Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК - специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО АКБ «АВАНГАРД» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ОАО «Саратовнефтегаз» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ОАО «Саратовнефтегаз»
ОАО «Саратовнефтегаз» учреждено в соответствии с Указом Президента РФ от 17 ноября 1992 года №1403 «Об особенностях приватизации и преобразования в акционерные общества государственных предприятий, производственных и научно-производственных объединений нефтяной, нефтеперерабатывающей промышленности и нефтепродуктообеспечения». Правовое положение Общества определяется Уставом Общества, Гражданским Кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах», иными законами и правовыми актами, принятыми в пределах своих полномочий органами государственной власти и местного самоуправления.
Основными видами деятельности ОАО «Саратовнефтегаз» являются:
- Геологическое изучение недр, включая поиски и оценку месторождений полезных ископаемых, бурение скважин, строительство нефтяных и газовых скважин.
- Разведка, добыча, транспортировка, хранение, переработка и реализация полезных ископаемых и продуктов их переработки, в том числе нефти, газа и нефтепродуктов, ведение работ, связанных с этим.
- Подготовка сырой нефти и газа, их реализация.
Приоритетные направления работы ОАО «Саратовнефтегаз» соответствуют корпоративным принципам группы ПАО НК «РуссНефть» (Компании), а именно: увеличение добычи нефти и газа за счет увеличения ресурсной базы, достижение высоких стандартов в области промышленной и экологической безопасности.
ОАО «Саратовнефтегаз» рассматривает разработку и добычу нефти как свой базовый бизнес и намерено достичь максимального прогресса на основных направлениях этого бизнеса. Для достижения своих целей общество ведет работы по внедрению передовых технологий в области интенсификации добычи нефти и нефтеотдачи пластов, разработке и внедрению комплексной программы по экологии, а также обучение персонала новейшим методам производства и организации работ.
Добыча нефти и газа в ОАО «Саратовнефтегаз» имеет особую специфику. Ее определяет большая территориальная удаленность месторождений (в радиусе до 410 км от областного центра) и высокая степень их выработанности. Удержание добычи нефти на стабильном уровне и ее наращивание в этих условиях свидетельствует о высоком профессионализме специалистов ОАО «Саратовнефтегаз».
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Саратовнефтегаз»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Саратовнефтегаз»
Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Саратовнефтегаз»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Саратовнефтегаз»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Саратовнефтегаз»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Саратовнефтегаз»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Саратовнефтегаз»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Саратовнефтегаз»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Саратовнефтегаз»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Саратовнефтегаз»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера
Таблица 21 – Система показателей У. Бивера
Таблица 22 – Оценка финансового состояния ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Бивера
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывает проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ОАО «Саратовнефтегаз» работает, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2016 | На 31.12.2016 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 167 | 0 | 0 | 0 |
Основные средства | 3 033 915 | 2 818 256 | 4 856 506 | 4 827 699 |
Доходные вложения в материальные активы | 10 612 | 8 019 | 7 925 | 7 315 |
Финансовые вложения | 3 554 683 | 3 138 811 | 3 138 811 | 3 120 304 |
Отложенные налоговые активы | 66 770 | 69 216 | 80 755 | 67 668 |
Всего по разделу 1 | 6 666 147 | 6 034 302 | 8 083 997 | 8 022 986 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 319 633 | 271 894 | 341 011 | 448 936 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1 143 | 360 | 21 | 24 |
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 12 898 995 | 13 913 031 | 14 430 507 | 14 873 591 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 447 | 282 | 330 | 78 |
Прочие оборотные активы | 1 486 | 169 | 452 | 0 |
Всего по разделу 2 | 13 221 704 | 14 185 736 | 14 772 321 | 15 322 629 |
Баланс | 19 887 851 | 20 220 038 | 22 856 318 | 23 345 615 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 826 | 826 | 826 | 826 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | -30 093 | -8 749 |
Переоценка внеоборотных активов | 3 875 693 | 3 844 280 | 3 824 644 | 3 809 704 |
Резервный капитал | 124 | 124 | 124 | 124 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 13 958 955 | 14 130 274 | 14 228 071 | 14 288 669 |
Всего по разделу 3 | 17 835 598 | 17 975 504 | 18 023 572 | 18 090 574 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 123 026 | 113 609 | 112 334 | 99 209 |
Оценочные обязательства | 0 | 0 | 2 231 873 | 2 566 865 |
Итого по разделу 4 | 123 026 | 113 609 | 2 344 207 | 2 666 074 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 1 876 415 | 2 088 549 | 2 452 765 | 2 548 264 |
Доходы будущих периодов | 0 | 87 | 104 | 26 |
Оценочные обязательства | 35 738 | 33 455 | 32 425 | 39 862 |
Прочие обязательства | 17 074 | 8 834 | 3 245 | 815 |
Всего по разделу 5 | 1 929 227 | 2 130 925 | 2 488 539 | 2 588 967 |
Баланс | 19 887 851 | 20 220 038 | 22 856 318 | 23 345 615 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Выручка от реализации продукции, работ, услуг | 4 440 600 | 4 670 267 | 4 978 813 |
Себестоимость продукции, работ, услуг | (4 161 778) | (4 219 719) | (4 439 255) |
Валовая прибыль (убыток) | 278 822 | 450 548 | 539 558 |
Коммерческие расходы | (660) | (195) | (5) |
Управленческие расходы | (3 484) | (236 531) | (321 551) |
Прибыль (убыток) от продаж | 274 678 | 213 822 | 218 002 |
Доходы от участия в других организациях | (0) | 36 000 | 29 303 |
Проценты к получению | 15 655 | 722 | 618 |
Прочие доходы | 487 737 | 171 866 | 99 394 |
Прочие расходы | (576 112) | (279 377) | (194 465) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 201 958 | 143 033 | 152 852 |
Текущий налог на прибыль | (76 655) | (74 249) | (96 686) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 24 676 | 33 151 | 68 455 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 8 432 | 7 643 | (4 691) |
Изменение отложенных налоговых активов | 3 156 | 4 849 | 2 352 |
Прочее | 2 730 | 4 998 | (2 210) |
Чистая прибыль (убыток) | 139 621 | 86 274 | 51 617 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------