Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК - специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО АКБ «АВАНГАРД» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «НК «Роснефть» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (МСФО, 2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (МСФО, 2016-2018 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2015-2017 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «НК «Роснефть»
Публичное акционерное общество «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») создано в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 1 апреля 1995 г. № 327 «О первоочередных мерах по совершенствованию деятельности нефтяных компаний» и на основании постановления Правительства Российской Федерации от 29 сентября 1995 г. № 971 «О преобразовании государственного предприятия «Роснефть» в открытое акционерное общество «Нефтяная компания «Роснефть».
В настоящее время ПАО «НК «Роснефть» является лидером российской нефтяной отрасли и крупнейшей в мире публичной нефтяной компанией по объему запасов и добычи.
Целью деятельности ПАО «НК «Роснефть» является извлечение прибыли.
ПАО «НК «Роснефть» осуществляет в том числе следующие основные виды деятельности:
- Проведение геолого-поисковых и геолого-разведочных работ с целью поисков месторождений нефти, газа, угля и иных полезных ископаемых; добыча, транспортировка и переработка нефти, газа, угля и иных полезных ископаемых, а также леса; производство нефтепродуктов, нефтехимической и другой продукции, включая сжиженный природный газ, продукты газопереработки и газохимии, электроэнергию, продукты деревообработки, товары народного потребления и оказание услуг населению; хранение и реализация (включая продажу на внутреннем рынке и на экспорт) нефти, газа в сжиженном и газообразном виде, нефтепродуктов, продуктов газопереработки и газохимии, угля, электроэнергии, продуктов деревообработки, иных продуктов переработки углеводородного и другого сырья.
- Инвестиционная деятельность, включая операции с ценными бумагами.
- Организация выполнения заказов для федеральных государственных нужд и региональных потребителей продукции, производимой как ПАО «НК «Роснефть», так и дочерними обществами, включая поставки нефти, газа и нефтепродуктов.
- Инвестиционное управление, строительство, инжиниринговое, технологическое и сервисное обеспечение проектов разведки, добычи, переработки и сбыта, научно-техническое, снабженческо-сбытовое, экономическое, внешнеэкономическое и правовое обеспечение деятельности как ПАО «НК «Роснефть», так и дочерних обществ и сторонних заказчиков. Изучение конъюнктуры рынка товаров и услуг, ценных бумаг, проведение исследовательских, социологических и иных работ. Регулирование и координация деятельности дочерних обществ.
- Передача недвижимого и иного имущества в аренду, использование арендованного имущества.
- Оказание содействия в обеспечении интересов Российской Федерации при подготовке и реализации соглашений о разделе продукции в отношении участков недр и месторождений углеводородного сырья.
- Организация рекламно-издательской деятельности, проведение выставок, выставок-продаж, аукционов и т.д.
- Посредническая, консультационная, маркетинговая и другие виды деятельности, в том числе внешнеэкономическая (включая осуществление экспортно-импортных операций), выполнение работ и оказание услуг на договорной основе.
- Организация охраны работников и имущества ПАО «НК «Роснефть».
- Использование драгоценных металлов и драгоценных камней в технологических процессах в составе оборудования и материалов.
- Организация и проведение мероприятий в области мобилизационной подготовки, гражданской обороны, работа со сведениями, составляющими государственную тайну, и защита сведений, составляющих государственную тайну.
Миссией ПАО «НК «Роснефть» является эффективная реализация энергетического потенциала в рамках проектов в России и за рубежом, обеспечение энергобезопасности и бережное отношение к природным ресурсам.
Долгосрочная программа развития ПАО «НК «Роснефть» предусматривает:
- восполнение запасов на уровне не менее 100%,
- эффективную добычу на зрелых месторождениях и рост добычи за счет реализации новых проектов на Востоке России,
- разработку трудноизвлекаемых запасов,
- эффективное освоение шельфа,
- рост добычи газа, обеспеченный высокоэффективным долгосрочным портфелем продаж,
- оптимальную конфигурацию НПЗ и максимально прибыльную реализацию продукции ПАО «НК «Роснефть».
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НК «Роснефть»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «НК «Роснефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «НК «Роснефть» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НК «Роснефть»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «НК «Роснефть» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «НК «Роснефть» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «НК «Роснефть»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «НК «Роснефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «НК «Роснефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «НК «Роснефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «НК «Роснефть» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «НК «Роснефть»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «НК «Роснефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «НК «Роснефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «НК «Роснефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «НК «Роснефть» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НК «Роснефть» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НК «Роснефть» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «НК «Роснефть»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «НК «Роснефть»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «НК «Роснефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «НК «Роснефть» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «НК «Роснефть»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «НК «Роснефть»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «НК «Роснефть» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «НК «Роснефть»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «НК «Роснефть»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НК «Роснефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НК «Роснефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НК «Роснефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НК «Роснефть» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НК «Роснефть» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НК «Роснефть» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НК «Роснефть» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НК «Роснефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «НК «Роснефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «НК «Роснефть» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «НК «Роснефть» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «НК «Роснефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «НК «Роснефть» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 23 468 759 | 44 599 532 | 44 331 957 | 42 463 967 |
Результаты исследований и разработок | 4 890 365 | 6 728 123 | 8 950 122 | 10 511 685 |
Нематериальные поисковые активы | 111 303 011 | 99 214 115 | 107 173 666 | 103 846 837 |
Материальные поисковые активы | 26 179 268 | 20 222 627 | 31 140 877 | 32 202 676 |
Основные средства | 1 186 529 970 | 1 269 210 761 | 1 325 676 684 | 1 402 928 888 |
Финансовые вложения | 6 003 776 788 | 6 159 574 705 | 5 833 160 665 | 5 764 322 744 |
Отложенные налоговые активы | 95 062 970 | 94 841 893 | 118 633 694 | 201 922 448 |
Прочие внеоборотные активы | 32 318 324 | 31 951 119 | 33 452 714 | 39 003 899 |
Всего по разделу 1 | 7 483 529 455 | 7 726 342 875 | 7 502 520 379 | 7 597 203 144 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 142 388 555 | 151 426 199 | 138 889 747 | 113 901 023 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 72 598 729 | 72 718 694 | 48 808 809 | 35 670 961 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 2 531 306 562 | 2 653 803 215 | 3 543 076 666 | 4 002 964 504 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 728 055 665 | 1 100 833 573 | 985 762 573 | 1 423 661 785 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 116 638 660 | 598 541 224 | 97 398 766 | 496 199 797 |
Прочие оборотные активы | 8 400 746 | 5 052 039 | 7 040 803 | 5 141 916 |
Всего по разделу 2 | 3 599 388 917 | 4 582 374 944 | 4 820 977 364 | 6 077 539 986 |
Баланс | 11 082 918 372 | 12 308 717 819 | 12 323 497 743 | 13 674 743 130 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 105 982 | 105 982 | 105 982 | 105 982 |
Переоценка внеоборотных активов | 5 | 5 | 3 | 3 |
Добавочный капитал (без переоценки) | -118 470 151 | 113 279 890 | 118 168 244 | 118 170 353 |
Резервный капитал | 5 299 | 5 299 | 5 299 | 5 299 |
Прочие фонды и резервы | 0 | -115 062 581 | 1 389 427 | -130 578 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1 802 733 923 | 2 028 141 822 | 2 142 102 123 | 2 106 458 991 |
Всего по разделу 3 | 1 684 375 058 | 2 026 470 417 | 2 261 771 078 | 2 224 610 050 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 5 083 998 328 | 5 792 741 747 | 5 397 760 107 | 6 420 308 876 |
Отложенные налоговые обязательства | 91 105 397 | 91 808 512 | 106 176 347 | 120 809 294 |
Оценочные обязательства | 61 023 750 | 56 345 080 | 76 836 351 | 92 409 353 |
Прочие обязательства | 1 419 426 029 | 1 134 390 419 | 799 125 852 | 1 440 610 117 |
Итого по разделу 4 | 6 655 553 504 | 7 075 285 758 | 6 379 898 657 | 8 074 137 640 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 860 270 860 | 817 935 056 | 946 067 618 | 787 352 521 |
Кредиторская задолженность | 1 785 522 679 | 2 333 146 921 | 2 699 900 722 | 2 525 807 379 |
Доходы будущих периодов | 2 651 115 | 2 740 157 | 2 865 382 | 2 894 043 |
Оценочные обязательства | 20 059 244 | 19 582 179 | 32 444 291 | 46 832 545 |
Прочие обязательства | 74 485 912 | 33 557 331 | 549 995 | 13 108 952 |
Всего по разделу 5 | 2 742 989 810 | 3 206 961 644 | 3 681 828 008 | 3 375 995 440 |
Баланс | 11 082 918 372 | 12 308 717 819 | 12 323 497 743 | 13 674 743 130 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 6 968 248 044 | 6 827 526 407 | 4 835 091 105 |
Себестоимость | (4 839 290 008) | (4 788 781 890) | (3 648 898 820) |
Валовая прибыль (убыток) | 2 128 958 036 | 2 038 744 517 | 1 186 192 285 |
Коммерческие расходы | (1 422 676 475) | (1 196 815 437) | (772 860 114) |
Управленческие расходы | (80 583 478) | (83 302 902) | (90 988 304) |
Прибыль (убыток) от продаж | 625 698 083 | 758 626 178 | 322 343 867 |
Проценты к получению | 186 773 202 | 176 844 160 | 148 757 678 |
Проценты к уплате | (451 851 788) | (445 059 171) | (360 174 908) |
Прочие доходы | 380 294 108 | 160 024 014 | 190 992 361 |
Прочие расходы | (307 075 517) | (302 893 537) | (232 364 372) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 433 838 088 | 347 541 644 | 69 554 626 |
Текущий налог на прибыль | 431 697 | 9 648 441 | 83 547 847 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (703 115) | (14 367 835) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | (2 835 837) | 23 791 801 | (0) |
Прочее | 30 053 176 | 29 912 158 | 2 708 693 |
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков | (0) | (0) | 2 715 498 |
Чистая прибыль (убыток) | 460 784 009 | 396 526 209 | 155 811 166 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------