Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (РСБУ, МСФО, 2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (МСФО, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Детский мир»

ПАО «Детский мир» зарегистрировано Московской регистрационной палатой 03 сентября 1997 года. ПАО «Детский мир» является холдинговой управляющей Компанией, владеющей торговой маркой «Детский мир» и управляющей всеми магазинами торговой сети, реализуя единую политику в направлении закупок, маркетинга, информационных технологий, логистики, поддержки и развития сети.

В настоящее время ПАО «Детский мир» является крупнейшим в России оператором специализированной розничной торговли детскими товарами с разнообразным ассортиментом, включая игрушки, товары для новорожденных, одежду и обувь, крупногабаритные товары и др.

Целью создания Общества является извлечение прибыли путем осуществления предпринимательской деятельности.

Для достижения своей цели Общество осуществляет следующие виды деятельности:

  • розничная торговля непродовольственными товарами в специализированных магазинах;
  • розничная торговля пищевыми продуктами в специализированных магазинах;
  • розничная торговля косметическими товарами и товарами личной гигиены в специализированных магазинах;
  • розничная торговля по почте или по информационно-коммуникационной сети «Интернет».

ПАО «Детский мир» вправе осуществлять любые другие виды деятельности, отвечающие его целям и не запрещенные законодательством. Виды деятельности, подлежащие лицензированию, осуществляются на основании соответствующих лицензий.

Приоритетными направлениями деятельности ПАО «Детский мир» являются следующие направления, связанные с основными видами деятельности:

  • оптимизация бизнес-процессов;
  • расширение сети магазинов;
  • рост показателей роста продаж по сопоставимым магазинам и валовой прибыли с квадратного метра;
  • увеличение многоканальных продаж через развитие интернет-торговли;
  • развитие информационной и логистической инфраструктуры.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Детский мир»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Детский мир»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Детский мир» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Детский мир»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Детский мир»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Детский мир» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Детский мир» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Детский мир»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Детский мир»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Детский мир»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Детский мир»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Детский мир»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Детский мир»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Детский мир» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы65 14972 87651 31334 276
Основные средства7 254 4177 213 1049 325 1459 729 005
Финансовые вложения841 43288 017134 65760 954
Отложенные налоговые активы249 418239 779344 923352 025
Прочие внеоборотные активы1 457 2161 936 8421 424 4921 677 387
Всего по разделу 19 867 6329 550 61811 280 53011 853 647
2. Оборотные активы
Запасы28 456 16729 374 09837 683 78441 510 242
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям252 746323 495273 560254 525
краткосрочная дебиторская задолженность7 039 2705 061 8228 914 2988 901 034
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)536 358674 356760 293655 243
Денежные средства и денежные эквиваленты2 319 0413 025 6973 144 6381 572 045
Прочие оборотные активы118 938118 462138 939269 068
Всего по разделу 238 722 52038 577 93050 915 51253 162 157
Баланс48 590 15248 128 54862 196 04265 015 804
3. Капитал и резервы
Уставный капитал296296296296
Добавочный капитал (без переоценки)6 850 1346 850 1346 850 1346 850 134
Резервный капитал23232323
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(1 945 737)(1 648 894)(1 222 198)(460 824)
Всего по разделу 34 904 7165 201 5595 628 2556 389 629
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства6 514 0799 403 7548 928 3698 980 000
Отложенные налоговые обязательства58 36516 73295 99455 510
Итого по разделу 46 572 4449 420 4869 024 3639 035 510
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства8 164 6464 275 30512 647 14410 464 972
Кредиторская задолженность28 367 75828 450 72833 754 25537 795 992
Доходы будущих периодов580 588000
Оценочные обязательства0780 4701 142 0251 329 701
Всего по разделу 537 112 99233 506 50347 543 42449 590 665
Баланс48 590 15248 128 54862 196 04265 015 804

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка101 352 334115 623 770133 911 453
Себестоимость(67 311 271)(77 077 461)(90 055 370)
Валовая прибыль (убыток)34 041 06338 546 30943 856 083
Коммерческие расходы(19 989 380)(22 570 244)(25 236 954)
Управленческие расходы(4 230 297)(4 153 530)(4 398 880)
Прибыль (убыток) от продаж9 821 38611 822 53514 220 249
Доходы от участия в других организациях69 0008 4114 800
Проценты к получению104 04894 50182 569
Проценты к уплате(1 719 666)(1 646 253)(2 116 819)
Прочие доходы333 354472 764872 930
Прочие расходы(2 618 323)(2 801 938)(3 446 355)
Прибыль (убыток) до налогообложения5 989 7997 950 0209 617 374
Текущий налог на прибыль(1 377 726)(1 419 690)(1 964 629)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(250 769)71 483151 477
Изменение отложенных налоговых обязательств41 633(79 262)40 484
Изменение отложенных налоговых активов(9 639)105 1447 102
Прочее419 326(17 986)88 932
Чистая прибыль (убыток)5 063 3936 538 2267 789 263

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------

Дополнительная информация  

 
# ОтзывАнна 31.01.2018 12:09
Просто блеск!!! Спасибо за отчет. Очень ждем за следующий год.