Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «АтомЭнергоСбыт» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «АтомЭнергоСбыт»
АО «АтомЭнергоСбыт» – энергосбытовая компания, выполняющая функции гарантирующего поставщика электроэнергии в четырех регионах РФ. Центральный офис организации расположен в Москве, филиалы и обособленные подразделения АО «АтомЭнергоСбыт» работают в Курской, Мурманской, Смоленской и Тверской областях. Клиентами АО «АтомЭнергоСбыт» являются более 50 тыс. юридических лиц и 2 млн домохозяйств. Объем реализованной филиалами и обособленными подразделениями АО «АтомЭнергоСбыт» электроэнергии в 2019 году составил порядка 16 млрд кВтч. АО «АтомЭнергоСбыт» входит в контур управления АО «Концерн Росэнергоатом» – энергетического дивизиона ГК «Росатом».
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «АтомЭнергоСбыт»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «АтомЭнергоСбыт»
Рисунок 3 – Структура активов АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «АтомЭнергоСбыт»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «АтомЭнергоСбыт»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «АтомЭнергоСбыт»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «АтомЭнергоСбыт»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «АтомЭнергоСбыт»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «АтомЭнергоСбыт»
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «АтомЭнергоСбыт»
Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «АтомЭнергоСбыт»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью модели Лисса
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью модели Спрингейта
Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Оценка финансового состояния АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «АтомЭнергоСбыт» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 0 | 0 | 4 223 | 2 815 |
Основные средства | 259 236 | 222 767 | 359 196 | 327 226 |
Финансовые вложения | 0 | 148 500 | 148 500 | 5 000 |
Отложенные налоговые активы | 717 436 | 690 436 | 1 060 275 | 1 054 618 |
Прочие внеоборотные активы | 68 303 | 75 601 | 401 709 | 240 911 |
Всего по разделу 1 | 1 044 975 | 1 137 304 | 1 973 903 | 1 630 570 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 31 089 | 28 678 | 34 537 | 45 769 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 348 | 1 457 | 874 | 1 323 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 8 079 054 | 8 684 017 | 7 618 060 | 7 356 995 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 447 148 | 468 167 | 4 | 3 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 817 138 | 547 483 | 325 668 | 1 315 893 |
Прочие оборотные активы | 98 802 | 101 591 | 102 850 | 124 476 |
Всего по разделу 2 | 9 473 579 | 9 831 393 | 8 081 993 | 8 844 459 |
Баланс | 10 518 554 | 10 968 697 | 10 055 896 | 10 475 029 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 3 720 000 | 3 720 000 | 3 720 000 | 3 720 000 |
Резервный капитал | 5 000 | 5 000 | 5 839 | 5 839 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (3 689 947) | (3 658 893) | (4 069 722) | (4 020 544) |
Всего по разделу 3 | 35 053 | 66 107 | -343 883 | -294 705 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 5 523 906 | 5 426 303 | 4 756 586 | 4 508 206 |
Кредиторская задолженность | 4 507 162 | 5 048 719 | 5 251 219 | 5 890 534 |
Оценочные обязательства | 452 406 | 427 541 | 391 946 | 370 994 |
Прочие обязательства | 27 | 27 | 28 | 0 |
Всего по разделу 5 | 10 483 501 | 10 902 590 | 10 399 779 | 10 769 734 |
Баланс | 10 518 554 | 10 968 697 | 10 055 896 | 10 475 029 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 56 115 600 | 58 543 537 | 61 253 459 |
Себестоимость | (29 693 254) | (30 793 212) | (33 129 978) |
Валовая прибыль (убыток) | 26 422 346 | 27 750 325 | 28 123 481 |
Коммерческие расходы | (25 025 504) | (26 416 248) | (26 568 659) |
Управленческие расходы | (186 051) | (163 005) | (166 838) |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 210 791 | 1 171 072 | 1 387 984 |
Проценты к получению | 67 211 | 18 986 | 4 339 |
Проценты к уплате | (594 907) | (392 397) | (405 256) |
Прочие доходы | 958 734 | 872 004 | 954 034 |
Прочие расходы | (1 553 285) | (2 412 376) | (1 851 954) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 88 544 | (742 711) | 89 147 |
Текущий налог на прибыль | (28 693) | (34 702) | (34 143) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 20 013 | (67 535) | (8 746) |
Изменение отложенных налоговых активов | (101 624) | 454 028 | 4 599 |
Прочее | 38 542 | (19 070) | (1 679) |
Чистая прибыль (убыток) | 16 782 | (409 990) | 49 178 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------