Анализ финансового состояния ОАО «Шарикоподшипниковый завод «ДЕЦИМА» (ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА») (2013-2015 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА»

Адрес: 127282 г. Москва, ул. Полярная, 31а.

ОГРН - 1037700061882, ИНН - 7715019274.

Открытое акционерное общество «Шарикоподшипниковый завод «ДЕЦИМА» (ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА») создано путем учреждения в соответствии с Законом РФ «О приватизации государственных и муниципальных предприятий РФ», указами Президента Российской Федерации от 29.01.1992 г. № 66, от 01.07.1992 г. №721 и от 14.10.1992 г. №1230, Государственной программой приватизации государственных и муниципальных предприятий в РФ, на основании Распоряжения Комитета по управлению имуществом Правительства Москвы № 1191-/р от 22.05.1995 г. «О приватизации арендованного государственного имущества АОЗТ «Шарикоподшипниковый завод «ДЕЦИМА» (ул. Полярная д. 31а)» и является правопреемником АОЗТ «Шарикоподшиниковый завод «ДЕЦИМА», зарегистрированного Московской Регистрационной Палатой 22.06.1993 г. за № 004.679.

Основной целью ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» является извлечение прибыли из его финансово-хозяйственной деятельности.

ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» создано для удовлетворения общественных потребностей в товарах, работах, а также услугах, производимых Обществом.

Основными видами деятельности ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» являются:

• производство шариковых и роликовых подшипников;
• оказание складских услуг;
• покупка и продажа собственного недвижимого имущества;
• сдача внаем собственного нежилого недвижимого имущества;
• деятельность агентств по операциям с недвижимым имуществом;
• управление недвижимым имуществом;
• исследование конъюнктуры рынка;
• консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
• организация перевозок грузов;
• производство общестроительных работ;
• оказание услуг по реализации электроэнергии;
• оказание услуг связи;
• оптовая торговля прочими машинами и оборудованием;
• оптовая торговля продукцией производственно-технического назначения, промышленными и продовольственными товарами;
• осуществление экспортно-импортных операций в соответствии с действующим законодательством;
• посредническая деятельность как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами;
• предоставление прочих услуг.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» за 2013-2015 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» за 2013-2015 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» за 2013-2015 гг. (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» за 2013-2015 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» за 2013-2015 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» за 2013-2015 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» за 2013-2015 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» за 2013-2015 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» за 2013-2015 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» за 2013-2015 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» за 2013-2015 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» за 2013-2015 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» за 2013-2015 гг.

Рисунок 15 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» за 2013-2015 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Анализ деловой активности ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «ШПЗ «ДЕЦИМА» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы