Анализ финансового состояния ОАО «Саратовнефтегаз» (2016-2018 гг.) + демо

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Саратовнефтегаз»

ОАО «Саратовнефтегаз» учреждено в соответствии с Указом Президента РФ от 17 ноября 1992 года №1403 «Об особенностях приватизации и преобразования в акционерные общества государственных предприятий, производственных и научно-производственных объединений нефтяной, нефтеперерабатывающей промышленности и нефтепродуктообеспечения». Правовое положение Общества определяется Уставом Общества, Гражданским Кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах», иными законами и правовыми актами, принятыми в пределах своих полномочий органами государственной власти и местного самоуправления.

Основными видами деятельности ОАО «Саратовнефтегаз» являются:

1. Геологическое изучение недр, включая поиски и оценку месторождений полезных ископаемых, бурение скважин, строительство нефтяных и газовых скважин.
2. Разведка, добыча, транспортировка, хранение, переработка и реализация полезных ископаемых и продуктов их переработки, в том числе нефти, газа и нефтепродуктов, ведение работ, связанных с этим.
3. Подготовка сырой нефти и газа, их реализация.

Приоритетные направления работы ОАО «Саратовнефтегаз» соответствуют корпоративным принципам группы ПАО НК «РуссНефть» (Компании), а именно: увеличение добычи нефти и газа за счет увеличения ресурсной базы, достижение высоких стандартов в области промышленной и экологической безопасности.

ОАО «Саратовнефтегаз» рассматривает разработку и добычу нефти как свой базовый бизнес и намерено достичь максимального прогресса на основных направлениях этого бизнеса. Для достижения своих целей общество ведет работы по внедрению передовых технологий в области интенсификации добычи нефти и нефтеотдачи пластов, разработке и внедрению комплексной программы по экологии, а также обучение персонала новейшим методам производства и организации работ.

Добыча нефти и газа в ОАО «Саратовнефтегаз» имеет особую специфику. Ее определяет большая территориальная удаленность месторождений (в радиусе до 410 км от областного центра) и высокая степень их выработанности. Удержание добычи нефти на стабильном уровне и ее наращивание в этих условиях свидетельствует о высоком профессионализме специалистов ОАО «Саратовнефтегаз».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Саратовнефтегаз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Саратовнефтегаз»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Саратовнефтегаз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Саратовнефтегаз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Саратовнефтегаз»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Саратовнефтегаз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Саратовнефтегаз»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Саратовнефтегаз»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Саратовнефтегаз»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Саратовнефтегаз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Саратовнефтегаз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывает проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
• 4. ОАО «Саратовнефтегаз» работает, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Саратовнефтегаз» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)