Анализ финансового состояния ПАО «МТС» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «МТС»

Публичное акционерное общество «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») зарегистрировано Государственной регистрационной палатой при Министерстве юстиции Российской Федерации 01 марта 2000 года, регистрационный номер Р-7882.16.

Целью хозяйственной деятельности ПАО «МТС» является извлечение прибыли путем планирования, маркетинга, создания и эксплуатации сетей связи и сооружений связи, предоставление доступа к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и оказания услуг связи на территориях, указанных в лицензиях, выдаваемых Обществу уполномоченным органом государственной власти.

Для достижения этой цели предмет деятельности ПАО «МТС» включает деятельность в области электросвязи, в том числе:

  • деятельность в области подвижной телефонной связи;
  • деятельность в области фиксированной телефонной связи;
  • деятельность в области передачи данных;
  • деятельность в области телематических услуг связи;
  • деятельность в области кабельного телерадиовещания;
  • сотрудничество с национальными и/или международными операторами Глобальной системы мобильной связи (ГСМ) на территории Российской Федерации и за ее пределами для обеспечения оптимального уровня обслуживания клиентов;
  • сотрудничество с конкретными операторами телефонных сетей в г. Москве и Российской Федерации, также как и с операторами международных сетей связи;
  • осуществление расчетов с клиентами, а также коммерческое и финансовое управление сетью в соответствии с принятой международной практикой;
  • осуществление и маркетинг дополнительных услуг подвижных систем связи;
  • импорт, продажа, сдача в аренду, установка и техническое обслуживание оконечных устройств и соответствующих приспособлений;
  • эксплуатация и техническое обслуживание контрольного оборудования для сетей ГСМ;
  • защита сведений, составляющих государственную тайну в соответствии с действующим законодательством РФ;
  • проведение работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну, осуществление мероприятий и (или) оказание услуг в области защиты государственной тайны;
  • ведение любой иной деятельности в соответствии с решениями Совета директоров, способствующей достижению основных целей.

ПАО «МТС» вправе осуществлять любые другие виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством РФ. Виды деятельности, подлежащие лицензированию, осуществляются на основании соответствующих лицензий.

Миссия ПАО «МТС» сформулирована следующим образом: «Мы верим, что жизнь – пространство возможностей для всех. И в каждом человеке с самого рождения заложен потенциал эти возможности реализовать. Во благо себе и мира вокруг. Мы верим, что каждый человек – это потенциальный герой, который может принять любой вызов и совершить задуманное. Пусть окружающий мир переменчив, и пусть каждый день преподносит новые сюрпризы, в обстоятельствах меняющегося мира МТС дает каждому человеку уверенность, помогает ему раскрыть свой потенциал и двигаться навстречу новым перспективам. МТС – это источник возможностей. Ты знаешь, что можешь!».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МТС»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «МТС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «МТС» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МТС»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «МТС» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «МТС» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «МТС»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «МТС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «МТС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «МТС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «МТС» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «МТС»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «МТС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «МТС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «МТС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «МТС» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МТС» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МТС» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «МТС»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «МТС»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «МТС» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «МТС» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «МТС»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «МТС»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «МТС»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «МТС»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «МТС» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МТС» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «МТС» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «МТС» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «МТС» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «МТС» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «МТС» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (млн. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы9 70212 58611 67413 421
Результаты исследований и разработок32 52037 39241 98944 871
Основные средства198 090184 834182 347195 596
Финансовые вложения159 732273 108247 916315 564
Прочие внеоборотные активы6 86711 9279 731134 229
Всего по разделу 1406 911519 847493 657703 681
2. Оборотные активы
Запасы758505376460
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4 7423 7114 4334 894
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты42 73526 62332 64730 502
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)67 2239 79454 22835 996
Денежные средства и денежные эквиваленты14 3196 27716 61369 147
Прочие оборотные активы12111541131
Всего по разделу 2129 89847 025108 338141 130
Баланс536 809566 872601 995844 811
3. Капитал и резервы
Уставный капитал207200200200
Собственные акции, выкупленные у акционеров-600-4
Добавочный капитал (без переоценки)7 36710 16710 2307 349
Резервный капитал31313131
Прочие фонды и резервы0-4 138-7 300444
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)27 895108 398128 46599 408
Всего по разделу 335 494114 658131 626107 428
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства331 917305 895290 584428 386
Отложенные налоговые обязательства12 82415 10013 49514 291
Оценочные обязательства1 3971 0929172 573
Прочие обязательства2 8084 2421 767110 857
Итого по разделу 4348 946326 329306 763556 107
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства64 04463 45488 71042 449
Кредиторская задолженность82 10856 90069 91052 985
Доходы будущих периодов2 0722 2072 6040
Оценочные обязательства4 1453 3242 38260 735
Прочие обязательства00025 107
Всего по разделу 5152 369125 885163 606181 276
Баланс536 809566 872601 995844 811

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (млн. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка314 325323 793331 236
Себестоимость(161 395)(161 311)(157 826)
Валовая прибыль (убыток)152 930162 482173 410
Коммерческие расходы(48 182)(48 117)(46 725)
Управленческие расходы(33 970)(32 053)(32 427)
Прибыль (убыток) от продаж70 77882 31294 258
Доходы от участия в других организациях24 702(0)(0)
Проценты к получению6 3354 3408 957
Проценты к уплате(31 493)(30 627)(43 060)
Прочие доходы37 25837 37041 697
Прочие расходы(45 595)(11 296)(81 550)
Прибыль (убыток) до налогообложения61 98582 09920 302
Текущий налог на прибыль(9 026)(13 772)(12 369)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)3 247(3 521)6 769
Изменение отложенных налоговых обязательств(1 843)761176
Изменение отложенных налоговых активов(238)1121 364
Прочее(219)(137)(313)
Чистая прибыль (убыток)50 65969 0639 160

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------