Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Меллянефть» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Компания «Сухой» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Авиационный комплекс им. С.В. Ильюшина» (ПАО «Ил») (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (МСФО, 2016-2018 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2015-2017 гг.)
Содержание работы
Публичное акционерное общество «Газпром нефть» (ПАО «Газпром нефть») – это вертикально интегрированная нефтяная компания, основными видами деятельности которой являются разведка, разработка, добыча и реализация нефти и газа, производство и сбыт нефтепродуктов.
ПАО «Газпром нефть» является корпоративной коммерческой организацией, целью деятельности которой является извлечение прибыли. ПАО «Газпром нефть» Общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством Российской Федерации.
Основными видами деятельности ПАО «Газпром нефть» являются:
- разведка нефтяных, газовых и иных месторождений;
- добыча, транспортировка и переработка нефти, газа и иных полезных ископаемых;
- хранение нефти, газа, нефтепродуктов и иных продуктов углеводородного и другого сырья;
- производство нефтепродуктов, нефтехимической и другой продукции;
- поставка и реализация нефти, нефтепродуктов, иных продуктов переработки углеводородного и иного сырья (включая продажу населению и на экспорт);
- выполнение заказов для федеральных нужд и региональных потребителей продукции, производимой ПАО «Газпром нефть» и его дочерними обществами;
- рекламно-издательская деятельность, проведение выставок, выставок-продаж, аукционов и т.д.;
- проведение геолого-поисковых, геофизических и геологоразведочных работ с целью поисков месторождений нефти, газа и иных полезных ископаемых;
- применение методов повышения нефтеотдачи пластов и интенсификации добычи нефти;
- разработка проектной документации на стадии технико-экономических предложений на строительство, реконструкцию, расширение и техническое перевооружение объектов и производств добычи нефти и газа;
- строительство и эксплуатация объектов для добычи, подготовки, транспортировки, переработки нефти и газа, а также объектов геофизического и геологоразведочного направления;
- строительство и эксплуатация промышленных взрывоопасных и горных производств, магистральных газо-, нефте- и продуктопроводов, подъемных сооружений, а также котлов, сосудов и трубопроводов, работающих под давлением;
- строительство скважин всех назначений;
- производство строительных материалов и конструкций;
- оказание инжиниринговых услуг (проектный, технологический и строительный инжиниринг);
- разработка тендерной документации для подрядных торгов;
- топографо-геодезические, картографические и маркшейдерские работы;
- проектно-изыскательские работы, связанные с поиском, разработкой и рекультивацией песчано-гравийных карьеров;
- проектно-изыскательские работы, связанные с отводом земельных участков на строительство и оформление лесорубочных билетов;
- оказание услуг радиорелейной и телефонной связи, строительство линий связи и телемеханики;
- изготовление, монтаж и ремонт бурового, нефтегазопромыслового, геологоразведочного, взрывозащищенного электротехнического оборудования, аппаратуры и систем контроля, противоаварийной защиты и сигнализации, подъемных сооружений, а также котлов, сосудов и трубопроводов, работающих под давлением;
- выполнение специализированных работ по монтажу всех средств автоматики, телемеханики, связи, контрольно-измерительных приборов и их пуско-наладка;
- эксплуатация средств связи, инженерных сетей, линий электропередачи, электроподстанций, электрооборудования, сетей тепловодоснабжения и канализации;
- эксплуатация инженерных систем, благоустройство территории, содержание
- жилищного фонда, объектов соцкультбыта и нежилых помещений, обеспечение электрической, тепловой энергией и водой, содержание дорожно-мостового хозяйства;
- строительство и эксплуатация объектов гостиничного и жилищно- коммунального хозяйства;
- деятельность, связанная с использованием сведений, составляющих государственную тайну, а также с защитой информации ПАО «Газпром нефть», составляющей коммерческую тайну, и иной конфиденциальной информации ПАО «Газпром нефть»;
- организация и проведение в соответствии с законодательством Российской Федерации мероприятий по мобилизационной подготовке и мобилизации, воинского учета, бронирования граждан, пребывающих в запасе и работающих в ПАО «Газпром нефть», гражданской обороны, предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций на объектах ПАО «Газпром нефть»;
- охрана объектов и имущества ПАО «Газпром нефть», в том числе находящихся на балансе его филиалов и представительств;
- осуществление деятельности, направленной на обеспечение экономической и информационной безопасности ПАО «Газпром нефть», его филиалов и представительств.
ПАО «Газпром нефть» вправе также осуществлять любые другие виды деятельности, не запрещенные федеральными законами.
Компания осуществляет свою деятельность в крупнейших нефтегазоносных регионах России. Кроме того, «Газпром нефть» реализует проекты в области добычи за пределами России – в Ираке, Венесуэле и других странах. Основные перерабатывающие мощности Компании находятся в Омской, Московской и Ярославской областях, а также в Сербии. «Газпром нефть» сегодня – важный игрок на энергетическом рынке. Компания является производителем и поставщиком широкого спектра нефтепродуктов для множества отраслей в России, за рубежом.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Газпром нефть»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Газпром нефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Газпром нефть» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Газпром нефть»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Газпром нефть» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Газпром нефть» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Газпром нефть»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Газпром нефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Газпром нефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Газпром нефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Газпром нефть» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Газпром нефть»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Газпром нефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Газпром нефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Газпром нефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Газпром нефть» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Газпром нефть» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Газпром нефть» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Газпром нефть»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Газпром нефть»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Газпром нефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Газпром нефть» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Газпром нефть»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Газпром нефть»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Газпром нефть» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Газпром нефть»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Газпром нефть»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром нефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром нефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром нефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром нефть» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром нефть» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром нефть» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром нефть» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром нефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Газпром нефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Газпром нефть» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Газпром нефть» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Газпром нефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Газпром нефть» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 989 373 | 2 370 037 | 7 713 451 | 18 968 555 |
Результаты исследований и разработок | 124 715 | 160 809 | 199 824 | 231 634 |
Нематериальные поисковые активы | 53 131 | 4 669 883 | 10 251 609 | 19 082 113 |
Материальные поисковые активы | 0 | 3 067 | 622 392 | 213 872 |
Основные средства | 1 032 304 | 3 601 594 | 3 352 409 | 6 037 786 |
Финансовые вложения | 883 744 855 | 887 001 022 | 1 041 596 751 | 1 191 311 391 |
Отложенные налоговые активы | 1 162 702 | 14 167 776 | 16 324 681 | 25 831 067 |
Прочие внеоборотные активы | 12 428 108 | 13 143 525 | 11 677 784 | 10 888 653 |
Всего по разделу 1 | 899 535 188 | 925 117 713 | 1 091 738 901 | 1 272 565 071 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 27 677 326 | 32 772 576 | 37 802 815 | 34 775 437 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 10 435 462 | 24 411 938 | 8 583 616 | 14 037 171 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 212 241 496 | 332 830 788 | 218 238 507 | 286 468 396 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 232 280 832 | 195 125 835 | 125 437 352 | 151 830 380 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 44 313 162 | 139 898 658 | 95 356 222 | 137 610 283 |
Прочие оборотные активы | 303 729 | 415 730 | 514 895 | 1 104 750 |
Всего по разделу 2 | 684 933 499 | 855 167 661 | 659 265 117 | 693 172 832 |
Баланс | 1 584 468 687 | 1 780 285 374 | 1 751 004 018 | 1 965 737 903 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 7 586 | 7 586 | 7 586 | 7 586 |
Переоценка внеоборотных активов | 0 | 0 | 5 | 5 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 7 807 598 | 7 807 598 | 7 774 326 | 7 774 326 |
Резервный капитал | 379 | 379 | 379 | 379 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 400 848 468 | 324 320 555 | 412 724 446 | 457 600 758 |
Всего по разделу 3 | 408 664 031 | 332 136 118 | 420 506 742 | 465 383 054 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 541 651 314 | 639 889 335 | 645 650 185 | 676 996 069 |
Оценочные обязательства | 407 399 | 6 178 681 | 15 869 511 | 606 391 |
Прочие обязательства | 0 | 0 | 0 | 72 134 762 |
Итого по разделу 4 | 542 058 713 | 646 068 016 | 661 519 696 | 749 737 222 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 305 779 437 | 262 475 146 | 217 755 313 | 238 248 551 |
Кредиторская задолженность | 312 230 672 | 535 636 517 | 446 940 152 | 491 002 083 |
Доходы будущих периодов | 26 370 | 0 | 0 | 548 |
Оценочные обязательства | 15 709 464 | 3 969 577 | 4 282 115 | 21 366 445 |
Всего по разделу 5 | 633 745 943 | 802 081 240 | 668 977 580 | 750 617 627 |
Баланс | 1 584 468 687 | 1 780 285 374 | 1 751 004 018 | 1 965 737 903 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 2 070 008 652 | 1 809 830 891 | 1 512 791 785 |
Себестоимость | (1 809 140 813) | (1 567 862 640) | (1 360 068 361) |
Валовая прибыль (убыток) | 260 867 839 | 241 968 251 | 152 723 424 |
Коммерческие расходы | (209 854 174) | (190 976 531) | (148 641 528) |
Управленческие расходы | (36 677 190) | (45 859 160) | (39 026 063) |
Прибыль (убыток) от продаж | 14 336 475 | 5 132 560 | (34 944 167) |
Доходы от участия в других организациях | 125 441 623 | 236 846 327 | 220 433 088 |
Проценты к получению | 32 561 051 | 41 173 120 | 20 746 930 |
Проценты к уплате | (47 311 980) | (50 658 838) | (43 593 005) |
Прочие доходы | 23 855 029 | 1 845 778 | 34 039 566 |
Прочие расходы | (62 769 804) | (24 525 077) | (43 502 082) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 86 112 394 | 209 813 870 | 153 180 330 |
Текущий налог на прибыль | 2 925 132 | 2 908 541 | 12 511 712 |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 1 495 148 | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 2 191 113 | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 430 900 | (0) | (0) |
Прочее | 770 259 | (0) | (0) |
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков | (2 257 713) | (655 561) | (3 141 550) |
Чистая прибыль (убыток) | 90 172 085 | 212 066 850 | 162 550 492 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------