Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ОАО «Саратовнефтегаз» (2019-2021 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ОАО «Саратовнефтегаз»
ПАО «Саратовнефтегаз» действует с 4 ноября 1993 г.
ИНН 6450011500, ОГРН 1026403339302, ОКПО 00136283.
Основным видом деятельности является «Аренда и управление собственным или арендованным нежилым недвижимым имуществом».
Адрес: 410056, Саратовская область, г. Саратов, ул. им Сакко и Ванцетти, д. 21.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Саратовнефтегаз»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Саратовнефтегаз»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг.
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Саратовнефтегаз»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Саратовнефтегаз»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью относительных показателей
Рисунок 12 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг.
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Саратовнефтегаз»
Рисунок 13 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 14 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ПАО «Саратовнефтегаз»
Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 16 – Анализ деловой активности ПАО «Саратовнефтегаз»
Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Саратовнефтегаз»
Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов
Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов
Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Саратовнефтегаз»
Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Саратовнефтегаз»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Лисса
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Спрингейта
Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью российской (иркутской) R‑модели
Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 35 – Оценка финансового состояния ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 37 – Оценка финансового состояния ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 38 – Оценка финансового состояния ПАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Саратовнефтегаз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Саратовнефтегаз» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Основные средства | 4 827 699 | 6 323 815 | 5 010 486 | 3 956 034 |
Доходные вложения в материальные активы | 7 315 | 7 225 | 7 135 | 7 044 |
Финансовые вложения | 3 120 304 | 3 022 504 | 3 021 984 | 3 021 984 |
Отложенные налоговые активы | 67 668 | 65 290 | 47 989 | 40 298 |
Прочие внеоборотные активы | 0 | 113 081 | 87 167 | 74 191 |
Всего по разделу 1 | 8 022 986 | 9 531 915 | 8 174 761 | 7 099 551 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 448 936 | 372 754 | 79 274 | 95 003 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 24 | 264 | 0 | 0 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 14 873 591 | 15 510 308 | 16 077 189 | 16 744 737 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 78 | 48 | 397 | 587 |
Прочие оборотные активы | 0 | 1 168 | 147 | 113 |
Всего по разделу 2 | 15 322 629 | 15 884 542 | 16 157 007 | 16 840 440 |
Баланс | 23 345 615 | 25 416 457 | 24 331 768 | 23 939 991 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 826 | 826 | 826 | 826 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | -8 749 | -8 749 | -1 548 | 0 |
Переоценка внеоборотных активов | 3 809 704 | 3 805 696 | 3 795 111 | 3 642 200 |
Резервный капитал | 124 | 124 | 124 | 124 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 14 288 669 | 14 363 996 | 14 388 654 | 14 716 270 |
Всего по разделу 3 | 18 090 574 | 18 161 893 | 18 183 167 | 18 359 420 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 99 209 | 90 640 | 79 708 | 70 570 |
Оценочные обязательства | 2 566 865 | 4 559 847 | 4 173 976 | 3 747 513 |
Прочие обязательства | 0 | 0 | 0 | 30 986 |
Итого по разделу 4 | 2 666 074 | 4 650 487 | 4 253 684 | 3 849 069 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 2 548 264 | 2 564 455 | 1 893 879 | 1 730 762 |
Доходы будущих периодов | 26 | 22 | 0 | 0 |
Оценочные обязательства | 39 862 | 38 812 | 448 | 291 |
Прочие обязательства | 815 | 788 | 590 | 449 |
Всего по разделу 5 | 2 588 967 | 2 604 077 | 1 894 917 | 1 731 502 |
Баланс | 23 345 615 | 25 416 457 | 24 331 768 | 23 939 991 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
Выручка | 4 971 656 | 1 377 418 | 818 279 |
Себестоимость | (4 381 249) | (1 143 997) | (549 593) |
Валовая прибыль (убыток) | 590 407 | 233 421 | 268 686 |
Коммерческие расходы | (2) | (41) | (0) |
Управленческие расходы | (354 226) | (94 029) | (35 099) |
Прибыль (убыток) от продаж | 236 179 | 139 351 | 233 587 |
Доходы от участия в других организациях | 9 979 | 1 424 | 100 000 |
Проценты к получению | 722 | 80 | 826 |
Прочие доходы | 113 460 | 193 265 | 110 285 |
Прочие расходы | (192 380) | (212 955) | (157 329) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 167 960 | 121 165 | 287 369 |
Текущий налог на прибыль | (91 103) | (96 451) | (110 881) |
Прочее | (541) | (3 383) | 135 |
Чистая прибыль (убыток) | 76 316 | 21 331 | 176 623 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------