Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Демо-версия (2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Детский мир»

ПАО «Детский мир» зарегистрировано Московской регистрационной палатой 03 сентября 1997 года. ПАО «Детский мир» является холдинговой управляющей Компанией, владеющей торговой маркой «Детский мир» и управляющей всеми магазинами торговой сети, реализуя единую политику в направлении закупок, маркетинга, информационных технологий, логистики, поддержки и развития сети.

В настоящее время ПАО «Детский мир» является крупнейшим в России оператором специализированной розничной торговли детскими товарами с разнообразным ассортиментом, включая игрушки, товары для новорожденных, одежду и обувь, крупногабаритные товары и др.

Целью создания Общества является извлечение прибыли путем осуществления предпринимательской деятельности.

Для достижения своей цели Общество осуществляет следующие виды деятельности:

  • розничная торговля непродовольственными товарами в специализированных магазинах;
  • розничная торговля пищевыми продуктами в специализированных магазинах;
  • розничная торговля косметическими товарами и товарами личной гигиены в специализированных магазинах;
  • розничная торговля по почте или по информационно-коммуникационной сети «Интернет».

ПАО «Детский мир» вправе осуществлять любые другие виды деятельности, отвечающие его целям и не запрещенные законодательством. Виды деятельности, подлежащие лицензированию, осуществляются на основании соответствующих лицензий.

Приоритетными направлениями деятельности ПАО «Детский мир» являются следующие направления, связанные с основными видами деятельности:

  • оптимизация бизнес-процессов;
  • расширение сети магазинов;
  • рост показателей роста продаж по сопоставимым магазинам и валовой прибыли с квадратного метра;
  • увеличение многоканальных продаж через развитие интернет-торговли;
  • развитие информационной и логистической инфраструктуры.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Детский мир»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Детский мир» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Детский мир» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Детский мир»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Детский мир» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Детский мир» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Детский мир»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Детский мир» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Детский мир» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Детский мир» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Детский мир» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Детский мир»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Детский мир» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Детский мир» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Детский мир» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Детский мир» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Детский мир» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Детский мир» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Детский мир»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Детский мир»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Детский мир» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Детский мир» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Детский мир»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Детский мир»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Детский мир»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Детский мир»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Детский мир» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Детский мир» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Детский мир» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Детский мир» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы12 61565 14972 87651 313
Основные средства7 057 6797 254 4177 213 1049 325 145
Финансовые вложения5 522 601841 43288 017134 657
Отложенные налоговые активы281 652249 418239 779344 923
Прочие внеоборотные активы2 561 5081 457 2161 936 8421 424 492
Всего по разделу 115 436 0559 867 6329 550 61811 280 530
2. Оборотные активы
Запасы19 793 45128 456 16729 374 09837 683 784
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям458 273252 746323 495273 560
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты5 810 9847 039 2705 061 8228 914 298
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)10 398536 358674 356760 293
Денежные средства и денежные эквиваленты1 766 0192 319 0413 025 6973 144 638
Прочие оборотные активы207 551118 938118 462138 939
Всего по разделу 228 046 67638 722 52038 577 93050 915 512
Баланс43 482 73148 590 15248 128 54862 196 042
3. Капитал и резервы
Уставный капитал296296296296
Добавочный капитал (без переоценки)6 850 1346 850 1346 850 1346 850 134
Резервный капитал23232323
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(3 109 567)(1 945 737)(1 648 894)(1 222 198)
Всего по разделу 33 740 8864 904 7165 201 5595 628 255
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства5 465 1256 514 0799 403 7548 928 369
Отложенные налоговые обязательства54 61358 36516 73295 994
Итого по разделу 45 519 7386 572 4449 420 4869 024 363
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства12 947 7778 164 6464 275 30512 647 144
Кредиторская задолженность20 245 77128 367 75828 450 72833 754 255
Оценочные обязательства1 028 559580 588780 4701 142 025
Всего по разделу 534 222 10737 112 99233 506 50347 543 424
Баланс43 482 73148 590 15248 128 54862 196 042

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг85 113 918101 352 334115 623 770
Себестоимость продукции, работ, услуг(53 945 961)(67 311 271)(77 077 461)
Валовая прибыль (убыток)31 167 95734 041 06338 546 309
Коммерческие расходы(17 168 314)(19 989 380)(22 570 244)
Управленческие расходы(2 826 577)(4 230 297)(4 153 530)
Прибыль (убыток) от продаж11 173 0669 821 38611 822 535
Доходы от участия в других организациях8 87269 0008 411
Проценты к получению247 834104 04894 501
Проценты к уплате(1 853 278)(1 719 666)(1 646 253)
Прочие доходы393 565333 354472 764
Прочие расходы(2 772 354)(2 618 323)(2 801 938)
Прибыль (убыток) до налогообложения7 197 7055 989 7997 950 020
Текущий налог на прибыль(1 800 301)(1 377 726)(1 419 690)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(398 910)(250 769)(71 483)
Изменение отложенных налоговых обязательств(3 752)41 633(79 262)
Изменение отложенных налоговых активов(32 233)(9 639)105 144
Прочее335 351419 326(17 986)
Чистая прибыль (убыток)5 696 7705 063 3936 538 226

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------

Дополнительная информация  

 
# ОтзывАнна 31.01.2018 12:09
Просто блеск!!! Спасибо за отчет. Очень ждем за следующий год.
Ответить