Материалы

Анализ финансового состояния АО «Сургутнефтегазбанк» (2015-2017 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Содержание работы

Общая характеристика АО «Сургутнефтегазбанк»

АО «Сургутнефтегазбанк» – это универсальный коммерческий банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг и действующий в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.

АО «Сургутнефтегазбанк» является принципиальным участником международных платёжных систем Visa International и MasterCard Worldwide. Банком развернут и успешно эксплуатируется современный процессинговый центр, эмитировавший более 325 тысяч карт данных платёжных систем на базе одного из лучших в мировой практике решений компании ACI Worldwide (Великобритания).

Особым направлением в деятельности АО «Сургутнефтегазбанк» является обеспечение высокого уровня безопасности финансовых операций.

АО «Сургутнефтегазбанк» активно участвует в окружных и федеральных программах, сотрудничает с региональными и федеральными структурами, участвует в Ассоциации кредитных организаций Тюменской области, Ассоциации российских банков.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Сургутнефтегазбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Сургутнефтегазбанк» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Сургутнефтегазбанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Сургутнефтегазбанк» за 2015-2017 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Сургутнефтегазбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Сургутнефтегазбанк» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Сургутнефтегазбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Сургутнефтегазбанк» за 2015-2017 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Сургутнефтегазбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Сургутнефтегазбанк» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Сургутнефтегазбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Сургутнефтегазбанк» за 2015-2017 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Сургутнефтегазбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Сургутнефтегазбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Сургутнефтегазбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Сургутнефтегазбанк» за 2015-2017 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Сургутнефтегазбанк» за 2015-2017 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Сургутнефтегазбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Сургутнефтегазбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Сургутнефтегазбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Сургутнефтегазбанк» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Сургутнефтегазбанк» за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Сургутнефтегазбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Сургутнефтегазбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2015-2017 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Сургутнефтегазбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Сургутнефтегазбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2015-2017 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Сургутнефтегазбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Сургутнефтегазбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2015-2017 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «Сургутнефтегазбанк» за 2015-2017 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201501.01.201601.01.201701.01.2018
I. Активы
1. Денежные средства2 350 7372 058 3511 844 8651 483 310
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 940 7974 464 7684 439 81618 968 553
2.1. Обязательные резервы730 103753 682943 0102 048 963
3. Средства в кредитных организациях1 019 3466 627 1271 615 853929 534
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток37 40743 42948 0510
5. Чистая ссудная задолженность50 971 44976 637 373104 851 583202 621 677
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи3 342 7319 111 4966 412 2903 103 296
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения4 248 0991 762 3231 218 474290 762
8. Требование по текущему налогу на прибыль118 26327 88217 28972 269
9. Отложенный налоговый актив00180 590125 904
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы3 599 6283 329 9732 534 8262 452 505
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0088 81254 437
12. Прочие активы7 235 316969 2501 060 0021 339 226
13. ВСЕГО АКТИВОВ74 863 773105 031 972124 312 451231 441 473
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций21 08824 29850 20932 364
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями65 485 62494 037 998114 102 404219 684 289
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей0032 183 20134 985 219
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства120 8201 05000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль072 54326 6340
20. Отложенное налоговое обязательство377 164264 11900
21. Прочие обязательства948 2131 670 232734 7741 013 299
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон70 688121 052215 703250 564
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ67 023 59796 191 292115 129 724220 980 516
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)2 927 0002 927 0002 927 0002 927 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход801 199801 199801 199801 199
27. Резервный фонд146 350146 350146 350146 350
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-166 93837 24458 470-1 539
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 657 8601 649 1641 024 7391 006 321
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)2 474 7053 279 7234 224 9695 581 626
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ7 840 1768 840 6809 182 72710 460 957

Данные отчета о финансовых результатах за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2015 г.2016 г.2017 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:9 420 32910 296 88817 695 331
Процентные расходы, всего, в том числе:6 796 0845 834 35613 050 306
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-1 089 690-1 293 508-1 514 947
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери1 534 5553 169 0243 130 078
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток6 1854 7752 448
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи17 8997 30440 758
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-24 973-3 7750
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-210 764-309 369-254 073
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты1 319 177178 496248 857
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами0-812551
Доходы от участия в капитале других юридических лиц423390390
Комиссионные доходы1 399 8371 630 0591 769 811
Комиссионные расходы511 385745 133913 910
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи0-103-52
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-64 884-49 384-25 676
Прочие операционные доходы1 015 898524 846700 085
Чистые доходы (расходы)4 481 9684 406 3184 699 267
Операционные расходы3 147 6462 782 7792 600 605
Прибыль (убыток) до налогообложения1 334 3221 623 5392 098 662
Возмещение (расход) по налогам406 998395 519483 749
Прибыль (убыток) за отчетный период927 3241 228 0201 614 913

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------

У Вас появились вопросы?