Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ОАО «Аэропорт Магадан» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ОАО «Аэропорт Магадан»
ОАО «Аэропорт Магадан» зарегистрировано 3 декабря 2012 г.
ИНН 4909115648, ОГРН 1124910019167, ОКПО 01129983.
Основным видом деятельности является «Деятельность аэропортовая».
Адрес: 685918, Магаданская область, город Магадан, поселок городского типа Сокол.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Аэропорт Магадан»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Аэропорт Магадан»
Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Аэропорт Магадан»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Аэропорт Магадан»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Аэропорт Магадан»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Аэропорт Магадан»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Аэропорт Магадан»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Аэропорт Магадан»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Аэропорт Магадан»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Аэропорт Магадан»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ОАО «Аэропорт Магадан» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 13 | 22 | 18 | 15 |
Результаты исследований и разработок | 2 593 | 2 717 | 1 305 | 2 009 |
Основные средства | 241 815 | 287 751 | 274 796 | 264 305 |
Отложенные налоговые активы | 687 | 3 319 | 3 975 | 5 142 |
Прочие внеоборотные активы | 0 | 1 308 | 865 | 380 |
Всего по разделу 1 | 245 108 | 295 117 | 280 959 | 271 851 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 37 991 | 52 699 | 51 380 | 59 945 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 0 | 0 | 0 | 894 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 41 281 | 68 974 | 30 541 | 45 385 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 52 000 | 82 000 | 91 000 | 38 000 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 47 467 | 11 214 | 39 458 | 233 821 |
Прочие оборотные активы | 3 214 | 326 | 476 | 611 |
Всего по разделу 2 | 181 953 | 215 213 | 212 855 | 378 656 |
Баланс | 427 061 | 510 330 | 493 814 | 650 507 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 214 248 | 214 248 | 214 248 | 214 248 |
Резервный капитал | 6 017 | 8 901 | 10 597 | 10 597 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 147 501 | 203 543 | 154 551 | 261 326 |
Всего по разделу 3 | 367 766 | 426 692 | 379 396 | 486 171 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 684 | 3 936 | 3 447 | 3 213 |
Итого по разделу 4 | 684 | 3 936 | 3 447 | 3 213 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 55 243 | 51 006 | 58 331 | 102 902 |
Доходы будущих периодов | 3 368 | 13 991 | 11 290 | 9 029 |
Оценочные обязательства | 0 | 14 705 | 41 350 | 49 192 |
Всего по разделу 5 | 58 611 | 79 702 | 110 971 | 161 123 |
Баланс | 427 061 | 510 330 | 493 814 | 650 507 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 941 101 | 857 013 | 935 186 |
Себестоимость | (764 829) | (751 650) | (732 496) |
Валовая прибыль (убыток) | 176 272 | 105 363 | 202 690 |
Управленческие расходы | (123 623) | (120 107) | (107 077) |
Прибыль (убыток) от продаж | 52 649 | (14 744) | 95 613 |
Проценты к получению | 5 664 | 2 415 | 6 719 |
Прочие доходы | 13 838 | 13 614 | 55 595 |
Прочие расходы | (25 952) | (30 463) | (28 051) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 46 199 | (29 178) | 129 876 |
Текущий налог на прибыль | (12 229) | 1 145 | (23 101) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 158 | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | (215) | (0) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 33 913 | (28 033) | 106 775 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------