Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Мечел»

Публичное акционерное общество «Мечел» (ПАО «Мечел») было создано в 2003 г. на основе производственных мощностей в горнодобывающем и металлургическом секторах. В современных условиях ПАО «Мечел» является одной из ведущих компаний в России. Компания является вертикально интегрированной Группой, объединяющей производителей угля, железной руды, стали, проката, ферросилиция, тепловой и энергетической энергии. Кроме того, ПАО «Мечел» принадлежит логистическая компания, а также транспортный оператор. Собственные сбытовые структуры ПАО «Мечел» реализуют продукцию на российском рынке, в СНГ, Европе, Азии, на Ближнем Востоке и Америке. Все предприятия ПАО «Мечел» работают в единой производственной цепи: от сырья до продукции с высокой добавленной стоимостью. Продукция ПАО «Мечел» реализуется на российском и на зарубежных рынках.

Основной целью ПАО «Мечел» является извлечение прибыли, а также наиболее полное и качественное удовлетворение потребностей юридических и физических лиц в продукции (работах, услугах), производимой (выполняемых, оказываемых) ПАО «Мечел».

Приоритетными направлениями деятельности ПАО «Мечел» являются:

  • информационно-консультационные услуги;
  • капиталовложения в ценные бумаги;
  • консультирование по вопросам управления маркетингом, осуществление маркетинговых исследований;
  • консультирование по вопросам финансового управления предприятиями, проектирование систем бухгалтерского учета, программ учета производственных затрат, процедур контроля исполнения бюджета и управления;
  • консультирование по вопросам управления людскими ресурсами;
  • консультирование по вопросам планирования, организации, обеспечения эффективности и контроля;
  • консультирование по вопросам бухгалтерского и налогового учета, коммерческой деятельности и управлению предприятием;
  • предоставление в пользование товарных знаков по лицензионному договору.

Стратегия ПАО «Мечел» направлена на извлечение максимальной выгоды из горнодобывающих и металлургических активов Группы для успешного ведения операционной деятельности, улучшения финансовых результатов и снижения долговой нагрузки. Компания намерена сосредоточиться на повышении эффективности и модернизации тех направлений деятельности, которые, как ожидается, увеличат общую рентабельность бизнеса.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Мечел»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Мечел» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Мечел» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Мечел»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Мечел» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Мечел» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Мечел»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Мечел» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Мечел» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Мечел» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Мечел» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Мечел»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Мечел» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Мечел» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Мечел» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Мечел» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Мечел» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Мечел» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Мечел»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Мечел»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Мечел» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Мечел» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Мечел»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Мечел»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Мечел» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Мечел»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Мечел»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мечел» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мечел» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мечел» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мечел» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мечел» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мечел» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мечел» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мечел» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Мечел» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Мечел» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Мечел» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Мечел» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности ПАО «Мечел» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы4 1733 3632 6625 151
Основные средства750876485168
Финансовые вложения269 575 784268 280 813261 609 784273 093 552
Отложенные налоговые активы9 310 9219 310 8989 311 1029 045 276
Прочие внеоборотные активы140 775103 54665 84516 242
Всего по разделу 1279 032 403277 699 496270 989 878282 160 389
2. Оборотные активы
Запасы4 32363497
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям9571172
краткосрочная дебиторская задолженность664 320839 8297 995 98411 099 030
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)006 541 0290
Денежные средства и денежные эквиваленты2 144273289631
Прочие оборотные активы692 826515 542349 033242 106
Всего по разделу 22 162 5952 792 26014 886 45313 586 736
Баланс281 194 998280 491 756285 876 331295 747 125
3. Капитал и резервы
Уставный капитал5 550 2775 550 2775 550 2775 550 277
Добавочный капитал (без переоценки)6 023 3406 023 3406 023 3406 023 340
Резервный капитал277 514277 514277 514277 514
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)10 900 923(1 705 205)(2 240 710)(4 228 348)
Всего по разделу 322 752 05410 145 9269 610 4217 622 783
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства233 185 588260 648 190219 290 221276 531 252
Отложенные налоговые обязательства173 752133 70895 36266 269
Прочие обязательства343 502000
Итого по разделу 4233 702 842260 781 898219 385 583276 597 521
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства18 228 6948 035 97956 124 5929 738 590
Кредиторская задолженность6 446 2251 462 891687 7491 688 265
Оценочные обязательства62 66864 99267 98699 146
Прочие обязательства2 515700820
Всего по разделу 524 740 1029 563 93256 880 32711 526 821
Баланс281 194 998280 491 756285 876 331295 747 125

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка12 152 34714 359 76814 307 723
Себестоимость(85 075)(87 792)(314 416)
Валовая прибыль (убыток)12 067 27214 271 97613 993 307
Управленческие расходы(1 618 182)(1 671 957)(1 837 130)
Прибыль (убыток) от продаж10 449 09012 600 01912 156 177
Проценты к получению442 388388 819352 088
Проценты к уплате(24 371 027)(22 372 556)(18 263 660)
Прочие доходы5 940 74211 946 4466 828 558
Прочие расходы(2 784 207)(597 873)(2 326 981)
Прибыль (убыток) до налогообложения(10 323 014)1 964 855(1 253 818)
Текущий налог на прибыль4 343 0024 117 6962 291 565
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(600 416)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств40 045(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(23)(0)(0)
Прочее(4 354 448)(4 091 324)(2 542 511)
Чистая прибыль (убыток)(10 294 438)1 991 227(1 504 764)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы (ссылки на демо-версии в начале страницы по каждой компании).

Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать следующие разделы:
1. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
2. Оптимизация баланса.
3. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
4. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
5. Анализ наличия и состояния основных средств.
6. Анализ наличия и состояния основных средств.
7. Анализ эффективности использования основных средств.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь.
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------