Анализ финансового состояния ПАО «Уралкуз» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Уралкуз»

Публичное акционерное общество «Уральская кузница» (ПАО «Уралкуз») – одно из крупнейших металлургических градообразующих предприятий Урала, расположенное в городе Чебаркуле Челябинской области.

Основной целью деятельности ПАО «Уралкуз» остается выпуск продукции, удовлетворяющей требования и ожидания потребителей, обеспечивающий экономическую устойчивость предприятия, повышение конкурентоспособности продукции и как следствие этого рост объемов производства, реализации и извлечение прибыли.

Основным предметом хозяйственной деятельности ПАО «Уралкуз» является производство горячих штамповок и поковок.

ПАО «Уралкуз» является крупнейшим в России производителем штампованной продукции из специальной стали и сплавов. Уникальное кузнечно-штамповочное производство на базе тяжелых и сверхтяжелых агрегатов, основу которого составляют штамповочные молоты с массой падающих частей от 2 до 25 тонн, а также самый большой в мире бесшаботный молот с энергией удара 150 тонн-сил, позволяют изготавливать штамповки весом до 2,5 тонн и длиной до 4-х метров. Первый в России комплекс для производства крупных цельнокатаных колец предназначен для производства деталей весом до 2 тонн и диаметром до 4-х метров. «Уральская кузница» производит штамповки практически для всех отраслей машиностроения.

В целях повышения конкурентоспособности продукции предприятия ведется работа по следующим направлениям:

  • обеспечение стабильного качества продукции;
  • разработка и исполнение плана организационно-технических мероприятий, направленных на снижение издержек производства;
  • освоение новых видов изделий;
  • совершенствование системы менеджмента качества.

ПАО «Уралкуз» участвует в ряде перспективных гос. контрактов на поставку штамповок для авиастроительных заводов. В 2016 году были получены заказы на поставку штамповок обшивки, элементов фюзеляжа самолетов для ОАО «НПО Иркут» (ЯК-130, СУ-30), ОАО «Сокол» (МиГ-31).

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Уралкуз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Уралкуз»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Уралкуз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Уралкуз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Уралкуз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Уралкуз» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Уралкуз»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Уралкуз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Уралкуз»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Уралкуз»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Уралкуз»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Уралкуз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкуз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкуз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкуз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкуз» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкуз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкуз» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралкуз» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкуз» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкуз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралкуз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралкуз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралкуз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралкуз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Уралкуз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Уралкуз» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы968375114
Основные средства3 887 5763 296 4212 829 8962 934 536
Финансовые вложения5 408 25613 375 92415 516 56717 249 467
Отложенные налоговые активы13 76314 43662 18771 753
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты01 122 5422 073 0943 380 505
Прочие внеоборотные активы76 07376 07376 07376 073
Всего по разделу 19 385 76417 885 47920 557 89223 712 448
2. Оборотные активы
Запасы2 840 9262 907 3552 866 1522 314 999
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям68 35879 108130 91751 303
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты3 545 5683 381 5124 238 4073 974 811
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)8 282 6002 277 032200 000371 000
Денежные средства и денежные эквиваленты86 325139 98361 73916 355
Прочие оборотные активы1 2091 1381 209689
Всего по разделу 214 824 9868 786 1287 498 4246 729 157
Баланс24 210 75026 671 60728 056 31630 441 605

*Анализируя данные бухгалтерского баланса компании, можно отметить, что в составе оборотных активов (2-й раздел баланса) представлена и долгосрочная, и краткосрочная дебиторская задолженность. Однако экономическая сущность дебиторской задолженности, которая предполагается к погашению через 12 месяцев после отчетной даты, позволяет в аналитических целях отнести данный вид активов к внеоборотным активам. Например, при расчете коэффициента промежуточной и текущей ликвидности в качестве покрытия краткосрочных обязательств рассматривается именно краткосрочная задолженность. В связи с этим для проведения дальнейших расчетов долгосрочную дебиторскую задолженность исключаем из оборотных активов и рассматриваем ее как часть внеоборотных активов.

3. Капитал и резервы
Уставный капитал548548548548
Резервный капитал27272727
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)17 093 60919 034 00921 680 75525 511 216
Всего по разделу 317 094 18419 034 58421 681 33025 511 791
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства200 0004 658 0143 477 2442 166 965
Отложенные налоговые обязательства341 444300 185290 858259 005
Итого по разделу 4541 4444 958 1993 768 1022 425 970
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства5 119 027879 0531 130 25014 649
Кредиторская задолженность1 397 1261 736 4221 418 3472 419 298
Оценочные обязательства58 96963 34958 28769 897
Всего по разделу 56 575 1222 678 8242 606 8842 503 844
Баланс24 210 75026 671 60728 056 31630 441 605

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка12 471 38212 724 86316 549 038
Себестоимость(10 578 989)(10 433 936)(13 267 596)
Валовая прибыль (убыток)1 892 3932 290 9273 281 442
Коммерческие расходы(322 104)(387 013)(539 862)
Управленческие расходы(564 168)(525 286)(518 858)
Прибыль (убыток) от продаж1 006 1211 378 6282 222 722
Проценты к получению1 921 0902 030 1392 031 344
Проценты к уплате(734 950)(659 977)(403 317)
Прочие доходы964 9971 335 6311 784 464
Прочие расходы(1 240 205)(1 383 242)(1 731 418)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 917 0532 701 1793 903 795
Текущий налог на прибыль(421 056)(583 200)(825 919)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(7 745)3 6944 404
Изменение отложенных налоговых обязательств41 25928 44231 853
Изменение отложенных налоговых активов67310 3928 552
Прочее402 471471 689711 166
Чистая прибыль (убыток)1 940 4002 628 5023 829 447

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------