Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (МСФО, 2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2015-2017 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Детский мир»
ПАО «Детский мир» зарегистрировано Московской регистрационной палатой 03 сентября 1997 года. ПАО «Детский мир» является холдинговой управляющей Компанией, владеющей торговой маркой «Детский мир» и управляющей всеми магазинами торговой сети, реализуя единую политику в направлении закупок, маркетинга, информационных технологий, логистики, поддержки и развития сети.
В настоящее время ПАО «Детский мир» является крупнейшим в России оператором специализированной розничной торговли детскими товарами с разнообразным ассортиментом, включая игрушки, товары для новорожденных, одежду и обувь, крупногабаритные товары и др.
Целью создания Общества является извлечение прибыли путем осуществления предпринимательской деятельности.
Для достижения своей цели Общество осуществляет следующие виды деятельности:
- розничная торговля непродовольственными товарами в специализированных магазинах;
- розничная торговля пищевыми продуктами в специализированных магазинах;
- розничная торговля косметическими товарами и товарами личной гигиены в специализированных магазинах;
- розничная торговля по почте или по информационно-коммуникационной сети «Интернет».
ПАО «Детский мир» вправе осуществлять любые другие виды деятельности, отвечающие его целям и не запрещенные законодательством. Виды деятельности, подлежащие лицензированию, осуществляются на основании соответствующих лицензий.
Приоритетными направлениями деятельности ПАО «Детский мир» являются следующие направления, связанные с основными видами деятельности:
- оптимизация бизнес-процессов;
- расширение сети магазинов;
- рост показателей роста продаж по сопоставимым магазинам и валовой прибыли с квадратного метра;
- увеличение многоканальных продаж через развитие интернет-торговли;
- развитие информационной и логистической инфраструктуры.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Детский мир»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Детский мир»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Детский мир» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Детский мир»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Детский мир»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Детский мир» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Детский мир» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Детский мир»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Детский мир»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Детский мир»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Детский мир»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Детский мир» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Детский мир»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Детский мир»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Детский мир» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Детский мир» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 72 876 | 51 313 | 34 276 | 32 305 |
Основные средства | 7 213 104 | 9 325 145 | 9 729 005 | 8 909 811 |
Финансовые вложения | 88 017 | 134 657 | 60 954 | 61 007 |
Отложенные налоговые активы | 239 779 | 344 923 | 352 025 | 382 787 |
Прочие внеоборотные активы | 1 936 842 | 1 424 492 | 1 677 387 | 2 152 807 |
Всего по разделу 1 | 9 550 618 | 11 280 530 | 11 853 647 | 11 538 717 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 29 374 098 | 37 683 784 | 41 510 242 | 46 559 587 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 323 495 | 273 560 | 254 525 | 559 792 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 5 061 822 | 8 914 298 | 8 901 034 | 8 426 856 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 674 356 | 760 293 | 655 243 | 672 224 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 3 025 697 | 3 144 638 | 1 572 045 | 1 628 863 |
Прочие оборотные активы | 118 462 | 138 939 | 269 068 | 232 574 |
Всего по разделу 2 | 38 577 930 | 50 915 512 | 53 162 157 | 58 079 896 |
Баланс | 48 128 548 | 62 196 042 | 65 015 804 | 69 618 613 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 296 | 296 | 296 | 296 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 6 850 134 | 6 850 134 | 6 850 134 | 6 850 134 |
Резервный капитал | 23 | 23 | 23 | 23 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (1 648 894) | (1 222 198) | (460 824) | (38 233) |
Всего по разделу 3 | 5 201 559 | 5 628 255 | 6 389 629 | 6 812 220 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 9 403 754 | 8 928 369 | 8 980 000 | 12 200 000 |
Отложенные налоговые обязательства | 16 732 | 95 994 | 55 510 | 44 383 |
Итого по разделу 4 | 9 420 486 | 9 024 363 | 9 035 510 | 12 244 383 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 4 275 305 | 12 647 144 | 10 464 972 | 7 773 119 |
Кредиторская задолженность | 28 450 728 | 33 754 255 | 37 795 992 | 41 973 179 |
Оценочные обязательства | 780 470 | 1 142 025 | 1 329 701 | 815 712 |
Всего по разделу 5 | 33 506 503 | 47 543 424 | 49 590 665 | 50 562 010 |
Баланс | 48 128 548 | 62 196 042 | 65 015 804 | 69 618 613 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 115 623 770 | 133 911 453 | 148 779 076 |
Себестоимость | (77 077 461) | (90 055 370) | (100 173 848) |
Валовая прибыль (убыток) | 38 546 309 | 43 856 083 | 48 605 228 |
Коммерческие расходы | (22 570 244) | (25 236 954) | (26 971 520) |
Управленческие расходы | (4 153 530) | (4 398 880) | (4 111 074) |
Прибыль (убыток) от продаж | 11 822 535 | 14 220 249 | 17 522 634 |
Доходы от участия в других организациях | 8 411 | 4 800 | (0) |
Проценты к получению | 94 501 | 82 569 | 142 621 |
Проценты к уплате | (1 646 253) | (2 116 819) | (1 953 259) |
Прочие доходы | 472 764 | 872 930 | 541 744 |
Прочие расходы | (2 801 938) | (3 446 355) | (6 437 131) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 7 950 020 | 9 617 374 | 9 816 609 |
Текущий налог на прибыль | (1 419 690) | (1 917 043) | (1 893 267) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 71 483 | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (79 262) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 105 144 | (0) | (0) |
Прочее | (17 986) | 88 932 | 317 869 |
Чистая прибыль (убыток) | 6 538 226 | 7 789 263 | 8 241 211 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------