Анализ финансового состояния ОАО «Саратовнефтегаз» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Саратовнефтегаз»

ОАО «Саратовнефтегаз» учреждено в соответствии с Указом Президента РФ от 17 ноября 1992 года №1403 «Об особенностях приватизации и преобразования в акционерные общества государственных предприятий, производственных и научно-производственных объединений нефтяной, нефтеперерабатывающей промышленности и нефтепродуктообеспечения». Правовое положение Общества определяется Уставом Общества, Гражданским Кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах», иными законами и правовыми актами, принятыми в пределах своих полномочий органами государственной власти и местного самоуправления.

Основными видами деятельности ОАО «Саратовнефтегаз» являются:

  1. Геологическое изучение недр, включая поиски и оценку месторождений полезных ископаемых, бурение скважин, строительство нефтяных и газовых скважин.
  2. Разведка, добыча, транспортировка, хранение, переработка и реализация полезных ископаемых и продуктов их переработки, в том числе нефти, газа и нефтепродуктов, ведение работ, связанных с этим.
  3. Подготовка сырой нефти и газа, их реализация.

Приоритетные направления работы ОАО «Саратовнефтегаз» соответствуют корпоративным принципам группы ПАО НК «РуссНефть» (Компании), а именно: увеличение добычи нефти и газа за счет увеличения ресурсной базы, достижение высоких стандартов в области промышленной и экологической безопасности.

ОАО «Саратовнефтегаз» рассматривает разработку и добычу нефти как свой базовый бизнес и намерено достичь максимального прогресса на основных направлениях этого бизнеса. Для достижения своих целей общество ведет работы по внедрению передовых технологий в области интенсификации добычи нефти и нефтеотдачи пластов, разработке и внедрению комплексной программы по экологии, а также обучение персонала новейшим методам производства и организации работ.

Добыча нефти и газа в ОАО «Саратовнефтегаз» имеет особую специфику. Ее определяет большая территориальная удаленность месторождений (в радиусе до 410 км от областного центра) и высокая степень их выработанности. Удержание добычи нефти на стабильном уровне и ее наращивание в этих условиях свидетельствует о высоком профессионализме специалистов ОАО «Саратовнефтегаз».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Саратовнефтегаз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Саратовнефтегаз»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Саратовнефтегаз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Саратовнефтегаз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Саратовнефтегаз»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Саратовнефтегаз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Саратовнефтегаз»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Саратовнефтегаз»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Саратовнефтегаз»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Саратовнефтегаз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывает проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «Саратовнефтегаз» работает, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы167000
Основные средства3 033 9152 818 2564 856 5064 827 699
Доходные вложения в материальные активы10 6128 0197 9257 315
Финансовые вложения3 554 6833 138 8113 138 8113 120 304
Отложенные налоговые активы66 77069 21680 75567 668
Всего по разделу 16 666 1476 034 3028 083 9978 022 986
2. Оборотные активы
Запасы319 633271 894341 011448 936
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 1433602124
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты12 898 99513 913 03114 430 50714 873 591
Денежные средства и денежные эквиваленты44728233078
Прочие оборотные активы1 4861694520
Всего по разделу 213 221 70414 185 73614 772 32115 322 629
Баланс19 887 85120 220 03822 856 31823 345 615
3. Капитал и резервы
Уставный капитал826826826826
Собственные акции, выкупленные у акционеров00-30 093-8 749
Переоценка внеоборотных активов3 875 6933 844 2803 824 6443 809 704
Резервный капитал124124124124
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)13 958 95514 130 27414 228 07114 288 669
Всего по разделу 317 835 59817 975 50418 023 57218 090 574
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства123 026113 609112 33499 209
Оценочные обязательства002 231 8732 566 865
Итого по разделу 4123 026113 6092 344 2072 666 074
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность1 876 4152 088 5492 452 7652 548 264
Доходы будущих периодов08710426
Оценочные обязательства35 73833 45532 42539 862
Прочие обязательства17 0748 8343 245815
Всего по разделу 51 929 2272 130 9252 488 5392 588 967
Баланс19 887 85120 220 03822 856 31823 345 615

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг4 440 6004 670 2674 978 813
Себестоимость продукции, работ, услуг(4 161 778)(4 219 719)(4 439 255)
Валовая прибыль (убыток)278 822450 548539 558
Коммерческие расходы(660)(195)(5)
Управленческие расходы(3 484)(236 531)(321 551)
Прибыль (убыток) от продаж274 678213 822218 002
Доходы от участия в других организациях(0)36 00029 303
Проценты к получению15 655722618
Прочие доходы487 737171 86699 394
Прочие расходы(576 112)(279 377)(194 465)
Прибыль (убыток) до налогообложения201 958143 033152 852
Текущий налог на прибыль(76 655)(74 249)(96 686)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)24 67633 15168 455
Изменение отложенных налоговых обязательств8 4327 643(4 691)
Изменение отложенных налоговых активов3 1564 8492 352
Прочее2 7304 998(2 210)
Чистая прибыль (убыток)139 62186 27451 617

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------