Анализ финансового состояния ПАО «ЯСЗ» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ЯСЗ»

Публичное акционерное общество «Ярославский судостроительный завод» (ПАО «ЯСЗ») – это предприятие с почти вековым опытом работы, постоянно развивающееся и выпускающее современные суда по новейшим проектам, с качеством, соответствующим лучшим европейским аналогам. Это корабли любой сложности – от малых катеров до крупных морских и речных судов водоизмещением до 3200 тонн. Удачное географическое положение позволяет заводу выводить суда на Балтику, к Белому морю и к южным морям – Черному, Азовскому, Каспийскому. Предприятие работает с ведущими научно-производственными центрами, наши партнеры хорошо известны в мире. Коллектив профессионалов, качественные материалы, оптимальные цены высоко оценены нашими заказчиками. За свою многолетнюю историю завод внес значительный вклад в развитие российского флота, и флотов стран Европы, Азии, Африки. Завод имеет множество наград и профессиональных достижений. У предприятия накоплен большой технологический, материально-технический и кадровый потенциал.

Завод ежегодно показывает рост финансово-экономических показателей, увеличение объемов выпускаемой продукции и повышение качества производимых судов. Успешно реализуется программа комплексного опережающего развития предприятия и увеличивается эффективность производства.

Завод известен как надежный партнер, четко и в срок выполняющий все условия контрактов. ПАО «Ярославский судостроительный завод» проводит политику ведения социально-ответственного бизнеса. Предприятие вносит весомый вклад в экономику Ярославской области, являясь крупным и добросовестным налогоплательщиком.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ЯСЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ЯСЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ЯСЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ЯСЗ»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ЯСЗ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ЯСЗ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ЯСЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ЯСЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ЯСЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ЯСЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ЯСЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ЯСЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ЯСЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ЯСЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ЯСЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ЯСЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ЯСЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ЯСЗ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ЯСЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «ЯСЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ЯСЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ЯСЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «ЯСЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ЯСЗ»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ЯСЗ»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ЯСЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЯСЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЯСЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЯСЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЯСЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЯСЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЯСЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЯСЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЯСЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «ЯСЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «ЯСЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ЯСЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «ЯСЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «ЯСЗ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства645 230637 127634 103674 791
Отложенные налоговые активы18 74323 6269 49860 523
Всего по разделу 1663 973660 753643 601735 314
2. Оборотные активы
Запасы5 314 2317 747 81711 732 65114 724 913
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям226 222512 668721 7521 071 250
краткосрочная дебиторская задолженность1 055 4252 393 6521 548 8491 044 422
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)18 00018 00018 00018 000
Денежные средства и денежные эквиваленты1 062 8541 594 529478 013433 217
Прочие оборотные активы84 774100 98142 86333 561
Всего по разделу 27 761 50612 367 64714 542 12817 325 363
Баланс8 425 47913 028 40015 185 72918 060 677
3. Капитал и резервы
Уставный капитал9 6209 6209 6209 620
Переоценка внеоборотных активов188 573193 728201 188207 024
Резервный капитал529529529529
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)352 758416 006501 863565 696
Всего по разделу 3551 480619 883713 200782 869
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 492 7541 368 3601 625 4751 824 656
Отложенные налоговые обязательства108 324134 044142 067209 730
Итого по разделу 41 601 0781 502 4041 767 5422 034 386
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства172 85823 01328 71127 234
Кредиторская задолженность6 093 62610 876 55112 623 30415 161 956
Оценочные обязательства6 4376 54952 97254 232
Всего по разделу 56 272 92110 906 11312 704 98715 243 422
Баланс8 425 47913 028 40015 185 72918 060 677

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка2 912 3173 729 9041 968 706
Себестоимость(2 726 956)(3 506 066)(1 930 839)
Валовая прибыль (убыток)185 361223 83837 867
Коммерческие расходы(3 640)(1 639)(6 371)
Прибыль (убыток) от продаж181 721222 19931 496
Проценты к получению46 72349 18147 218
Проценты к уплате(127 127)(106 503)(111 244)
Прочие доходы57 847108 808186 906
Прочие расходы(74 080)(165 544)(74 039)
Прибыль (убыток) до налогообложения85 084108 14180 337
Текущий налог на прибыль(0)(134)(0)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(3 948)1 3622 847
Изменение отложенных налоговых обязательств(25 720)(8 023)(67 663)
Изменение отложенных налоговых активов4 883(14 127)51 025
Прочее(0)(0)134
Чистая прибыль (убыток)64 24785 85763 833

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------