Анализ финансового состояния ОАО «Томаровский кирпичный завод» (2015-2017 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Томаровский кирпичный завод»

ОАО «Томаровский кирпичный завод» создано путем выделения из ЗАО «Томаровская ПМК» и является его правопреемником в соответствии с разделительным балансом.

ОАО «Томаровский кирпичный завод» является юридическим лицом по действующему законодательству РФ, имеет самостоятельный баланс, круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения, расчетные, валютный и другие банковские счета, а также штампы, бланки со своим наименованием, собственную эмблему, зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства визуальной идентификации.

Целью ОАО «Томаровский кирпичный завод» является получение прибыли.

Основными видами деятельности ОАО «Томаровский кирпичный завод» являются:

  • производство строительных материалов;
  • создание развитой инфраструктуры поддержки и обеспечения бизнеса в регионе;
  • выполнение стороительно-монтажных работ;
  • выполнение работ по капитальному ремонту зданий и сооружений;
  • оказание платных услуг населению и предприятиям;
  • добыча и переработка полезных ископаемых;
  • производство и поставка промышленной продукции , материалов и оборудования;
  • внешнеэкономическая деятельность;
  • торгово-посредническая деятельность;
  • оптовая, розничная и комиссионная торговля;
  • создание и использование высокотехнологичной научно-технической экспериментальной и производственной базы;
  • эффективное использование научно-технического потенциала, финансовых средств, производственных и технических баз;
  • поддержка экологических программ и экологической безопасности в регионе, развитие и осуществление международных и региональных экологических программ;
  • создание целостной системы переработки и утилизации отходов, обеспечение экологической безопасности производства;
  • приобретение, производство и реализация фармацевтической продукции, переработка и реализация лекарственных растений;
  • организация и осуществление ремонта и сервисного обслуживания всех видов машин, технологического и сельскохозяйственного оборудования, транспортных средств;
  • добыча общераспространенных полезных ископаемых;
  • разведка и добыча и переработка полезных ископаемых, в том числе использование отходов горнодобывающего и связанных с ним перерабатывающих производств;
  • строительство и эксплуатация подземных сооружений;
  • маркетинговая и инжиниринговая деятельность, включая исследование спроса, коньюнктуры рынков сельскохозяйственной и иной продукции, консультирование по вопросам управления, финансов и коммерческой деятельности, размещению ценных бумаг, оказания агентских, посреднических услуг юридическим и физическим лицам (в том числе создание соответствующих бюро, агентств, центров делового сотрудничества, представление интересов клиентов на коммерческой основе), разработка и реализация стратегий повышения эффективности менеджмента и маркетинга предприятий сельскохозяйственной и других отраслей;
  • осуществление внешнеэкономической деятельности, экспортно-импортных операций в соответствии с действующим законодательством РФ и нормами международного права.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Томаровский кирпичный завод»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Томаровский кирпичный завод» за 2015-2017 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Томаровский кирпичный завод» за 2015-2017 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Томаровский кирпичный завод»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Томаровский кирпичный завод» за 2015-2017 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Томаровский кирпичный завод» за 2015-2017 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Томаровский кирпичный завод»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Томаровский кирпичный завод» за 2015-2017 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Томаровский кирпичный завод» за 2015-2017 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Томаровский кирпичный завод» за 2015-2017 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Томаровский кирпичный завод» за 2015-2017 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Томаровский кирпичный завод»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Томаровский кирпичный завод» за 2015-2017 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Томаровский кирпичный завод» за 2015-2017 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Томаровский кирпичный завод» за 2015-2017 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Томаровский кирпичный завод» за 2015-2017 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Томаровский кирпичный завод» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Томаровский кирпичный завод» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Томаровский кирпичный завод»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Томаровский кирпичный завод»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Томаровский кирпичный завод» за 2015-2017 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Томаровский кирпичный завод» за 2015-2017 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Томаровский кирпичный завод»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Томаровский кирпичный завод»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Томаровский кирпичный завод»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Томаровский кирпичный завод»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Томаровский кирпичный завод» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Томаровский кирпичный завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Томаровский кирпичный завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Томаровский кирпичный завод» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Томаровский кирпичный завод» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Томаровский кирпичный завод» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ОАО «Томаровский кирпичный завод» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Томаровский кирпичный завод» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Томаровский кирпичный завод» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Томаровский кирпичный завод» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Томаровский кирпичный завод» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Томаровский кирпичный завод» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Томаровский кирпичный завод» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «Томаровский кирпичный завод» работает, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Томаровский кирпичный завод» за 2015-2017 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2015На 31.12.2015На 31.12.2016На 31.12.2017
1. Внеоборотные активы
Основные средства6 8306 9736 4926 303
Всего по разделу 16 8306 9736 4926 303
2. Оборотные активы
Запасы2 9413 7533 9545 628
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты9348952241 154
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)006 0330
Денежные средства и денежные эквиваленты7041336
Всего по разделу 23 9454 68910 2146 818
Баланс10 77511 66216 70613 121
3. Капитал и резервы
Уставный капитал452452452452
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(745)(3 177)(4 327)(5 387(
Всего по разделу 3-293-2 725-3 875-4 935
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства2 7221 625968566
Кредиторская задолженность8 34612 76219 61317 490
Всего по разделу 511 06814 38720 58118 056
Баланс10 77511 66216 70613 121

Данные отчета о финансовых результатах за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Показатели2015 г.2016 г.2017 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг11 02013 28824 352
Себестоимость продукции, работ, услуг(12 450)(13 578)(26 694)
Валовая прибыль (убыток)(1 430)(290)(2 342)
Прибыль (убыток) от продаж(1 430)(290)(2 342)
Прочие доходы7321762 188
Прочие расходы(1 559)(1 045)(907)
Прибыль (убыток) до налогообложения(2 257)(1 159)(1 061)
Чистая прибыль (убыток)(2 257)(1 159)(1 061)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------