Анализ финансового состояния АО «АтомЭнергоСбыт» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «АтомЭнергоСбыт»

АО «АтомЭнергоСбыт» – энергосбытовая компания, выполняющая функции гарантирующего поставщика электроэнергии в четырех регионах РФ. Центральный офис организации расположен в Москве, филиалы и обособленные подразделения АО «АтомЭнергоСбыт» работают в Курской, Мурманской, Смоленской и Тверской областях. Клиентами АО «АтомЭнергоСбыт» являются более 50 тыс. юридических лиц и 2 млн домохозяйств. Объем реализованной филиалами и обособленными подразделениями АО «АтомЭнергоСбыт» электроэнергии в 2019 году составил порядка 16 млрд кВтч. АО «АтомЭнергоСбыт» входит в контур управления АО «Концерн Росэнергоатом» – энергетического дивизиона ГК «Росатом».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «АтомЭнергоСбыт»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «АтомЭнергоСбыт»

Рисунок 3 – Структура активов АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «АтомЭнергоСбыт»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «АтомЭнергоСбыт»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «АтомЭнергоСбыт»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «АтомЭнергоСбыт»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «АтомЭнергоСбыт»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «АтомЭнергоСбыт»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «АтомЭнергоСбыт»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «АтомЭнергоСбыт»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «АтомЭнергоСбыт» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «АтомЭнергоСбыт» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «АтомЭнергоСбыт» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы004 2232 815
Основные средства259 236222 767359 196327 226
Финансовые вложения0148 500148 5005 000
Отложенные налоговые активы717 436690 4361 060 2751 054 618
Прочие внеоборотные активы68 30375 601401 709240 911
Всего по разделу 11 044 9751 137 3041 973 9031 630 570
2. Оборотные активы
Запасы31 08928 67834 53745 769
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3481 4578741 323
краткосрочная дебиторская задолженность8 079 0548 684 0177 618 0607 356 995
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)447 148468 16743
Денежные средства и денежные эквиваленты817 138547 483325 6681 315 893
Прочие оборотные активы98 802101 591102 850124 476
Всего по разделу 29 473 5799 831 3938 081 9938 844 459
Баланс10 518 55410 968 69710 055 89610 475 029
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 720 0003 720 0003 720 0003 720 000
Резервный капитал5 0005 0005 8395 839
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(3 689 947)(3 658 893)(4 069 722)(4 020 544)
Всего по разделу 335 05366 107-343 883-294 705
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства5 523 9065 426 3034 756 5864 508 206
Кредиторская задолженность4 507 1625 048 7195 251 2195 890 534
Оценочные обязательства452 406427 541391 946370 994
Прочие обязательства2727280
Всего по разделу 510 483 50110 902 59010 399 77910 769 734
Баланс10 518 55410 968 69710 055 89610 475 029

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка56 115 60058 543 53761 253 459
Себестоимость(29 693 254)(30 793 212)(33 129 978)
Валовая прибыль (убыток)26 422 34627 750 32528 123 481
Коммерческие расходы(25 025 504)(26 416 248)(26 568 659)
Управленческие расходы(186 051)(163 005)(166 838)
Прибыль (убыток) от продаж1 210 7911 171 0721 387 984
Проценты к получению67 21118 9864 339
Проценты к уплате(594 907)(392 397)(405 256)
Прочие доходы958 734872 004954 034
Прочие расходы(1 553 285)(2 412 376)(1 851 954)
Прибыль (убыток) до налогообложения88 544(742 711)89 147
Текущий налог на прибыль(28 693)(34 702)(34 143)
Изменение отложенных налоговых обязательств20 013(67 535)(8 746)
Изменение отложенных налоговых активов(101 624)454 0284 599
Прочее38 542(19 070)(1 679)
Чистая прибыль (убыток)16 782(409 990)49 178

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------