Анализ финансового состояния ПАО «МТС» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «МТС»

Публичное акционерное общество «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») зарегистрировано Государственной регистрационной палатой при Министерстве юстиции Российской Федерации 01 марта 2000 года, регистрационный номер Р-7882.16.

Целью хозяйственной деятельности ПАО «МТС» является извлечение прибыли путем планирования, маркетинга, создания и эксплуатации сетей связи и сооружений связи, предоставление доступа к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и оказания услуг связи на территориях, указанных в лицензиях, выдаваемых Обществу уполномоченным органом государственной власти.

Для достижения этой цели предмет деятельности ПАО «МТС» включает деятельность в области электросвязи, в том числе:

  • деятельность в области подвижной телефонной связи;
  • деятельность в области фиксированной телефонной связи;
  • деятельность в области передачи данных;
  • деятельность в области телематических услуг связи;
  • деятельность в области кабельного телерадиовещания;
  • сотрудничество с национальными и/или международными операторами Глобальной системы мобильной связи (ГСМ) на территории Российской Федерации и за ее пределами для обеспечения оптимального уровня обслуживания клиентов;
  • сотрудничество с конкретными операторами телефонных сетей в г. Москве и Российской Федерации, также как и с операторами международных сетей связи;
  • осуществление расчетов с клиентами, а также коммерческое и финансовое управление сетью в соответствии с принятой международной практикой;
  • осуществление и маркетинг дополнительных услуг подвижных систем связи;
  • импорт, продажа, сдача в аренду, установка и техническое обслуживание оконечных устройств и соответствующих приспособлений;
  • эксплуатация и техническое обслуживание контрольного оборудования для сетей ГСМ;
  • защита сведений, составляющих государственную тайну в соответствии с действующим законодательством РФ;
  • проведение работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну, осуществление мероприятий и (или) оказание услуг в области защиты государственной тайны;
  • ведение любой иной деятельности в соответствии с решениями Совета директоров, способствующей достижению основных целей.

ПАО «МТС» вправе осуществлять любые другие виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством РФ. Виды деятельности, подлежащие лицензированию, осуществляются на основании соответствующих лицензий.

Миссия ПАО «МТС» сформулирована следующим образом: «Мы верим, что жизнь – пространство возможностей для всех. И в каждом человеке с самого рождения заложен потенциал эти возможности реализовать. Во благо себе и мира вокруг. Мы верим, что каждый человек – это потенциальный герой, который может принять любой вызов и совершить задуманное. Пусть окружающий мир переменчив, и пусть каждый день преподносит новые сюрпризы, в обстоятельствах меняющегося мира МТС дает каждому человеку уверенность, помогает ему раскрыть свой потенциал и двигаться навстречу новым перспективам. МТС – это источник возможностей. Ты знаешь, что можешь!».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МТС»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «МТС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «МТС» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МТС»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «МТС» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «МТС» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «МТС»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «МТС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «МТС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «МТС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «МТС» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «МТС»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «МТС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «МТС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «МТС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «МТС» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МТС» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МТС» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «МТС»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «МТС»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «МТС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «МТС» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «МТС»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «МТС»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «МТС» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «МТС»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «МТС»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «МТС» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «МТС» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «МТС» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «МТС» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «МТС» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы11 674 38313 420 69615 283 20819 090 789
Основные средства182 346 606195 595 898203 501 179232 155 597
Финансовые вложения247 913 998310 984 713296 410 664314 734 508
Прочие внеоборотные активы51 719 649179 099 597185 420 242187 880 086
Всего по разделу 1493 654 636699 100 904700 615 293753 860 980
2. Оборотные активы
Запасы375 641459 948545 152914 524
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4 432 7164 893 6997 303 9237 825 953
краткосрочная дебиторская задолженность32 646 78230 501 63731 384 57429 515 917
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)54 228 17135 997 46535 675 71212 056 098
Денежные средства и денежные эквиваленты16 613 00769 147 4658 759 64946 844 624
Прочие оборотные активы41 533131 172121 66682 751
Всего по разделу 2108 337 850141 131 38683 790 67697 239 867
Баланс601 992 486840 232 290784 405 969851 100 847
3. Капитал и резервы
Уставный капитал199 838199 838199 838199 838
Собственные акции, выкупленные у акционеров-103-4 120-4 120-111 535
Добавочный капитал (без переоценки)10 229 7487 348 9387 388 5687 389 185
Резервный капитал30 99630 99630 99630 996
Прочие фонды и резервы-7 299 504445 95210 969 43312 470 710
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)128 462 87494 827 13782 990 54187 177 441
Всего по разделу 3131 623 849102 848 741101 575 256107 156 635
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства290 584 235428 385 695311 320 629461 829 240
Отложенные налоговые обязательства13 495 57914 291 22315 985 10317 269 833
Оценочные обязательства917 0832 572 8654 565 6794 788 824
Прочие обязательства1 765 932110 856 947113 967 347116 980 829
Итого по разделу 4306 762 829556 106 730445 838 758600 868 726
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства88 710 39642 448 554125 624 56648 406 841
Кредиторская задолженность69 910 01852 985 22482 944 45861 230 806
Доходы будущих периодов2 603 66209 7479 430
Оценочные обязательства2 381 73260 735 1181 739 9423 710 925
Прочие обязательства025 107 92326 673 24229 717 484
Всего по разделу 5163 605 808181 276 819236 991 955143 075 486
Баланс601 992 486840 232 290784 405 969851 100 847

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка331 236 433342 122 949358 081 393
Себестоимость(157 825 639)(161 966 153)(171 011 407)
Валовая прибыль (убыток)173 410 794180 156 796187 069 986
Коммерческие расходы(46 725 494)(50 084 217)(50 010 330)
Управленческие расходы(32 426 773)(33 869 579)(38 064 887)
Прибыль (убыток) от продаж94 258 52796 203 00098 994 769
Доходы от участия в других организациях25 872 97013 158 85920 876 607
Проценты к получению8 956 8877 056 5894 557 708
Проценты к уплате(33 029 316)(37 289 699)(32 938 837)
Прочие доходы15 824 32917 122 19110 161 345
Прочие расходы(91 580 985)(18 654 413)(33 741 101)
Прибыль (убыток) до налогообложения20 302 41277 596 52767 910 491
Текущий налог на прибыль(12 368 529)(13 103 138)(11 054 622)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)6 769 000(784 672)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств176 591(1 734 220)(0)
Изменение отложенных налоговых активов1 363 543252 102(0)
Прочее(312 734)(640 432)170 331
Чистая прибыль (убыток)9 161 28362 370 83957 026 200

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------