Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Меллянефть» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Компания «Сухой» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Авиационный комплекс им. С.В. Ильюшина» (ПАО «Ил») (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (РСБУ, МСФО, 2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (МСФО, 2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2015-2017 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Детский мир»
ПАО «Детский мир» зарегистрировано Московской регистрационной палатой 03 сентября 1997 года. ПАО «Детский мир» является холдинговой управляющей Компанией, владеющей торговой маркой «Детский мир» и управляющей всеми магазинами торговой сети, реализуя единую политику в направлении закупок, маркетинга, информационных технологий, логистики, поддержки и развития сети.
В настоящее время ПАО «Детский мир» является крупнейшим в России оператором специализированной розничной торговли детскими товарами с разнообразным ассортиментом, включая игрушки, товары для новорожденных, одежду и обувь, крупногабаритные товары и др.
Целью создания Общества является извлечение прибыли путем осуществления предпринимательской деятельности.
Для достижения своей цели Общество осуществляет следующие виды деятельности:
- розничная торговля непродовольственными товарами в специализированных магазинах;
- розничная торговля пищевыми продуктами в специализированных магазинах;
- розничная торговля косметическими товарами и товарами личной гигиены в специализированных магазинах;
- розничная торговля по почте или по информационно-коммуникационной сети «Интернет».
ПАО «Детский мир» вправе осуществлять любые другие виды деятельности, отвечающие его целям и не запрещенные законодательством. Виды деятельности, подлежащие лицензированию, осуществляются на основании соответствующих лицензий.
Приоритетными направлениями деятельности ПАО «Детский мир» являются следующие направления, связанные с основными видами деятельности:
- оптимизация бизнес-процессов;
- расширение сети магазинов;
- рост показателей роста продаж по сопоставимым магазинам и валовой прибыли с квадратного метра;
- увеличение многоканальных продаж через развитие интернет-торговли;
- развитие информационной и логистической инфраструктуры.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Детский мир»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Детский мир»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Детский мир» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Детский мир»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Детский мир»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Детский мир» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Детский мир» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Детский мир»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Детский мир»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Детский мир»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Детский мир»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Детский мир»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Детский мир»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Детский мир» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Детский мир» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 65 149 | 72 876 | 51 313 | 34 276 |
Основные средства | 7 254 417 | 7 213 104 | 9 325 145 | 9 729 005 |
Финансовые вложения | 841 432 | 88 017 | 134 657 | 60 954 |
Отложенные налоговые активы | 249 418 | 239 779 | 344 923 | 352 025 |
Прочие внеоборотные активы | 1 457 216 | 1 936 842 | 1 424 492 | 1 677 387 |
Всего по разделу 1 | 9 867 632 | 9 550 618 | 11 280 530 | 11 853 647 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 28 456 167 | 29 374 098 | 37 683 784 | 41 510 242 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 252 746 | 323 495 | 273 560 | 254 525 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 7 039 270 | 5 061 822 | 8 914 298 | 8 901 034 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 536 358 | 674 356 | 760 293 | 655 243 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 2 319 041 | 3 025 697 | 3 144 638 | 1 572 045 |
Прочие оборотные активы | 118 938 | 118 462 | 138 939 | 269 068 |
Всего по разделу 2 | 38 722 520 | 38 577 930 | 50 915 512 | 53 162 157 |
Баланс | 48 590 152 | 48 128 548 | 62 196 042 | 65 015 804 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 296 | 296 | 296 | 296 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 6 850 134 | 6 850 134 | 6 850 134 | 6 850 134 |
Резервный капитал | 23 | 23 | 23 | 23 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (1 945 737) | (1 648 894) | (1 222 198) | (460 824) |
Всего по разделу 3 | 4 904 716 | 5 201 559 | 5 628 255 | 6 389 629 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 6 514 079 | 9 403 754 | 8 928 369 | 8 980 000 |
Отложенные налоговые обязательства | 58 365 | 16 732 | 95 994 | 55 510 |
Итого по разделу 4 | 6 572 444 | 9 420 486 | 9 024 363 | 9 035 510 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 8 164 646 | 4 275 305 | 12 647 144 | 10 464 972 |
Кредиторская задолженность | 28 367 758 | 28 450 728 | 33 754 255 | 37 795 992 |
Доходы будущих периодов | 580 588 | 0 | 0 | 0 |
Оценочные обязательства | 0 | 780 470 | 1 142 025 | 1 329 701 |
Всего по разделу 5 | 37 112 992 | 33 506 503 | 47 543 424 | 49 590 665 |
Баланс | 48 590 152 | 48 128 548 | 62 196 042 | 65 015 804 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 101 352 334 | 115 623 770 | 133 911 453 |
Себестоимость | (67 311 271) | (77 077 461) | (90 055 370) |
Валовая прибыль (убыток) | 34 041 063 | 38 546 309 | 43 856 083 |
Коммерческие расходы | (19 989 380) | (22 570 244) | (25 236 954) |
Управленческие расходы | (4 230 297) | (4 153 530) | (4 398 880) |
Прибыль (убыток) от продаж | 9 821 386 | 11 822 535 | 14 220 249 |
Доходы от участия в других организациях | 69 000 | 8 411 | 4 800 |
Проценты к получению | 104 048 | 94 501 | 82 569 |
Проценты к уплате | (1 719 666) | (1 646 253) | (2 116 819) |
Прочие доходы | 333 354 | 472 764 | 872 930 |
Прочие расходы | (2 618 323) | (2 801 938) | (3 446 355) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 5 989 799 | 7 950 020 | 9 617 374 |
Текущий налог на прибыль | (1 377 726) | (1 419 690) | (1 964 629) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (250 769) | 71 483 | 151 477 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 41 633 | (79 262) | 40 484 |
Изменение отложенных налоговых активов | (9 639) | 105 144 | 7 102 |
Прочее | 419 326 | (17 986) | 88 932 |
Чистая прибыль (убыток) | 5 063 393 | 6 538 226 | 7 789 263 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительная информация