Анализ финансового состояния АО «Научно-производственное предприятие «Рубин» (АО «НПП «Рубин») (2014-2016 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «НПП «Рубин»

Адрес: Российская Федерация, 440000, г. Пенза, ул. Байдукова, д. 2.

ОГРН - 1035802518531, ИНН - 5835049453.

Акционерное общество «Научно-производственное предприятие «Рубин» (АО «НПП «Рубин») создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (ГК РФ), Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и другими законодательными актами Российской Федерации. В соответствии с решением общего собрания (единственного акционера), протокол от 03 декабря 2015 г. в целях приведения в соответствие с ГК РФ Общество переименовано из открытого акционерного общества «Научно- производственное предприятие «Рубин» в акционерное общество «Научно-производственное предприятие «Рубин».

Основными целями деятельности АО «НПП «Рубин» является извлечение прибыли и участие в реализации государственных программ.

АО «НПП «Рубин» осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации порядке следующие виды деятельности:

• проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по разработке автоматизированных систем обработки информации и управления, их систем и комплексов; средств телекоммуникации специального, гражданского и двойного назначения;
• разработка, внедрение в производство и эксплуатация средств связи и телекоммуникации;
• разработка конструкторской документации на аппаратуру и системы контроля, управления и регулирования, противоаварийной защиты и сигнализации, а также приборов контроля и регулирования к ним, средств измерения и управления технологическими процессами;
• разработка, производство, модернизация, реализация, гарантийное и послегарантийное обслуживание, ремонт, утилизация систем, комплексов, средств, включая системы, комплексы, средства телекоммуникаций специального, гражданского и двойного назначения;
• утилизация вооружения и военной техники;
• производство аппаратуры и систем контроля, регулирования, противоаварийной защиты, а также приборов контроля и регулирования к ним, средств измерения и управления технологическими процессами;
• деятельность по воспроизведению (изготовлению экземпляров) аудиовизуальных произведений и фонограмм на любых видах носителей;
• разработка и производство специализированных приборов, систем, комплексов и оборудования, в том числе медицинского назначения;
• разработка, производство и реализация товаров народного потребления.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «НПП «Рубин»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «НПП «Рубин» за 2014-2016 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «НПП «Рубин» за 2014-2016 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «НПП «Рубин»

Рисунок 3 – Структура активов АО «НПП «Рубин» за 2014-2016 гг. (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «НПП «Рубин» за 2014-2016 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «НПП «Рубин»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «НПП «Рубин» за 2014-2016 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «НПП «Рубин» за 2014-2016 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «НПП «Рубин» за 2014-2016 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «НПП «Рубин» за 2014-2016 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «НПП «Рубин»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «НПП «Рубин» за 2014-2016 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «НПП «Рубин» за 2014-2016 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «НПП «Рубин» за 2014-2016 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «НПП «Рубин» за 2014-2016 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «НПП «Рубин» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «НПП «Рубин» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «НПП «Рубин»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «НПП «Рубин»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «НПП «Рубин» за 2014-2016 гг.

Рисунок 15 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «НПП «Рубин» за 2014-2016 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Анализ деловой активности АО «НПП «Рубин»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «НПП «Рубин»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «НПП «Рубин»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «НПП «Рубин»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «НПП «Рубин» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «НПП «Рубин» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «НПП «Рубин» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «НПП «Рубин» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «НПП «Рубин» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «НПП «Рубин» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «НПП «Рубин» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «НПП «Рубин» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «НПП «Рубин» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «НПП «Рубин» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «НПП «Рубин» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «НПП «Рубин» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «НПП «Рубин» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы