Анализ финансового состояния ПАО «МТС» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «МТС»

Публичное акционерное общество «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») зарегистрировано Государственной регистрационной палатой при Министерстве юстиции Российской Федерации 01 марта 2000 года, регистрационный номер Р-7882.16.

Целью хозяйственной деятельности ПАО «МТС» является извлечение прибыли путем планирования, маркетинга, создания и эксплуатации сетей связи и сооружений связи, предоставление доступа к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и оказания услуг связи на территориях, указанных в лицензиях, выдаваемых Обществу уполномоченным органом государственной власти.

Для достижения этой цели предмет деятельности ПАО «МТС» включает деятельность в области электросвязи, в том числе:

  • деятельность в области подвижной телефонной связи;
  • деятельность в области фиксированной телефонной связи;
  • деятельность в области передачи данных;
  • деятельность в области телематических услуг связи;
  • деятельность в области кабельного телерадиовещания;
  • сотрудничество с национальными и/или международными операторами Глобальной системы мобильной связи (ГСМ) на территории Российской Федерации и за ее пределами для обеспечения оптимального уровня обслуживания клиентов;
  • сотрудничество с конкретными операторами телефонных сетей в г. Москве и Российской Федерации, также как и с операторами международных сетей связи;
  • осуществление расчетов с клиентами, а также коммерческое и финансовое управление сетью в соответствии с принятой международной практикой;
  • осуществление и маркетинг дополнительных услуг подвижных систем связи;
  • импорт, продажа, сдача в аренду, установка и техническое обслуживание оконечных устройств и соответствующих приспособлений;
  • эксплуатация и техническое обслуживание контрольного оборудования для сетей ГСМ;
  • защита сведений, составляющих государственную тайну в соответствии с действующим законодательством РФ;
  • проведение работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну, осуществление мероприятий и (или) оказание услуг в области защиты государственной тайны;
  • ведение любой иной деятельности в соответствии с решениями Совета директоров, способствующей достижению основных целей.

ПАО «МТС» вправе осуществлять любые другие виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством РФ. Виды деятельности, подлежащие лицензированию, осуществляются на основании соответствующих лицензий.

Миссия ПАО «МТС» сформулирована следующим образом: «Мы верим, что жизнь – пространство возможностей для всех. И в каждом человеке с самого рождения заложен потенциал эти возможности реализовать. Во благо себе и мира вокруг. Мы верим, что каждый человек – это потенциальный герой, который может принять любой вызов и совершить задуманное. Пусть окружающий мир переменчив, и пусть каждый день преподносит новые сюрпризы, в обстоятельствах меняющегося мира МТС дает каждому человеку уверенность, помогает ему раскрыть свой потенциал и двигаться навстречу новым перспективам. МТС – это источник возможностей. Ты знаешь, что можешь!».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МТС»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «МТС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «МТС» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МТС»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «МТС» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «МТС» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «МТС»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «МТС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «МТС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «МТС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «МТС» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «МТС»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «МТС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «МТС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «МТС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «МТС» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МТС» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МТС» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «МТС»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «МТС»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «МТС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «МТС» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «МТС»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «МТС»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «МТС»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «МТС»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «МТС» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «МТС» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «МТС» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «МТС» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «МТС» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы12 586 00011 674 38313 420 69615 283 208
Основные средства184 834 000182 346 606195 595 898203 501 179
Финансовые вложения273 108 000247 913 998315 564 952303 232 061
Прочие внеоборотные активы49 319 00051 719 649179 099 597185 420 242
Всего по разделу 1519 847 000493 654 636703 681 143707 436 690
2. Оборотные активы
Запасы505 000375 641459 948545 152
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3 711 0004 432 7164 893 6997 303 923
краткосрочная дебиторская задолженность26 623 00032 646 78230 501 63731 384 574
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)9 794 00054 228 17135 997 46535 675 712
Денежные средства и денежные эквиваленты6 277 00016 613 00769 147 4658 759 649
Прочие оборотные активы115 00041 533131 172121 666
Всего по разделу 247 025 000108 337 850141 131 38683 790 676
Баланс566 872 000601 992 486844 812 529791 227 366
3. Капитал и резервы
Уставный капитал200 000199 838199 838199 838
Собственные акции, выкупленные у акционеров0-103-4 120-4 120
Добавочный капитал (без переоценки)10 167 00010 229 7487 348 9387 388 568
Резервный капитал31 00030 99630 99630 996
Прочие фонды и резервы-4 138 000-7 299 504445 95210 969 433
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)108 398 000128 462 87499 407 37689 811 938
Всего по разделу 3114 658 000131 623 849107 428 980108 396 653
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства305 895 000290 584 235428 385 695311 320 629
Отложенные налоговые обязательства15 100 00013 495 57914 291 22315 985 103
Оценочные обязательства1 092 000917 0832 572 8654 565 679
Прочие обязательства4 242 0001 765 932110 856 947113 967 347
Итого по разделу 4326 329 000306 762 829556 106 730445 838 758
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства63 454 00088 710 39642 448 554125 624 566
Кредиторская задолженность56 900 00069 910 01852 985 22482 944 458
Доходы будущих периодов2 207 0002 603 66209 747
Оценочные обязательства3 324 0002 381 73260 735 1181 739 942
Прочие обязательства0025 107 92326 673 242
Всего по разделу 5125 885 000163 605 808181 276 819236 991 955
Баланс566 872 000601 992 486844 812 529791 227 366

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка323 793 000331 236 433342 122 949
Себестоимость(161 311 000)(157 825 639)(161 966 153)
Валовая прибыль (убыток)162 482 000173 410 794180 156 796
Коммерческие расходы(48 117 000)(46 725 494)(50 084 217)
Управленческие расходы(32 053 000)(32 426 773)(33 869 579)
Прибыль (убыток) от продаж82 312 00094 258 52796 203 000
Доходы от участия в других организациях19 765 00025 872 97015 400 017
Проценты к получению4 340 0008 956 8877 056 589
Проценты к уплате(30 627 000)(33 029 316)(37 289 699)
Прочие доходы17 605 00015 824 32917 122 191
Прочие расходы(11 296 000)(91 580 985)(18 654 413)
Прибыль (убыток) до налогообложения82 099 00020 302 41279 837 685
Текущий налог на прибыль(13 772 000)(12 368 529)(13 103 138)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(5 321 000)6 769 000(784 672)
Изменение отложенных налоговых обязательств761 000176 591(1 734 220)
Изменение отложенных налоговых активов112 0001 363 543252 102
Прочее(137 000)(312 734)(640 432)
Чистая прибыль (убыток)69 063 0009 161 28364 611 997

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------