Анализ финансового состояния ПАО «ОГК-2» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ОГК-2»

Публичное акционерное общество «Вторая генерирующая компания оптового рынка электроэнергии» (ПАО «ОГК-2») – российская энергетическая компания, созданная в результате реформы РАО «ЕЭС России». Основными видами деятельности ПАО «ОГК-2» являются производство и продажа электрической и тепловой энергии. Основным рынком сбыта является оптовый рынок электрической энергии. Штаб-квартира компании расположена в Санкт-Петербурге.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ОГК-2»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ОГК-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ОГК-2» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ОГК-2»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ОГК-2» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ОГК-2» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ОГК-2»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ОГК-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ОГК-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ОГК-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ОГК-2» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ОГК-2»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ОГК-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ОГК-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ОГК-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ОГК-2» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ОГК-2» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ОГК-2» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ОГК-2»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «ОГК-2»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ОГК-2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ОГК-2» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «ОГК-2»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ОГК-2»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ОГК-2»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ОГК-2»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК-2» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК-2» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК-2» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК-2» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК-2» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК-2» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК-2» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК-2» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «ОГК-2» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «ОГК-2» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ОГК-2» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «ОГК-2» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «ОГК-2» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы512 794434 922353 582229 886
Результаты исследований и разработок19 58254 93572 81957 924
Основные средства159 580 634157 893 868157 365 820150 528 928
Финансовые вложения6 592 7736 163 7856 190 43522 731 698
Отложенные налоговые активы2 580 6511 363 423336 780156 400
Прочие внеоборотные активы1 041 2262 175 9551 755 1983 943 382
Всего по разделу 1170 327 660168 086 888166 074 634177 648 218
2. Оборотные активы
Запасы9 551 60211 260 08812 589 72314 473 074
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям26 07015 130123 01412 194
краткосрочная дебиторская задолженность16 780 52514 991 17713 667 63213 206 393
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)7 2691 5003 001 5009 662 807
Денежные средства и денежные эквиваленты4 415 1615 118 9116 547 831166
Прочие оборотные активы8 51111 57631 10846 688
Всего по разделу 231 295 38031 900 74336 593 77638 022 091
Баланс201 623 040199 987 631202 668 410215 670 309
3. Капитал и резервы
Уставный капитал40 057 00940 057 00940 057 00940 057 009
Собственные акции, выкупленные у акционеров-7 723 992-7 589 088-7 474 6780
Переоценка внеоборотных активов209 515209 404209 382208 897
Добавочный капитал (без переоценки)60 094 78360 094 78360 094 78354 794 261
Резервный капитал1 340 7391 515 5741 848 2322 002 850
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)20 257 08025 861 33834 949 61242 747 967
Всего по разделу 3114 235 134120 149 020129 684 340139 810 984
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства24 110 00048 710 00029 293 10124 450 000
Отложенные налоговые обязательства9 206 2559 662 53010 630 58911 193 056
Оценочные обязательства955 9641 075 463959 1571 171 016
Прочие обязательства4 038 486670 9115 168 1751 814 696
Итого по разделу 438 310 70560 118 90446 051 02238 628 768
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства32 225 249135 2258 410 91119 203 643
Кредиторская задолженность15 905 74718 960 98217 868 44517 430 411
Доходы будущих периодов7 6917 3317 7086 721
Оценочные обязательства938 514616 169645 984589 782
Всего по разделу 549 077 20119 719 70726 933 04837 230 557
Баланс201 623 040199 987 631202 668 410215 670 309

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка139 613 447140 869 904134 246 886
Себестоимость(118 286 134)(117 098 331)(109 122 639)
Валовая прибыль (убыток)21 327 31323 771 57325 124 247
Управленческие расходы(2 549 984)(3 046 455)(3 348 884)
Прибыль (убыток) от продаж18 777 32920 725 11821 775 363
Доходы от участия в других организациях(0)271(0)
Проценты к получению438 349470 5701 060 975
Проценты к уплате(4 772 743)(3 609 377)(3 006 616)
Прочие доходы4 468 5085 203 2933 857 631
Прочие расходы(9 345 649)(8 477 500)(7 676 274)
Прибыль (убыток) до налогообложения9 565 79414 312 37516 011 079
Текущий налог на прибыль(1 217 341)(1 170 147)(3 412 177)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)1 004 051158 32754 812
Изменение отложенных налоговых обязательств(474 756)(1 115 523)(618 310)
Изменение отложенных налоговых активов(1 217 228)(1 026 643)(180 380)
Прочее(3 314)147 47551 485
Чистая прибыль (убыток)6 653 15511 147 53711 851 697

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------