Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «МегаФон»

ПАО «МегаФон» - один из ведущих российских операторов связи. Данная компания предоставляет услуги во всех сегментах рынка, включая услуги голосовой связи и мобильной передачи данных, услуги фиксированной связи, цифрового телевидения, IP-телефонии, инновационные сервисы, в том числе услуги мобильного ТВ и OTT видео-контента, финансовые сервисы, услуги мобильной рекламы, М2М, Big Data, конвергентные услуги, облачные решения.

ПАО «МегаФон» создано в соответствии с решением Общего собрания акционеров Общества (протокол № б/н от 14 мая 2002 г.), в результате переименования и изменения типа Закрытого акционерного общества «Северо-Западный GSM», созданного по решению его учредителей (протокол учредительного собрания № 1 от 01 июня 1993 г.) на основании действующего законодательства Российской Федерации и Договора о создании Общества от 01 июня 1993 г. (первоначальная регистрация произведена Комитетом по внешним связям мэрии Санкт-Петербурга 17 июня 1993 года, № АОЛ-5192), в Открытое акционерное общество «МегаФон».

Основной целью деятельности ПАО «МегаФон» является извлечение прибыли путем оказания услуг связи и осуществления иной хозяйственной деятельности. Основными видами деятельности ПАО «МегаФон» являются:

  • предоставление услуг подвижной радиотелефонной связи в различных диапазонах;
  • предоставление услуг местной и внутризоновой телефонной связи;
  • предоставление в аренду каналов связи;
  • предоставление телематических услуг связи;
  • предоставление услуг междугородной и международной телефонной связи;
  • предоставление услуг связи для целей кабельного вещания;
  • предоставление услуг связи по передаче данных;
  • разработка, внедрение, эксплуатация и развитие сетей связи на территории Российской Федерации, а также управление сетями связи на территории Российской Федерации;
  • проектирование, производство, эксплуатация, развитие и реализация технологического оборудования информационных систем;
  • реализация инвестиционных проектов;
  • научные исследования в области связи, а также внедрение и использование результатов, полученных в ходе таких исследований;
  • ремонт и техническое обслуживание оборудования связи;
  • любые операции, связанные с недвижимостью, а также строительство, реконструкция, реставрация и эксплуатация жилых и нежилых помещений;
  • рекламная деятельность;
  • оптовая и розничная торговля, создание дистрибьюторских сетей;
  • экспорт и импорт любых товаров, работ и услуг;
  • осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну;
  • осуществление мероприятия и (или) оказание услуг в области защиты государственной тайны.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МегаФон»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «МегаФон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «МегаФон» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МегаФон»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «МегаФон» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «МегаФон» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «МегаФон»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «МегаФон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «МегаФон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «МегаФон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «МегаФон» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «МегаФон»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «МегаФон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «МегаФон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «МегаФон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «МегаФон» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МегаФон» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МегаФон» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «МегаФон»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «МегаФон»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «МегаФон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «МегаФон» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «МегаФон»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «МегаФон»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «МегаФон»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «МегаФон»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МегаФон» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МегаФон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МегаФон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МегаФон» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МегаФон» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МегаФон» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МегаФон» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МегаФон» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «МегаФон» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «МегаФон» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «МегаФон» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «МегаФон» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «МегаФон» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (млн. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы26 27327 16337 78139 617
Основные средства205 792172 177177 674172 162
Финансовые вложения138 952188 560168 916169 742
Отложенные налоговые активы8632 0741 5852 275
Прочие внеоборотные активы16 71317 121107 588153 373
Всего по разделу 1388 593407 095493 544537 169
2. Оборотные активы
Запасы2 0191 827962534
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям6315442 4371 198
краткосрочная дебиторская задолженность17 21825 61928 78938 312
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)15 07911 50210 554134
Денежные средства и денежные эквиваленты30 49018 94724 86351 154
Прочие оборотные активы10 58917 53220 91315 129
Всего по разделу 276 02675 97188 518106 461
Баланс464 619483 066582 062643 630
3. Капитал и резервы
Уставный капитал62626262
Переоценка внеоборотных активов208193193193
Добавочный капитал (без переоценки)1 8781 8781 8781 878
Резервный капитал3333
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)147 529126 178144 749148 394
Всего по разделу 3149 680128 314146 885150 530
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства197 028214 608303 537351 457
Отложенные налоговые обязательства17 11918 75519 61518 422
Оценочные обязательства3 9292 7613 1333 784
Прочие обязательства1 7692 0342 6263 013
Итого по разделу 4219 845238 158328 911376 676
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства37 73351 23536 75441 370
Кредиторская задолженность39 20648 03053 18759 110
Оценочные обязательства294357041 007
Прочие обязательства17 86117 29415 62114 937
Всего по разделу 595 094116 594106 266116 424
Баланс464 619483 066582 062643 630

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (млн. руб.)

Показатели201720182019
Выручка296 669305 426312 305
Себестоимость(194 538)(204 755)(217 769)
Валовая прибыль (убыток)102 131100 67194 536
Коммерческие расходы(26 150)(27 262)(29 865)
Управленческие расходы(22 299)(23 878)(23 934)
Прибыль (убыток) от продаж53 68249 53140 737
Доходы от участия в других организациях1 4274 0229 463
Проценты к получению3 4133 1113 043
Проценты к уплате(24 746)(25 717)(33 614)
Прочие доходы2 26711 1446 578
Прочие расходы(24 504)(21 482)(19 825)
Прибыль (убыток) до налогообложения11 53920 6096 382
Текущий налог на прибыль(5 420)(2 840)(4 381)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(127)(447)(1 742)
Изменение отложенных налоговых обязательств(2 120)(1 983)1 193
Изменение отложенных налоговых активов5 3591 1483 653
Прочее(4 082)(504)(3 203)
Чистая прибыль (убыток)5 27616 4303 644

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------