Анализ финансового состояния ОАО «ЧМЗ» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «ЧМЗ»

ОАО «Челябинский механический завод» (ОАО «ЧМЗ») – единствен-ный отечественный производитель грузоподъемной техники, расположен-ный в городе-миллионике. Компания является одним из лидеров по производству вездеходных и гусеничных кранов не только в УрФО, но и во всей Российской Федерации. Этому способствует наличие автомобильных (че-рез Челябинск проходят федеральные трассы М5, М36 и М51) и собственных железнодорожных (связанных с РЖД) подъездных путей, а также вы-годное географическое месторасположение, позволяющие с наименьшими затратами транспортировать грузоподъемную технику в ближайшие регионы: Сибирский, Приволжский, Дальневосточный федеральные округа, а также Казахстан и другие республики. Кроме того, предприятие обладает возможностью оказывать транспортные услуги по доставке выпускаемой продукции по всей России, ближнему и дальнему зарубежью.

Челябинский механический завод является уникальным производите-лем автомобильных, гусеничных и специальных кранов. Сегодня марка ЧЕЛЯБИНЕЦ на отечественном рынке грузоподъемной техники занимает лидирующие позиции в сегменте автомобильных кранов повышенной про-ходимости. Номенклатура автокранов постоянно расширяется и на сего-дняшний день включает в себя более 9 серийных моделей грузоподъемностью 16, 25, 32, 40 и 50 тонн на различных шасси. Легендарные гусеничные краны ДЭК представлены моделями грузоподъемностью 25, 32, 36, 40, 50, 63, 80 и 100 тонн. Постоянно разрабатывая новые модели крановых установок ЧЕЛЯБИНЕЦ и ДЭК, Челябинский механический завод стремится обеспечить потребителя максимально эффективной грузоподъемной техникой.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «ЧМЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «ЧМЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «ЧМЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «ЧМЗ»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «ЧМЗ» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «ЧМЗ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «ЧМЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «ЧМЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «ЧМЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «ЧМЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «ЧМЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «ЧМЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «ЧМЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «ЧМЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «ЧМЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «ЧМЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «ЧМЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «ЧМЗ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «ЧМЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «ЧМЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «ЧМЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «ЧМЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «ЧМЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «ЧМЗ»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «ЧМЗ»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «ЧМЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЧМЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЧМЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЧМЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЧМЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЧМЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЧМЗ» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ОАО «ЧМЗ» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЧМЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЧМЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЧМЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «ЧМЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «ЧМЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «ЧМЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «ЧМЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «ЧМЗ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы532473423433
Результаты исследований и разработок18 62114 83713 2438 146
Основные средства50 91957 95565 482105 655
Отложенные налоговые активы7 40712 47121 49118 386
Прочие внеоборотные активы9002 693
Всего по разделу 177 48885 736100 639135 313
2. Оборотные активы
Запасы337 585410 996466 977483 221
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям12923655
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты171 29394 022137 585112 771
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0065 000189 500
Денежные средства и денежные эквиваленты5052 0321 072334
Прочие оборотные активы30022314084
Всего по разделу 2509 812507 509670 779785 915
Баланс587 300593 245771 418921 228
3. Капитал и резервы
Уставный капитал67676767
Переоценка внеоборотных активов21 90721 81821 02620 779
Резервный капитал10101010
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)14 30759 789147 132205 036
Всего по разделу 336 29181 684168 235225 892
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства9 62012 94617 60119 282
Итого по разделу 49 62012 94617 60119 282
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства0069 999113 920
Кредиторская задолженность515 371461 059472 318521 537
Доходы будущих периодов1 037731460220
Оценочные обязательства24 98136 82542 80540 377
Всего по разделу 5541 389498 615585 582676 054
Баланс587 300593 245771 418921 228

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг2 446 1472 835 8033 570 673
Себестоимость продукции, работ, услуг(2 087 983)(2 534 247)(3 273 304)
Валовая прибыль (убыток)358 164301 556297 369
Коммерческие расходы(34 272)(36 273)(19 476)
Управленческие расходы(293 799)(309 361)(360 363)
Прибыль (убыток) от продаж30 093(44 078)(82 470)
Проценты к получению70362755
Проценты к уплате(0)(4 878)(6 656)
Прочие доходы61 092207 168236 134
Прочие расходы(33 114)(45 180)(56 341)
Прибыль (убыток) до налогообложения58 141113 39491 422
Текущий налог на прибыль(14 469)(31 206)(19 292)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(1 103)(4 154)(5 786)
Изменение отложенных налоговых обязательств(3 326)(4 655)(1 681)
Изменение отложенных налоговых активов5 0649 020(3 105)
Прочее(17)(2)(9 687)
Чистая прибыль (убыток)45 39386 55157 657

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------