Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2015-2017 гг.)

Содержание работы

Публичное акционерное общество «Газпром нефть» (ПАО «Газпром нефть») – это вертикально интегрированная нефтяная компания, основными видами деятельности которой являются разведка, разработка, добыча и реализация нефти и газа, производство и сбыт нефтепродуктов.

ПАО «Газпром нефть» является корпоративной коммерческой организацией, целью деятельности которой является извлечение прибыли. ПАО «Газпром нефть» Общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством Российской Федерации.

Основными видами деятельности ПАО «Газпром нефть» являются:

  • разведка нефтяных, газовых и иных месторождений;
  • добыча, транспортировка и переработка нефти, газа и иных полезных ископаемых;
  • хранение нефти, газа, нефтепродуктов и иных продуктов углеводородного и другого сырья;
  • производство нефтепродуктов, нефтехимической и другой продукции;
  • поставка и реализация нефти, нефтепродуктов, иных продуктов переработки углеводородного и иного сырья (включая продажу населению и на экспорт);
  • выполнение заказов для федеральных нужд и региональных потребителей продукции, производимой ПАО «Газпром нефть» и его дочерними обществами;
  • рекламно-издательская деятельность, проведение выставок, выставок-продаж, аукционов и т.д.;
  • проведение геолого-поисковых, геофизических и геологоразведочных работ с целью поисков месторождений нефти, газа и иных полезных ископаемых;
  • применение методов повышения нефтеотдачи пластов и интенсификации добычи нефти;
  • разработка проектной документации на стадии технико-экономических предложений на строительство, реконструкцию, расширение и техническое перевооружение объектов и производств добычи нефти и газа;
  • строительство и эксплуатация объектов для добычи, подготовки, транспортировки, переработки нефти и газа, а также объектов геофизического и геологоразведочного направления;
  • строительство и эксплуатация промышленных взрывоопасных и горных производств, магистральных газо-, нефте- и продуктопроводов, подъемных сооружений, а также котлов, сосудов и трубопроводов, работающих под давлением;
  • строительство скважин всех назначений;
  • производство строительных материалов и конструкций;
  • оказание инжиниринговых услуг (проектный, технологический и строительный инжиниринг);
  • разработка тендерной документации для подрядных торгов;
  • топографо-геодезические, картографические и маркшейдерские работы;
  • проектно-изыскательские работы, связанные с поиском, разработкой и рекультивацией песчано-гравийных карьеров;
  • проектно-изыскательские работы, связанные с отводом земельных участков на строительство и оформление лесорубочных билетов;
  • оказание услуг радиорелейной и телефонной связи, строительство линий связи и телемеханики;
  • изготовление, монтаж и ремонт бурового, нефтегазопромыслового, геологоразведочного, взрывозащищенного электротехнического оборудования, аппаратуры и систем контроля, противоаварийной защиты и сигнализации, подъемных сооружений, а также котлов, сосудов и трубопроводов, работающих под давлением;
  • выполнение специализированных работ по монтажу всех средств автоматики, телемеханики, связи, контрольно-измерительных приборов и их пуско-наладка;
  • эксплуатация средств связи, инженерных сетей, линий электропередачи, электроподстанций, электрооборудования, сетей тепловодоснабжения и канализации;
  • эксплуатация инженерных систем, благоустройство территории, содержание
  • жилищного фонда, объектов соцкультбыта и нежилых помещений, обеспечение электрической, тепловой энергией и водой, содержание дорожно-мостового хозяйства;
  • строительство и эксплуатация объектов гостиничного и жилищно- коммунального хозяйства;
  • деятельность, связанная с использованием сведений, составляющих государственную тайну, а также с защитой информации ПАО «Газпром нефть», составляющей коммерческую тайну, и иной конфиденциальной информации ПАО «Газпром нефть»;
  • организация и проведение в соответствии с законодательством Российской Федерации мероприятий по мобилизационной подготовке и мобилизации, воинского учета, бронирования граждан, пребывающих в запасе и работающих в ПАО «Газпром нефть», гражданской обороны, предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций на объектах ПАО «Газпром нефть»;
  • охрана объектов и имущества ПАО «Газпром нефть», в том числе находящихся на балансе его филиалов и представительств;
  • осуществление деятельности, направленной на обеспечение экономической и информационной безопасности ПАО «Газпром нефть», его филиалов и представительств.

ПАО «Газпром нефть» вправе также осуществлять любые другие виды деятельности, не запрещенные федеральными законами.

Компания осуществляет свою деятельность в крупнейших нефтегазоносных регионах России. Кроме того, «Газпром нефть» реализует проекты в области добычи за пределами России – в Ираке, Венесуэле и других странах. Основные перерабатывающие мощности Компании находятся в Омской, Московской и Ярославской областях, а также в Сербии. «Газпром нефть» сегодня – важный игрок на энергетическом рынке. Компания является производителем и поставщиком широкого спектра нефтепродуктов для множества отраслей в России, за рубежом.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Газпром нефть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Газпром нефть» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Газпром нефть» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Газпром нефть»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Газпром нефть» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Газпром нефть» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Газпром нефть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Газпром нефть» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ПАО «Газпром нефть» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ПАО «Газпром нефть» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Газпром нефть» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Газпром нефть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Газпром нефть» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Газпром нефть» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Газпром нефть» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Газпром нефть» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Газпром нефть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Газпром нефть» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Газпром нефть» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Газпром нефть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Газпром нефть» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Газпром нефть» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ПАО «Газпром нефть»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности ПАО «Газпром нефть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Газпром нефть»

Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 21 – Эффект финансового рычага ПАО «Газпром нефть» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Газпром нефть»

Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Газпром нефть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром нефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром нефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром нефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром нефть» с помощью модели Лисса

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром нефть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром нефть» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром нефть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром нефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Оценка финансового состояния ПАО «Газпром нефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния ПАО «Газпром нефть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния ПАО «Газпром нефть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Газпром нефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Газпром нефть» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2 370 0377 713 45118 968 55535 529 050
Результаты исследований и разработок160 809199 824231 6341 220 547
Нематериальные поисковые активы4 669 88310 251 60919 082 11320 707 421
Материальные поисковые активы3 067622 392213 872462 859
Основные средства3 601 5943 352 4096 037 7864 813 258
Финансовые вложения887 001 0221 041 596 7511 191 311 3911 309 610 188
Отложенные налоговые активы14 167 77616 324 68125 831 06711 687 575
Прочие внеоборотные активы13 143 52511 677 78410 888 6539 360 568
Всего по разделу 1925 117 7131 091 738 9011 272 565 0711 393 391 466
2. Оборотные активы
Запасы32 772 57637 802 81534 775 43761 157 090
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям24 411 9388 583 61614 037 1712 983 939
краткосрочная дебиторская задолженность462 205 534391 324 276353 814 811458 712 754
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)195 125 835125 437 352151 830 380471 366 320
Денежные средства и денежные эквиваленты139 898 65895 356 222137 610 283120 090 279
Прочие оборотные активы753 120760 8361 104 750853 084
Всего по разделу 2855 167 661659 265 117693 172 8321 115 163 466
Баланс1 780 285 3741 751 004 0181 965 737 9032 508 554 932
3. Капитал и резервы
Уставный капитал7 5867 5867 5867 586
Переоценка внеоборотных активов0555
Добавочный капитал (без переоценки)7 807 5987 774 3267 774 3266 219 461
Резервный капитал379379379379
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)324 320 555412 724 446457 600 758564 585 522
Всего по разделу 3332 136 118420 506 742465 383 054570 812 953
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства639 889 335645 650 185676 996 069495 324 217
Оценочные обязательства6 178 68115 869 511606 3918 529 004
Прочие обязательства0072 134 76277 812 741
Итого по разделу 4646 068 016661 519 696749 737 222581 665 962
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства262 475 146217 755 313238 248 551523 221 951
Кредиторская задолженность535 636 517446 940 152491 002 083826 804 030
Доходы будущих периодов005480
Оценочные обязательства3 969 5774 282 11521 366 4456 050 036
Всего по разделу 5802 081 240668 977 580750 617 6271 356 076 017
Баланс1 780 285 3741 751 004 0181 965 737 9032 508 554 932

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка1 809 830 8911 512 791 7852 675 243 941
Себестоимость(1 567 862 640)(1 360 068 361)(2 284 593 265)
Валовая прибыль (убыток)241 968 251152 723 424390 650 676
Коммерческие расходы(190 976 531)(148 641 528)(220 939 405)
Управленческие расходы(45 859 160)(39 026 063)(53 304 246)
Прибыль (убыток) от продаж5 132 560(34 944 167)116 407 025
Доходы от участия в других организациях236 846 327220 433 088283 160 163
Проценты к получению41 173 12020 746 93029 640 239
Проценты к уплате(50 658 838)(43 593 005)(48 313 469)
Прочие доходы1 845 77834 039 5666 743 942
Прочие расходы(24 525 077)(43 502 082)(23 945 700)
Прибыль (убыток) до налогообложения209 813 870153 180 330363 692 200
Текущий налог на прибыль2 908 54112 511 712(19 754 316)
Прочее(655 561)(3 141 550)175 339
Чистая прибыль (убыток)212 066 850162 550 492344 113 223

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------