Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (2015-2017 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Детский мир»

ПАО «Детский мир» зарегистрировано Московской регистрационной палатой 03 сентября 1997 года. ПАО «Детский мир» является холдинговой управляющей Компанией, владеющей торговой маркой «Детский мир» и управляющей всеми магазинами торговой сети, реализуя единую политику в направлении закупок, маркетинга, информационных технологий, логистики, поддержки и развития сети.

В настоящее время ПАО «Детский мир» является крупнейшим в России оператором специализированной розничной торговли детскими товарами с разнообразным ассортиментом, включая игрушки, товары для новорожденных, одежду и обувь, крупногабаритные товары и др.

Целью создания Общества является извлечение прибыли путем осуществления предпринимательской деятельности.

Для достижения своей цели Общество осуществляет следующие виды деятельности:

  • розничная торговля непродовольственными товарами в специализированных магазинах;
  • розничная торговля пищевыми продуктами в специализированных магазинах;
  • розничная торговля косметическими товарами и товарами личной гигиены в специализированных магазинах;
  • розничная торговля по почте или по информационно-коммуникационной сети «Интернет».

ПАО «Детский мир» вправе осуществлять любые другие виды деятельности, отвечающие его целям и не запрещенные законодательством. Виды деятельности, подлежащие лицензированию, осуществляются на основании соответствующих лицензий.

Приоритетными направлениями деятельности ПАО «Детский мир» являются следующие направления, связанные с основными видами деятельности:

  • оптимизация бизнес-процессов;
  • расширение сети магазинов;
  • рост показателей роста продаж по сопоставимым магазинам и валовой прибыли с квадратного метра;
  • увеличение многоканальных продаж через развитие интернет-торговли;
  • развитие информационной и логистической инфраструктуры.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Детский мир»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Детский мир» за 2015-2017 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Детский мир» за 2015-2017 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Детский мир»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Детский мир» за 2015-2017 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Детский мир» за 2015-2017 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Детский мир»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Детский мир» за 2015-2017 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Детский мир» за 2015-2017 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Детский мир» за 2015-2017 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Детский мир» за 2015-2017 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Детский мир»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Детский мир» за 2015-2017 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Детский мир» за 2015-2017 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Детский мир» за 2015-2017 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Детский мир» за 2015-2017 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Детский мир» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Детский мир» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Детский мир»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Детский мир»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Детский мир» за 2015-2017 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Детский мир» за 2015-2017 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Детский мир»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Детский мир»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Детский мир»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Детский мир»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Детский мир» работает, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Детский мир» за 2015-2017 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2015На 31.12.2015На 31.12.2016На 31.12.2017
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы12 58412 61565 14972 876
Основные средства2 790 3777 057 6797 254 4177 213 104
Финансовые вложения5 146 9835 522 601841 43288 017
Отложенные налоговые активы156 043281 652249 418239 779
Прочие внеоборотные активы1 866 0222 561 5081 457 2161 936 842
Всего по разделу 19 972 00915 436 0559 867 6329 550 618
2. Оборотные активы
Запасы12 128 46119 793 45128 456 16729 374 098
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям203 384458 273252 746323 495
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты2 576 7515 810 9847 039 2705 061 822
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)27 33710 398536 358674 356
Денежные средства и денежные эквиваленты1 428 0741 766 0192 319 0413 025 697
Прочие оборотные активы80 807207 551118 938118 462
Всего по разделу 216 444 81428 046 67638 722 52038 577 930
Баланс26 416 82343 482 73148 590 15248 128 548
3. Капитал и резервы
Уставный капитал296296296296
Добавочный капитал (без переоценки)6 850 1346 850 1346 850 1346 850 134
Резервный капитал23232323
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(2 981 403)(3 109 567)(1 945 737)(1 648 894(
Всего по разделу 33 869 0503 740 8864 904 7165 201 559
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства3 506 8485 465 1256 514 0799 403 754
Отложенные налоговые обязательства25 91754 61358 36516 732
Итого по разделу 43 532 7655 519 7386 572 4449 420 486
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства5 936 07112 947 7778 164 6464 275 305
Кредиторская задолженность12 836 72120 245 77128 367 75828 450 728
Оценочные обязательства242 2161 028 559580 588780 470
Всего по разделу 519 015 00834 222 10737 112 99233 506 503
Баланс26 416 82343 482 73148 590 15248 128 548

Данные отчета о финансовых результатах за 2015-2017 гг. (тыс. руб.)

Показатели2015 г.2016 г.2017 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг62 477 22385 113 918101 352 334
Себестоимость продукции, работ, услуг(44 353 860)(53 945 961)(67 311 271)
Валовая прибыль (убыток)18 123 36331 167 95734 041 063
Коммерческие расходы(13 144 946)(17 168 314)(19 989 380)
Управленческие расходы(3 320 338)(2 826 577)(4 230 297)
Прибыль (убыток) от продаж1 658 07911 173 0669 821 386
Доходы от участия в других организациях2 6578 87269 000
Проценты к получению639 744247 834104 048
Проценты к уплате(1 902 683)(1 853 278)(1 719 666)
Прочие доходы5 611 727393 565333 354
Прочие расходы(2 270 664)(2 772 354)(2 618 323)
Прибыль (убыток) до налогообложения3 738 8607 197 7055 989 799
Текущий налог на прибыль(1 104 848)(1 800 301)(1 377 726)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(262 340)(398 910)(250 769)
Изменение отложенных налоговых обязательств(28 696)(3 752)41 633
Изменение отложенных налоговых активов125 609(32 233)(9 639)
Прочее(214)335 351419 326
Чистая прибыль (убыток)2 730 7115 696 7705 063 393

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------

Дополнительная информация  

 
# ОтзывАнна 31.01.2018 12:09
Просто блеск!!! Спасибо за отчет. Очень ждем за следующий год.
Ответить