Анализ финансового состояния АО «ЧФМК» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ЧФМК»

АО «Череповецкий фанерно мебельный комбинат» (АО «ЧФМК») действует с 7 июля 1992 г.

ИНН 3528006408, ОГРН 1023501239618, ОКПО 00255094.

Основным видом деятельности является «Производство фанеры, деревянных фанерованных панелей и аналогичных слоистых материалов, древесных плит из древесины и других одревесневших материалов».

Адрес: 162604, Вологодская область, город Череповец, Проезжая улица, 4.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЧФМК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ЧФМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ЧФМК» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЧФМК»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ЧФМК» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ЧФМК» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ЧФМК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ЧФМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ЧФМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ЧФМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ЧФМК» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ЧФМК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ЧФМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ЧФМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ЧФМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ЧФМК» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЧФМК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЧФМК» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ЧФМК»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ЧФМК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ЧФМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ЧФМК» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ЧФМК»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ЧФМК»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «ЧФМК» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ЧФМК»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ЧФМК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧФМК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧФМК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧФМК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧФМК» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧФМК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧФМК» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧФМК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧФМК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ЧФМК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ЧФМК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ЧФМК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «ЧФМК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «ЧФМК» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы0835737638
Основные средства1 194 9331 794 5781 129 6981 218 313
Доходные вложения в материальные активы56 11280 74561 91454 694
Финансовые вложения115 254584 364973 1771 066 928
Отложенные налоговые активы29 66313 89845 18349 523
Всего по разделу 11 395 9622 474 4202 210 7092 390 096
2. Оборотные активы
Запасы384 192336 634694 350664 855
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям23 60574 73307
краткосрочная дебиторская задолженность623 109662 0801 173 134889 521
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)2 369 8061 965 7312 619 3362 148 005
Денежные средства и денежные эквиваленты96 164152 112174 545141 261
Прочие оборотные активы22 474220 723638 3121 096 495
Всего по разделу 23 519 3503 412 0135 299 6774 940 144
Баланс4 915 3125 886 4337 510 3867 330 240
3. Капитал и резервы
Уставный капитал885885885885
Переоценка внеоборотных активов27 97427 68927 38527 216
Добавочный капитал (без переоценки)2 827 2703 777 2704 057 2705 557 270
Резервный капитал133133133133
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 391 628737 4942 024 212609 863
Всего по разделу 34 247 8904 543 4716 109 8856 195 367
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0398 913528 143376 389
Отложенные налоговые обязательства77 98460 54376 77267 163
Итого по разделу 477 984459 456604 915443 552
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства346 586315 634420 785311 046
Кредиторская задолженность242 852567 872374 801377 605
Оценочные обязательства0002 670
Всего по разделу 5589 438883 506795 586691 321
Баланс4 915 3125 886 4337 510 3867 330 240

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка6 485 2179 648 4838 362 165
Себестоимость(5 150 420)(6 853 735)(6 883 900)
Валовая прибыль (убыток)1 334 7972 794 7481 478 265
Коммерческие расходы(386 250)(523 780)(565 889)
Управленческие расходы(343 195)(391 287)(458 455)
Прибыль (убыток) от продаж605 3521 879 681453 921
Проценты к получению64 832132 16198 825
Проценты к уплате(47 441)(48 265)(44 626)
Прочие доходы3 095 2434 567 1154 138 348
Прочие расходы(3 242 139)(4 372 880)(4 379 153)
Прибыль (убыток) до налогообложения475 8472 157 812267 315
Текущий налог на прибыль(107 830)(449 240)(66 606)
Изменение отложенных налоговых обязательств17 441(16 229)9 610
Изменение отложенных налоговых активов(14 585)31 285(4 340)
Прочее(17 360)(0)75 149
Чистая прибыль (убыток)353 5131 723 628281 128

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------