Анализ финансового состояния АО «ЧХЗ №2» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ЧХЗ №2»

АО «Чебоксарский хлебозавод №2» (АО «ЧХЗ №2») действует с 20 января 1993 г.

ИНН 2126000690, ОГРН 1022100966733, ОКПО 04565650.

Основным видом деятельности является «Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения».

Адрес: 428031, Чувашская Республика Чувашия, город Чебоксары, улица 324 Стрелковой Дивизии, 19 А.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЧХЗ №2»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ЧХЗ №2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ЧХЗ №2» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЧХЗ №2»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ЧХЗ №2» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ЧХЗ №2» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ЧХЗ №2»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ЧХЗ №2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ЧХЗ №2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ЧХЗ №2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ЧХЗ №2» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ЧХЗ №2»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ЧХЗ №2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ЧХЗ №2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ЧХЗ №2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ЧХЗ №2» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЧХЗ №2» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЧХЗ №2» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ЧХЗ №2»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ЧХЗ №2»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ЧХЗ №2» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ЧХЗ №2» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ЧХЗ №2»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ЧХЗ №2»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «ЧХЗ №2» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ЧХЗ №2»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ЧХЗ №2»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧХЗ №2» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧХЗ №2» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧХЗ №2» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧХЗ №2» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧХЗ №2» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧХЗ №2» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧХЗ №2» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧХЗ №2» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ЧХЗ №2» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ЧХЗ №2» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ЧХЗ №2» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «ЧХЗ №2» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «ЧХЗ №2» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Материальные поисковые активы442262626
Основные средства46 17242 14939 12337 321
Финансовые вложения1 8311 8311 8311 831
Всего по разделу 148 44544 00640 98039 178
2. Оборотные активы
Запасы23 16622 01522 85822 391
краткосрочная дебиторская задолженность38 96542 64741 51138 874
Денежные средства и денежные эквиваленты2 4293 256894777
Всего по разделу 264 56067 91865 26362 042
Баланс113 005111 924106 243101 220
3. Капитал и резервы
Уставный капитал8311 038996996
Собственные акции, выкупленные у акционеров0-5 95000
Переоценка внеоборотных активов23 15223 15223 15223 152
Добавочный капитал (без переоценки)07 0387 0387 038
Резервный капитал41414141
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)5 9018 916(7 343)(6 483)
Всего по разделу 329 92534 23523 88424 744
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства14 03622 0453 26722 950
Отложенные налоговые обязательства1 9642 1482 3692 530
Итого по разделу 416 00024 1935 63625 480
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства15 5448 09017 2940
Кредиторская задолженность51 31144 78659 23650 904
Доходы будущих периодов22562019392
Всего по разделу 567 08053 49676 72350 996
Баланс113 005111 924106 243101 220

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка552 776535 660519 795
Себестоимость(440 124)(431 298)(409 729)
Валовая прибыль (убыток)112 652104 362110 066
Коммерческие расходы(101 060)(107 043)(103 152)
Прибыль (убыток) от продаж11 592(2 681)6 914
Проценты к уплате(3 144)(2 942)(2 013)
Прочие доходы3 0483 8864 147
Прочие расходы(5 540)(11 915)(7 458)
Прибыль (убыток) до налогообложения5 956(13 652)1 590
Текущий налог на прибыль(1 076)(0)(328)
Изменение отложенных налоговых обязательств(184)(221)(489)
Прочее(0)(0)(241)
Чистая прибыль (убыток)4 696(13 873)532

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------