Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Детский мир»

ПАО «Детский мир» зарегистрировано Московской регистрационной палатой 03 сентября 1997 года. ПАО «Детский мир» является холдинговой управляющей Компанией, владеющей торговой маркой «Детский мир» и управляющей всеми магазинами торговой сети, реализуя единую политику в направлении закупок, маркетинга, информационных технологий, логистики, поддержки и развития сети.

В настоящее время ПАО «Детский мир» является крупнейшим в России оператором специализированной розничной торговли детскими товарами с разнообразным ассортиментом, включая игрушки, товары для новорожденных, одежду и обувь, крупногабаритные товары и др.

Целью создания Общества является извлечение прибыли путем осуществления предпринимательской деятельности.

Для достижения своей цели Общество осуществляет следующие виды деятельности:

• розничная торговля непродовольственными товарами в специализированных магазинах;
• розничная торговля пищевыми продуктами в специализированных магазинах;
• розничная торговля косметическими товарами и товарами личной гигиены в специализированных магазинах;
• розничная торговля по почте или по информационно-коммуникационной сети «Интернет».

ПАО «Детский мир» вправе осуществлять любые другие виды деятельности, отвечающие его целям и не запрещенные законодательством. Виды деятельности, подлежащие лицензированию, осуществляются на основании соответствующих лицензий.

Приоритетными направлениями деятельности ПАО «Детский мир» являются следующие направления, связанные с основными видами деятельности:

• оптимизация бизнес-процессов;
• расширение сети магазинов;
• рост показателей роста продаж по сопоставимым магазинам и валовой прибыли с квадратного метра;
• увеличение многоканальных продаж через развитие интернет-торговли;
• развитие информационной и логистической инфраструктуры.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Детский мир»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Детский мир»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Детский мир» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Детский мир»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Детский мир»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Детский мир» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Детский мир» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Детский мир»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Детский мир»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Детский мир»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Детский мир»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Детский мир» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Детский мир»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Детский мир»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. ПАО «Детский мир» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)