Анализ финансового состояния АО «Сити Инвест Банк» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данному банку за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика АО «Сити Инвест Банк»

АО «Сити Инвест Банк» – небольшой по размеру активов моноофисный банк, зарегистрированный в Санкт-Петербурге и ориентированный на обслуживание корпоративных клиентов, кредитование юридических лиц и частных клиентов, операции на валютном рынке. Основные источники фондирования – собственные средства и средства юридических лиц. Розничное направление развито слабо.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Сити Инвест Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Сити Инвест Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Сити Инвест Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Сити Инвест Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Сити Инвест Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Сити Инвест Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Сити Инвест Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Сити Инвест Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Сити Инвест Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Сити Инвест Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Сити Инвест Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Сити Инвест Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Сити Инвест Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Сити Инвест Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Сити Инвест Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Сити Инвест Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Сити Инвест Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Сити Инвест Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Сити Инвест Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Сити Инвест Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Сити Инвест Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Сити Инвест Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Сити Инвест Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Сити Инвест Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Сити Инвест Банк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Сити Инвест Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Сити Инвест Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому АО «Сити Инвест Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «Сити Инвест Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства255 045113 91576 788143 188
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации121 162118 075189 387154 442
2.1. Обязательные резервы15 05167 48598 26553 909
3. Средства в кредитных организациях49 2931 737 788474 747504 277
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток175 780290 418134 471104 911
5. Чистая ссудная задолженность3 050 4871 764 2853 223 1322 634 839
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи59595959
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль7137134773 497
9. Отложенный налоговый актив0007 133
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 3943 6672 5001 670
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы6 0112 3943 0771 606
13. ВСЕГО АКТИВОВ3 659 9444 031 3144 104 6383 555 622
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций00100 0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 584 3832 690 3242 800 5422 261 976
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей578 017595 056318 377385 749
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток33 06012 5426 471119 092
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0000
20. Отложенное налоговое обязательство22 93151 46916 5460
21. Прочие обязательства67 650206 445133 282206 219
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон10 2778 99518 54921 238
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ2 718 3012 969 7753 075 3902 608 525
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)95 70095 700200 000200 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход713 833713 833713 833713 833
27. Резервный фонд14 35514 35530 00030 000
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)117 755237 65185 4153 264
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ941 6431 061 5391 029 248947 097

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:465 716556 421577 075
Процентные расходы, всего, в том числе:53 23543 39243 025
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-91 439-457 435-466 169
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери321 04255 59467 881
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток208 752-40 989-316 163
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой126 755-184 195233 949
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-436 74289 074305 181
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы32 86033 57035 654
Комиссионные расходы9 82113 73012 728
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям14 346-10 528-3 026
Прочие операционные доходы813857648
Чистые доходы (расходы)258 005-70 347311 396
Операционные расходы103 20595 179411 302
Прибыль (убыток) до налогообложения154 800-165 526-99 906
Возмещение (расход) по налогам34 904-28 935-17 755
Прибыль (убыток) за отчетный период119 896-136 591-82 151

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------