Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Детский мир»

ПАО «Детский мир» зарегистрировано Московской регистрационной палатой 03 сентября 1997 года. ПАО «Детский мир» является холдинговой управляющей Компанией, владеющей торговой маркой «Детский мир» и управляющей всеми магазинами торговой сети, реализуя единую политику в направлении закупок, маркетинга, информационных технологий, логистики, поддержки и развития сети.

В настоящее время ПАО «Детский мир» является крупнейшим в России оператором специализированной розничной торговли детскими товарами с разнообразным ассортиментом, включая игрушки, товары для новорожденных, одежду и обувь, крупногабаритные товары и др.

Целью создания Общества является извлечение прибыли путем осуществления предпринимательской деятельности.

Для достижения своей цели Общество осуществляет следующие виды деятельности:

  • розничная торговля непродовольственными товарами в специализированных магазинах;
  • розничная торговля пищевыми продуктами в специализированных магазинах;
  • розничная торговля косметическими товарами и товарами личной гигиены в специализированных магазинах;
  • розничная торговля по почте или по информационно-коммуникационной сети «Интернет».

ПАО «Детский мир» вправе осуществлять любые другие виды деятельности, отвечающие его целям и не запрещенные законодательством. Виды деятельности, подлежащие лицензированию, осуществляются на основании соответствующих лицензий.

Приоритетными направлениями деятельности ПАО «Детский мир» являются следующие направления, связанные с основными видами деятельности:

  • оптимизация бизнес-процессов;
  • расширение сети магазинов;
  • рост показателей роста продаж по сопоставимым магазинам и валовой прибыли с квадратного метра;
  • увеличение многоканальных продаж через развитие интернет-торговли;
  • развитие информационной и логистической инфраструктуры.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Детский мир»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Детский мир»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Детский мир» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Детский мир»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Детский мир»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Детский мир» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Детский мир» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Детский мир»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Детский мир»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Детский мир»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Детский мир»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Детский мир» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Детский мир»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Детский мир»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Детский мир» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы72 87651 31334 27632 305
Основные средства7 213 1049 325 1459 729 0058 909 811
Финансовые вложения88 017134 65760 95461 007
Отложенные налоговые активы239 779344 923352 025382 787
Прочие внеоборотные активы1 936 8421 424 4921 677 3872 152 807
Всего по разделу 19 550 61811 280 53011 853 64711 538 717
2. Оборотные активы
Запасы29 374 09837 683 78441 510 24246 559 587
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям323 495273 560254 525559 792
краткосрочная дебиторская задолженность5 061 8228 914 2988 901 0348 426 856
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)674 356760 293655 243672 224
Денежные средства и денежные эквиваленты3 025 6973 144 6381 572 0451 628 863
Прочие оборотные активы118 462138 939269 068232 574
Всего по разделу 238 577 93050 915 51253 162 15758 079 896
Баланс48 128 54862 196 04265 015 80469 618 613
3. Капитал и резервы
Уставный капитал296296296296
Добавочный капитал (без переоценки)6 850 1346 850 1346 850 1346 850 134
Резервный капитал23232323
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(1 648 894)(1 222 198)(460 824)(38 233)
Всего по разделу 35 201 5595 628 2556 389 6296 812 220
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства9 403 7548 928 3698 980 00012 200 000
Отложенные налоговые обязательства16 73295 99455 51044 383
Итого по разделу 49 420 4869 024 3639 035 51012 244 383
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства4 275 30512 647 14410 464 9727 773 119
Кредиторская задолженность28 450 72833 754 25537 795 99241 973 179
Оценочные обязательства780 4701 142 0251 329 701815 712
Всего по разделу 533 506 50347 543 42449 590 66550 562 010
Баланс48 128 54862 196 04265 015 80469 618 613

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка115 623 770133 911 453148 779 076
Себестоимость(77 077 461)(90 055 370)(100 173 848)
Валовая прибыль (убыток)38 546 30943 856 08348 605 228
Коммерческие расходы(22 570 244)(25 236 954)(26 971 520)
Управленческие расходы(4 153 530)(4 398 880)(4 111 074)
Прибыль (убыток) от продаж11 822 53514 220 24917 522 634
Доходы от участия в других организациях8 4114 800(0)
Проценты к получению94 50182 569142 621
Проценты к уплате(1 646 253)(2 116 819)(1 953 259)
Прочие доходы472 764872 930541 744
Прочие расходы(2 801 938)(3 446 355)(6 437 131)
Прибыль (убыток) до налогообложения7 950 0209 617 3749 816 609
Текущий налог на прибыль(1 419 690)(1 917 043)(1 893 267)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)71 483(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(79 262)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов105 144(0)(0)
Прочее(17 986)88 932317 869
Чистая прибыль (убыток)6 538 2267 789 2638 241 211

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------

Дополнительная информация  

 
# ОтзывАнна 31.01.2018 12:09
Просто блеск!!! Спасибо за отчет. Очень ждем за следующий год.