Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Татнефтепром» (ИНН 1644009854)
- Анализ финансового состояния АО «Чукотэнерго» (ИНН 8700000339)
- Анализ финансового состояния АО «Карболит» (ИНН 5034050168)
- Анализ финансового состояния АО «Калининградгеофизика» (АО «КГФ») (ИНН 3903010816)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
Анализ финансового состояния АО «РВК» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «РВК»
АО «РВК» - государственный фонд фондов и институт развития венчурного рынка Российской Федерации.
Миссия компании: формирование зрелого венчурного рынка и содействие достижению Россией технологического лидерства в приоритет-ных сферах через объединение и развитие ресурсов, компетенций и иници-атив государства, Общества, частных инвесторов, предпринимателей, ис-следовательских, экспертных и образовательных организаций для созда-ния и продвижения инновационных продуктов и технологий.
Миссия АО «РВК» реализуется посредством:
- создания и инвестиций в венчурные фонды с привлечением про-фессиональных инвесторов и управляющих команд;
- предоставления поддержки организациям, разрабатывающим и внедряющим отечественные технологии для создания и производства кон-курентоспособной высокотехнологичной продукции, цифровой трансфор-мации отраслей экономики и социальной сферы.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «РВК»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «РВК» за 2016-2018 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «РВК» за 2016-2018 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «РВК»
Рисунок 3 – Структура активов АО «РВК» за 2016-2018 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «РВК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «РВК»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «РВК» за 2016-2018 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «РВК» за 2016-2018 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «РВК» за 2016-2018 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «РВК» за 2016-2018 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «РВК»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «РВК» за 2016-2018 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «РВК» за 2016-2018 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «РВК» за 2016-2018 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «РВК» за 2016-2018 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «РВК» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «РВК» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «РВК»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «РВК»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «РВК» за 2016-2018 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «РВК» за 2016-2018 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «РВК»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «РВК»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «РВК»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «РВК»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «РВК» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «РВК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «РВК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «РВК» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «РВК» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «РВК» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «РВК» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «РВК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «РВК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «РВК» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «РВК» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «РВК» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.
Данные из отчетности АО «РВК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2016 | На 31.12.2016 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 54 774 | 70 961 | 52 406 | 61 316 |
Основные средства | 30 492 | 55 815 | 162 693 | 155 117 |
Финансовые вложения | 16 984 934 | 17 182 819 | 13 113 445 | 26 456 563 |
Отложенные налоговые активы | 21 714 | 37 300 | 69 317 | 101 817 |
Прочие внеоборотные активы | 13 965 | 5 756 | 5 255 | 4 638 |
Всего по разделу 1 | 17 105 879 | 17 352 651 | 13 403 116 | 26 779 451 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 2 515 | 665 | 115 | 2 826 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 64 | 0 | 12 | 20 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 2 146 564 | 1 787 664 | 4 590 954 | 1 628 350 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 16 600 000 | 16 788 138 | 5 918 000 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 584 666 | 710 332 | 16 788 512 | 9 718 650 |
Прочие оборотные активы | 855 | 7 241 | 2 985 | 19 684 |
Всего по разделу 2 | 20 334 664 | 19 294 040 | 27 300 578 | 11 369 530 |
Баланс | 37 440 543 | 36 646 691 | 40 703 694 | 38 148 981 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 30 011 321 | 30 011 321 | 30 011 321 | 30 011 321 |
Резервный капитал | 606 686 | 681 925 | 681 925 | 695 753 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 6 541 686 | 5 388 000 | 5 551 530 | 5 231 915 |
Всего по разделу 3 | 37 159 693 | 36 081 246 | 36 244 776 | 35 938 989 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 311 | 1 347 | 1 433 | 2 402 |
Итого по разделу 4 | 311 | 1 347 | 1 433 | 2 402 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 172 183 | 325 822 | 789 311 | 775 482 |
Доходы будущих периодов | 0 | 53 793 | 3 501 984 | 1 219 917 |
Оценочные обязательства | 108 356 | 184 483 | 166 190 | 212 191 |
Всего по разделу 5 | 280 539 | 564 098 | 4 457 485 | 2 207 590 |
Баланс | 37 440 543 | 36 646 691 | 40 703 694 | 38 148 981 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2016 | 2017 | 2018 |
Выручка | 2 132 770 | 2 072 038 | 933 833 |
Себестоимость | (1 252 243) | (1 023 628) | (955 114) |
Валовая прибыль (убыток) | 880 527 | 1 048 410 | (21 281) |
Управленческие расходы | (388 661) | (450 273) | (534 870) |
Прибыль (убыток) от продаж | 491 866 | 598 137 | (556 151) |
Доходы от участия в других организациях | (0) | (0) | 95 009 |
Проценты к получению | 61 974 | 468 015 | 725 754 |
Прочие доходы | 591 920 | 181 952 | 2 373 746 |
Прочие расходы | (1 279 732) | (748 226) | (2 514 787) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | (133 972) | 499 878 | 123 571 |
Текущий налог на прибыль | (123 922) | (254 935) | (298 221) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 129 481 | (123 028) | (274 595) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (1 036) | (86) | (970) |
Изменение отложенных налоговых активов | 15 586 | 32 017 | 37 919 |
Прочее | (0) | (316) | (3 100) |
Чистая прибыль (убыток) | (243 344) | 276 558 | (140 801) |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------