Анализ финансового состояния ОАО «Саратовнефтегаз» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Саратовнефтегаз»

ПАО «Саратовнефтегаз» действует с 4 ноября 1993 г.

ИНН 6450011500, ОГРН 1026403339302, ОКПО 00136283.

Основным видом деятельности является «Аренда и управление собственным или арендованным нежилым недвижимым имуществом».

Адрес: 410056, Саратовская область, г. Саратов, ул. им Сакко и Ванцетти, д. 21.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Саратовнефтегаз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Саратовнефтегаз»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Саратовнефтегаз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Саратовнефтегаз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью относительных показателей

Рисунок 12 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Саратовнефтегаз»

Рисунок 13 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 14 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ПАО «Саратовнефтегаз»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности ПАО «Саратовнефтегаз»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Саратовнефтегаз»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Саратовнефтегаз»

Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Саратовнефтегаз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Лисса

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Оценка финансового состояния ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Саратовнефтегаз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Основные средства4 827 6996 323 8155 010 4863 956 034
Доходные вложения в материальные активы7 3157 2257 1357 044
Финансовые вложения3 120 3043 022 5043 021 9843 021 984
Отложенные налоговые активы67 66865 29047 98940 298
Прочие внеоборотные активы0113 08187 16774 191
Всего по разделу 18 022 9869 531 9158 174 7617 099 551
2. Оборотные активы
Запасы448 936372 75479 27495 003
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2426400
краткосрочная дебиторская задолженность14 873 59115 510 30816 077 18916 744 737
Денежные средства и денежные эквиваленты7848397587
Прочие оборотные активы01 168147113
Всего по разделу 215 322 62915 884 54216 157 00716 840 440
Баланс23 345 61525 416 45724 331 76823 939 991
3. Капитал и резервы
Уставный капитал826826826826
Собственные акции, выкупленные у акционеров-8 749-8 749-1 5480
Переоценка внеоборотных активов3 809 7043 805 6963 795 1113 642 200
Резервный капитал124124124124
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)14 288 66914 363 99614 388 65414 716 270
Всего по разделу 318 090 57418 161 89318 183 16718 359 420
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства99 20990 64079 70870 570
Оценочные обязательства2 566 8654 559 8474 173 9763 747 513
Прочие обязательства00030 986
Итого по разделу 42 666 0744 650 4874 253 6843 849 069
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность2 548 2642 564 4551 893 8791 730 762
Доходы будущих периодов262200
Оценочные обязательства39 86238 812448291
Прочие обязательства815788590449
Всего по разделу 52 588 9672 604 0771 894 9171 731 502
Баланс23 345 61525 416 45724 331 76823 939 991

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка4 971 6561 377 418818 279
Себестоимость(4 381 249)(1 143 997)(549 593)
Валовая прибыль (убыток)590 407233 421268 686
Коммерческие расходы(2)(41)(0)
Управленческие расходы(354 226)(94 029)(35 099)
Прибыль (убыток) от продаж236 179139 351233 587
Доходы от участия в других организациях9 9791 424100 000
Проценты к получению72280826
Прочие доходы113 460193 265110 285
Прочие расходы(192 380)(212 955)(157 329)
Прибыль (убыток) до налогообложения167 960121 165287 369
Текущий налог на прибыль(91 103)(96 451)(110 881)
Прочее(541)(3 383)135
Чистая прибыль (убыток)76 31621 331176 623

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------