Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Материалы
Анализ финансового состояния ООО «Банк Стандарт-Кредит» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Банк Стандарт-Кредит»
ООО «Банк Стандарт-Кредит» – небольшой по размеру активов региональный банк (Республика Адыгея), развивающий универсальную модель бизнеса. Источниками фондирования выступают собственный капитал и средства клиентов – как корпоративных, так и частных.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Банк Стандарт-Кредит»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Банк Стандарт-Кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Банк Стандарт-Кредит»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Банк Стандарт-Кредит» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Банк Стандарт-Кредит»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Банк Стандарт-Кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Банк Стандарт-Кредит»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Банк Стандарт-Кредит» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк Стандарт-Кредит»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Банк Стандарт-Кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк Стандарт-Кредит»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Банк Стандарт-Кредит» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Банк Стандарт-Кредит»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Банк Стандарт-Кредит» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Банк Стандарт-Кредит»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Банк Стандарт-Кредит» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Банк Стандарт-Кредит» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Банк Стандарт-Кредит»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Банк Стандарт-Кредит»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Банк Стандарт-Кредит»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Банк Стандарт-Кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Банк Стандарт-Кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Банк Стандарт-Кредит»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Банк Стандарт-Кредит» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Банк Стандарт-Кредит» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Банк Стандарт-Кредит» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Банк Стандарт-Кредит» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Банк Стандарт-Кредит» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО «Банк Стандарт-Кредит» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 68 668 | 30 383 | 9 397 | 26 055 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 52 146 | 13 514 | 40 931 | 24 147 |
| 2.1. Обязательные резервы | 5 430 | 4 672 | 6 256 | 5 840 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 79 063 | 4 823 | 6 345 | 5 408 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 485 806 | 366 390 | 404 318 | 330 643 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 80 618 | 153 077 | 141 668 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 59 852 | 49 303 | 46 985 | 56 637 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 772 | 288 | 4 672 | 3 081 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 3 640 | 3 521 | 4 106 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 24 926 | 16 893 | 11 775 | 8 396 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 21 641 | 27 684 | 29 361 |
| 12. Прочие активы | 12 068 | 18 123 | 19 032 | 13 146 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 783 301 | 605 616 | 727 737 | 642 648 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 472 598 | 290 568 | 422 977 | 371 887 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 239 020 | 173 259 | 242 922 | 234 316 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 450 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 4 616 | 5 533 | 5 392 | 5 452 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 28 | 249 | 171 | 27 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 477 692 | 296 350 | 428 540 | 377 366 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 290 000 | 290 000 | 290 000 | 290 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 500 | 500 | 500 | 500 |
| 27. Резервный фонд | 24 110 | 15 108 | 18 432 | 7 426 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 334 | 1 271 | -3 445 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | -9 001 | 3 324 | -11 006 | -29 199 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 305 609 | 309 266 | 299 197 | 265 282 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 84 005 | 75 818 | 66 395 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 15 396 | 14 080 | 13 420 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -575 | 2 951 | 2 102 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 68 034 | 64 689 | 55 077 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 162 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 867 | 1 106 | 2 472 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -187 | -260 | 8 343 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 4 249 | 4 400 | 5 949 |
| Комиссионные расходы | 488 | 500 | 626 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -2 284 | -3 768 | -3 870 |
| Прочие операционные доходы | 3 932 | 2 762 | 4 129 |
| Чистые доходы (расходы) | 74 123 | 68 591 | 71 474 |
| Операционные расходы | 72 238 | 78 620 | 99 720 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 885 | -10 029 | -28 246 |
| Возмещение (расход) по налогам | -1 439 | 977 | 953 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 3 324 | -11 006 | -29 199 |