Анализ финансового состояния ПАО «НИТЕЛ» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «НИТЕЛ»

ПАО «Нижегородский телевизионный завод им. В.И. Ленина» (ПАО «Нител») действует с 29 октября 1992 г.

ИНН 5261001745, ОГРН 1025203563879, ОКПО 07503566.

Основным видом деятельности является «Производство радиолокационной, радионавигационной аппаратуры и радиоаппаратуры дистанционного управления».

Адрес: 603009, Нижегородская область, город Нижний Новгород, проспект Гагарина, дом 37.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НИТЕЛ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НИТЕЛ»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «НИТЕЛ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «НИТЕЛ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НИТЕЛ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НИТЕЛ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «НИТЕЛ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «НИТЕЛ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «НИТЕЛ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «НИТЕЛ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «НИТЕЛ» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «НИТЕЛ»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «НИТЕЛ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НИТЕЛ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НИТЕЛ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НИТЕЛ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НИТЕЛ» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НИТЕЛ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НИТЕЛ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НИТЕЛ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НИТЕЛ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «НИТЕЛ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «НИТЕЛ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «НИТЕЛ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «НИТЕЛ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «НИТЕЛ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства970 417907 091909 510841 731
Финансовые вложения415 038415 03899 347778 147
Отложенные налоговые активы527595199 07730 156
Прочие внеоборотные активы28 26362 49917 46363 322
Всего по разделу 11 414 2451 385 2231 225 3971 713 356
2. Оборотные активы
Запасы2 782 0092 271 0022 095 5182 710 596
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 6641 4521 8502 409
краткосрочная дебиторская задолженность1 653 0121 508 7794 027 1774 368 562
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)600063 710121 200
Денежные средства и денежные эквиваленты972 4951 244 292945 1702 787 901
Прочие оборотные активы495 891247 443308 214710 757
Всего по разделу 25 905 6715 272 9687 441 63910 701 425
Баланс7 319 9166 658 1918 667 03612 414 781
3. Капитал и резервы
Уставный капитал62 39662 39662 39662 396
Переоценка внеоборотных активов99 55595 55494 88294 156
Резервный капитал3 1203 1203 1203 120
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)2 522 8453 164 2563 614 2834 745 521
Всего по разделу 32 687 9163 325 3263 774 6814 905 193
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства000514 100
Отложенные налоговые обязательства107 05852 67381 30079 786
Прочие обязательства70 8400184 2440
Итого по разделу 4177 89852 673265 544593 886
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства510 656288 470606 319633 515
Кредиторская задолженность3 672 9112 734 2042 923 0195 927 251
Оценочные обязательства71 02976 098917 76984 645
Прочие обязательства199 506181 420179 704270 291
Всего по разделу 54 454 1023 280 1924 626 8116 915 702
Баланс7 319 9166 658 1918 667 03612 414 781

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка9 752 27310 183 21110 189 296
Себестоимость(8 420 393)(7 429 470)(8 101 854)
Валовая прибыль (убыток)1 331 8802 753 7412 087 442
Коммерческие расходы(269 569)(1 004 328)(523 579)
Прибыль (убыток) от продаж1 062 3111 749 4131 563 863
Доходы от участия в других организациях(0)15 894(0)
Проценты к получению77 18353 320143 854
Проценты к уплате(46 006)(98 922)(34 722)
Прочие доходы126 51073 708659 511
Прочие расходы(120 931)(741 938)(477 556)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 099 0671 051 4751 854 950
Текущий налог на прибыль(272 109)(303 799)(402 661)
Изменение отложенных налоговых обязательств54 359(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов164(0)(0)
Прочее(126)13618
Чистая прибыль (убыток)881 355747 8121 452 307

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------