Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомфлот» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (РСБУ, МСФО, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (РСБУ, МСФО, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МТС-Банк» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «НИТЕЛ» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «НИТЕЛ»
ПАО «Нижегородский телевизионный завод им. В.И. Ленина» (ПАО «Нител») действует с 29 октября 1992 г.
ИНН 5261001745, ОГРН 1025203563879, ОКПО 07503566.
Основным видом деятельности является «Производство радиолокационной, радионавигационной аппаратуры и радиоаппаратуры дистанционного управления».
Адрес: 603009, Нижегородская область, город Нижний Новгород, проспект Гагарина, дом 37.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НИТЕЛ»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НИТЕЛ»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «НИТЕЛ»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «НИТЕЛ»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НИТЕЛ» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НИТЕЛ» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «НИТЕЛ»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «НИТЕЛ»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «НИТЕЛ»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «НИТЕЛ»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «НИТЕЛ» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «НИТЕЛ»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «НИТЕЛ»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НИТЕЛ» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НИТЕЛ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НИТЕЛ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НИТЕЛ» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НИТЕЛ» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НИТЕЛ» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НИТЕЛ» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НИТЕЛ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «НИТЕЛ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «НИТЕЛ» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «НИТЕЛ» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «НИТЕЛ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Основные средства | 970 417 | 907 091 | 909 510 | 841 731 |
Финансовые вложения | 415 038 | 415 038 | 99 347 | 778 147 |
Отложенные налоговые активы | 527 | 595 | 199 077 | 30 156 |
Прочие внеоборотные активы | 28 263 | 62 499 | 17 463 | 63 322 |
Всего по разделу 1 | 1 414 245 | 1 385 223 | 1 225 397 | 1 713 356 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 2 782 009 | 2 271 002 | 2 095 518 | 2 710 596 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1 664 | 1 452 | 1 850 | 2 409 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 1 653 012 | 1 508 779 | 4 027 177 | 4 368 562 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 600 | 0 | 63 710 | 121 200 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 972 495 | 1 244 292 | 945 170 | 2 787 901 |
Прочие оборотные активы | 495 891 | 247 443 | 308 214 | 710 757 |
Всего по разделу 2 | 5 905 671 | 5 272 968 | 7 441 639 | 10 701 425 |
Баланс | 7 319 916 | 6 658 191 | 8 667 036 | 12 414 781 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 62 396 | 62 396 | 62 396 | 62 396 |
Переоценка внеоборотных активов | 99 555 | 95 554 | 94 882 | 94 156 |
Резервный капитал | 3 120 | 3 120 | 3 120 | 3 120 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 2 522 845 | 3 164 256 | 3 614 283 | 4 745 521 |
Всего по разделу 3 | 2 687 916 | 3 325 326 | 3 774 681 | 4 905 193 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 0 | 0 | 514 100 |
Отложенные налоговые обязательства | 107 058 | 52 673 | 81 300 | 79 786 |
Прочие обязательства | 70 840 | 0 | 184 244 | 0 |
Итого по разделу 4 | 177 898 | 52 673 | 265 544 | 593 886 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 510 656 | 288 470 | 606 319 | 633 515 |
Кредиторская задолженность | 3 672 911 | 2 734 204 | 2 923 019 | 5 927 251 |
Оценочные обязательства | 71 029 | 76 098 | 917 769 | 84 645 |
Прочие обязательства | 199 506 | 181 420 | 179 704 | 270 291 |
Всего по разделу 5 | 4 454 102 | 3 280 192 | 4 626 811 | 6 915 702 |
Баланс | 7 319 916 | 6 658 191 | 8 667 036 | 12 414 781 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 9 752 273 | 10 183 211 | 10 189 296 |
Себестоимость | (8 420 393) | (7 429 470) | (8 101 854) |
Валовая прибыль (убыток) | 1 331 880 | 2 753 741 | 2 087 442 |
Коммерческие расходы | (269 569) | (1 004 328) | (523 579) |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 062 311 | 1 749 413 | 1 563 863 |
Доходы от участия в других организациях | (0) | 15 894 | (0) |
Проценты к получению | 77 183 | 53 320 | 143 854 |
Проценты к уплате | (46 006) | (98 922) | (34 722) |
Прочие доходы | 126 510 | 73 708 | 659 511 |
Прочие расходы | (120 931) | (741 938) | (477 556) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 099 067 | 1 051 475 | 1 854 950 |
Текущий налог на прибыль | (272 109) | (303 799) | (402 661) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 54 359 | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 164 | (0) | (0) |
Прочее | (126) | 136 | 18 |
Чистая прибыль (убыток) | 881 355 | 747 812 | 1 452 307 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------