Анализ финансового состояния ОАО «Аэропорт Магадан» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Аэропорт Магадан»

ОАО «Аэропорт Магадан» зарегистрировано 3 декабря 2012 г.

ИНН 4909115648, ОГРН 1124910019167, ОКПО 01129983.

Основным видом деятельности является «Деятельность аэропортовая».

Адрес: 685918, Магаданская область, город Магадан, поселок городского типа Сокол.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Аэропорт Магадан»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Аэропорт Магадан»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Аэропорт Магадан»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Аэропорт Магадан»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Аэропорт Магадан»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Аэропорт Магадан»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Аэропорт Магадан»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Аэропорт Магадан»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Аэропорт Магадан»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Аэропорт Магадан»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Аэропорт Магадан» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «Аэропорт Магадан» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Аэропорт Магадан» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы13221815
Результаты исследований и разработок2 5932 7171 3052 009
Основные средства241 815287 751274 796264 305
Отложенные налоговые активы6873 3193 9755 142
Прочие внеоборотные активы01 308865380
Всего по разделу 1245 108295 117280 959271 851
2. Оборотные активы
Запасы37 99152 69951 38059 945
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям000894
краткосрочная дебиторская задолженность41 28168 97430 54145 385
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)52 00082 00091 00038 000
Денежные средства и денежные эквиваленты47 46711 21439 458233 821
Прочие оборотные активы3 214326476611
Всего по разделу 2181 953215 213212 855378 656
Баланс427 061510 330493 814650 507
3. Капитал и резервы
Уставный капитал214 248214 248214 248214 248
Резервный капитал6 0178 90110 59710 597
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)147 501203 543154 551261 326
Всего по разделу 3367 766426 692379 396486 171
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства6843 9363 4473 213
Итого по разделу 46843 9363 4473 213
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность55 24351 00658 331102 902
Доходы будущих периодов3 36813 99111 2909 029
Оценочные обязательства014 70541 35049 192
Всего по разделу 558 61179 702110 971161 123
Баланс427 061510 330493 814650 507

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка941 101857 013935 186
Себестоимость(764 829)(751 650)(732 496)
Валовая прибыль (убыток)176 272105 363202 690
Управленческие расходы(123 623)(120 107)(107 077)
Прибыль (убыток) от продаж52 649(14 744)95 613
Проценты к получению5 6642 4156 719
Прочие доходы13 83813 61455 595
Прочие расходы(25 952)(30 463)(28 051)
Прибыль (убыток) до налогообложения46 199(29 178)129 876
Текущий налог на прибыль(12 229)1 145(23 101)
Изменение отложенных налоговых обязательств158(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(215)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)33 913(28 033)106 775

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------