Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Челябинский трубопрокатный завод» (ПАО «ЧТПЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Уралкуз» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Уралкуз»
Публичное акционерное общество «Уральская кузница» (ПАО «Уралкуз») – одно из крупнейших металлургических градообразующих предприятий Урала, расположенное в городе Чебаркуле Челябинской области.
Основной целью деятельности ПАО «Уралкуз» остается выпуск продукции, удовлетворяющей требования и ожидания потребителей, обеспечивающий экономическую устойчивость предприятия, повышение конкурентоспособности продукции и как следствие этого рост объемов производства, реализации и извлечение прибыли.
Основным предметом хозяйственной деятельности ПАО «Уралкуз» является производство горячих штамповок и поковок.
ПАО «Уралкуз» является крупнейшим в России производителем штампованной продукции из специальной стали и сплавов. Уникальное кузнечно-штамповочное производство на базе тяжелых и сверхтяжелых агрегатов, основу которого составляют штамповочные молоты с массой падающих частей от 2 до 25 тонн, а также самый большой в мире бесшаботный молот с энергией удара 150 тонн-сил, позволяют изготавливать штамповки весом до 2,5 тонн и длиной до 4-х метров. Первый в России комплекс для производства крупных цельнокатаных колец предназначен для производства деталей весом до 2 тонн и диаметром до 4-х метров. «Уральская кузница» производит штамповки практически для всех отраслей машиностроения.
В целях повышения конкурентоспособности продукции предприятия ведется работа по следующим направлениям:
- обеспечение стабильного качества продукции;
- разработка и исполнение плана организационно-технических мероприятий, направленных на снижение издержек производства;
- освоение новых видов изделий;
- совершенствование системы менеджмента качества.
ПАО «Уралкуз» участвует в ряде перспективных гос. контрактов на поставку штамповок для авиастроительных заводов. В 2016 году были получены заказы на поставку штамповок обшивки, элементов фюзеляжа самолетов для ОАО «НПО Иркут» (ЯК-130, СУ-30), ОАО «Сокол» (МиГ-31).
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Уралкуз»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Уралкуз»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Уралкуз»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Уралкуз»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Уралкуз» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Уралкуз» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Уралкуз»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Уралкуз»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Уралкуз»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Уралкуз»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Уралкуз»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Уралкуз»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкуз» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкуз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкуз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкуз» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкуз» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкуз» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера
Таблица 21 – Система показателей У. Бивера
Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралкуз» с помощью модели Бивера
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкуз» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкуз» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкуз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралкуз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралкуз» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралкуз» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Уралкуз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2016 | На 31.12.2016 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 96 | 83 | 75 | 114 |
Основные средства | 3 887 576 | 3 296 421 | 2 829 896 | 2 934 536 |
Финансовые вложения | 5 408 256 | 13 375 924 | 15 516 567 | 17 249 467 |
Отложенные налоговые активы | 13 763 | 14 436 | 62 187 | 71 753 |
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 0 | 1 122 542 | 2 073 094 | 3 380 505 |
Прочие внеоборотные активы | 76 073 | 76 073 | 76 073 | 76 073 |
Всего по разделу 1 | 9 385 764 | 17 885 479 | 20 557 892 | 23 712 448 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 2 840 926 | 2 907 355 | 2 866 152 | 2 314 999 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 68 358 | 79 108 | 130 917 | 51 303 |
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 3 545 568 | 3 381 512 | 4 238 407 | 3 974 811 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 8 282 600 | 2 277 032 | 200 000 | 371 000 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 86 325 | 139 983 | 61 739 | 16 355 |
Прочие оборотные активы | 1 209 | 1 138 | 1 209 | 689 |
Всего по разделу 2 | 14 824 986 | 8 786 128 | 7 498 424 | 6 729 157 |
Баланс | 24 210 750 | 26 671 607 | 28 056 316 | 30 441 605 |
*Анализируя данные бухгалтерского баланса компании, можно отметить, что в составе оборотных активов (2-й раздел баланса) представлена и долгосрочная, и краткосрочная дебиторская задолженность. Однако экономическая сущность дебиторской задолженности, которая предполагается к погашению через 12 месяцев после отчетной даты, позволяет в аналитических целях отнести данный вид активов к внеоборотным активам. Например, при расчете коэффициента промежуточной и текущей ликвидности в качестве покрытия краткосрочных обязательств рассматривается именно краткосрочная задолженность. В связи с этим для проведения дальнейших расчетов долгосрочную дебиторскую задолженность исключаем из оборотных активов и рассматриваем ее как часть внеоборотных активов.
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 548 | 548 | 548 | 548 |
Резервный капитал | 27 | 27 | 27 | 27 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 17 093 609 | 19 034 009 | 21 680 755 | 25 511 216 |
Всего по разделу 3 | 17 094 184 | 19 034 584 | 21 681 330 | 25 511 791 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 200 000 | 4 658 014 | 3 477 244 | 2 166 965 |
Отложенные налоговые обязательства | 341 444 | 300 185 | 290 858 | 259 005 |
Итого по разделу 4 | 541 444 | 4 958 199 | 3 768 102 | 2 425 970 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 5 119 027 | 879 053 | 1 130 250 | 14 649 |
Кредиторская задолженность | 1 397 126 | 1 736 422 | 1 418 347 | 2 419 298 |
Оценочные обязательства | 58 969 | 63 349 | 58 287 | 69 897 |
Всего по разделу 5 | 6 575 122 | 2 678 824 | 2 606 884 | 2 503 844 |
Баланс | 24 210 750 | 26 671 607 | 28 056 316 | 30 441 605 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Выручка | 12 471 382 | 12 724 863 | 16 549 038 |
Себестоимость | (10 578 989) | (10 433 936) | (13 267 596) |
Валовая прибыль (убыток) | 1 892 393 | 2 290 927 | 3 281 442 |
Коммерческие расходы | (322 104) | (387 013) | (539 862) |
Управленческие расходы | (564 168) | (525 286) | (518 858) |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 006 121 | 1 378 628 | 2 222 722 |
Проценты к получению | 1 921 090 | 2 030 139 | 2 031 344 |
Проценты к уплате | (734 950) | (659 977) | (403 317) |
Прочие доходы | 964 997 | 1 335 631 | 1 784 464 |
Прочие расходы | (1 240 205) | (1 383 242) | (1 731 418) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 917 053 | 2 701 179 | 3 903 795 |
Текущий налог на прибыль | (421 056) | (583 200) | (825 919) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (7 745) | 3 694 | 4 404 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 41 259 | 28 442 | 31 853 |
Изменение отложенных налоговых активов | 673 | 10 392 | 8 552 |
Прочее | 402 471 | 471 689 | 711 166 |
Чистая прибыль (убыток) | 1 940 400 | 2 628 502 | 3 829 447 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------