Анализ финансового состояния АО «Нипигаз» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Нипигаз»

АО «Нипигазпереработка» (АО «Нипигаз») действует с 19 мая 1994 г.

ИНН 2310004087, ОГРН 1022301597394, ОКПО 00148300.

Основным видом деятельности является «Разработка проектов промышленных процессов и производств, относящихся к электротехнике, электронной технике, горному делу, химической технологии, машиностроению, а также в области промышленного строительства, системотехники и техники безопасности».

Адрес: 625048, Тюменская область, г. Тюмень, ул. 50 лет Октября, д. 14.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Нипигаз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Нипигаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Нипигаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Нипигаз»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Нипигаз» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Нипигаз» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Нипигаз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Нипигаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Нипигаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Нипигаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Нипигаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Нипигаз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Нипигаз» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Нипигаз» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Нипигаз» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Нипигаз» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Нипигаз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Нипигаз» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Нипигаз» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Нипигаз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Нипигаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Нипигаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Нипигаз»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Нипигаз»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности АО «Нипигаз»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 22 – Эффект финансового рычага АО «Нипигаз» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Нипигаз»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Нипигаз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Нипигаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Нипигаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Нипигаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Нипигаз» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства АО «Нипигаз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Нипигаз» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Нипигаз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства АО «Нипигаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния АО «Нипигаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Нипигаз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния АО «Нипигаз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Нипигаз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Нипигаз» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы11251316326
Основные средства181 64392 45990 39045 299
Финансовые вложения2 921 5912 931 7596 254 6426 248 321
Отложенные налоговые активы2 259 9785 500 02011 193 5099 802 453
Прочие внеоборотные активы470 756589 041948 0491 003 477
Всего по разделу 15 834 0809 113 33018 486 90617 099 876
2. Оборотные активы
Запасы16 764 27628 022 11737 977 32436 949 181
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 642 3083 716 9358 426 9645 801 479
краткосрочная дебиторская задолженность167 191 202221 208 869261 951 217191 898 558
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)13 715 6336 491 5521 461 1430
Денежные средства и денежные эквиваленты27 0253 823163 1196 143 760
Прочие оборотные активы4 682223 355548 511376 107
Всего по разделу 2199 345 126259 666 651310 528 278241 169 085
Баланс205 179 206268 779 981329 015 184258 268 961
3. Капитал и резервы
Уставный капитал16161616
Добавочный капитал (без переоценки)36363636
Резервный капитал55 28155 28155 28155 281
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)14 105 51121 560 81825 715 74615 118 578
Всего по разделу 314 160 84421 616 15125 771 07915 173 911
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0007 000 000
Отложенные налоговые обязательства217 2592 561 4425 778 5563 989 995
Оценочные обязательства593 681821 36411 25811 773
Прочие обязательства70 782 45372 343 23263 664 37032 583 842
Итого по разделу 471 593 39375 726 03869 454 18443 585 610
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства0010 900 2084 925 767
Кредиторская задолженность117 487 048168 756 596220 227 728190 660 546
Оценочные обязательства1 305 3171 816 9992 191 8023 419 499
Прочие обязательства632 604864 197470 183503 628
Всего по разделу 5119 424 969171 437 792233 789 921199 509 440
Баланс205 179 206268 779 981329 015 184258 268 961

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка256 260 906241 756 383188 001 902
Себестоимость(241 856 410)(225 680 692)(178 733 220)
Валовая прибыль (убыток)14 404 49616 075 6919 268 682
Управленческие расходы(1 045 046)(1 243 762)(1 418 111)
Прибыль (убыток) от продаж13 359 45014 831 9297 850 571
Доходы от участия в других организациях(0)70 179600 000
Проценты к получению500 900130 712349 457
Проценты к уплате(0)(157 181)(1 185 615)
Прочие доходы1 846 829467 4911 581 707
Прочие расходы(1 570 492)(1 455 664)(2 842 978)
Прибыль (убыток) до налогообложения14 136 68713 887 4666 353 142
Текущий налог на прибыль(3 350 684)(2 831 166)(1 330 818)
Прочее503 924(76 649)(33 169)
Чистая прибыль (убыток)11 289 92710 979 6514 989 155

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------