Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Кокс»

ПАО «Кокс» является надежным поставщиком высококачественного кокса. Высокая репутация предприятия обусловлена десятилетиями опыта, наличием современной развитой технической базы и высокопрофессионального персонала, а также бесперебойными поставками угольного сырья с низким содержанием серы, фосфора и прочих примесей.

Целью создания и деятельности ПАО «Кокс» является извлечение прибыли.

ПАО «Кокс» осуществляет любые виды деятельности, не запрещенные федеральными законами, в том числе следующие основные виды деятельности:

  • производство кокса путем переработки каменного угля с получением продуктов переработки, имеющих потребительские свойства;
  • выпуск проектной и технической документации;
  • производство машиностроительной, электротехнической продукции, металлоконструкций, а также выполнение подрядных ремонтных работ;
  • производство строительных материалов и реализация их на внутреннем рынке;
  • организация общественного питания;
  • капитальное строительство объектов промышленного назначения;
  • коммерческая, сбытовая, торговая и посредническая деятельность;
  • управление промышленными предприятиями;
  • инвестиционная деятельность;
  • внешнеэкономическая деятельность;
  • защита сведений, составляющих государственную тайну;
  • деятельность по предупреждению и тушению пожаров;
  • перевозка грузов железнодорожным транспортом;
  • техническое обслуживание и ремонт подвижного состава и технических средств, используемых на железнодорожном транспорте;
  • погрузочно-разгрузочная деятельность на железнодорожном транспорте;
  • предоставление инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования для осуществления перевозок;
  • транспортировка грузов по железнодорожным путям общего пользования;
  • разработка месторождений полезных ископаемых открытым и подземным способом;
  • переработка и реализация продуктов добычи;
  • проектирование, строительство и эксплуатация горных объектов;
  • возведение подземных сооружений;
  • работы, связанные с повышенной опасностью промышленных производств и объектов;
  • геологоразведочные работы;
  • осуществление функций генерального подрядчика, заказчика и застройщика;
  • медицинская деятельность;
  • охранно-сыскная деятельность (для собственных нужд в целях охраны и защиты объектов предприятия и его дочерних организаций) путем создания и использования специального обособленного подразделения (службы безопасности) на основании действующих норм федерального законодательства, а также ведомственных и иных подзаконных актов;
  • подготовка и повышение квалификации персонала;
  • обучение работодателей и работников вопросам охраны труда;
  • оказание услуг в области охраны труда.

Потребителями продукции выступают основные российские металлургические комбинаты, основным из которых является ПАО «Тулачермет».

В настоящее время предприятие выпускает следующую товарную продукцию:

  • кокс литейный каменноугольный класса 80 мм и более;
  • кокс литейный класса 60 мм и более;
  • кокс литейный класса 40 мм и более;
  • кокс металлургический класса 25 мм и более;
  • кокс металлургический класса 25–40 мм;
  • коксовый орешек;
  • коксовая мелочь;
  • пыль коксовая с установки сухого тушения кокса;
  • смола каменноугольная;
  • бензол сырой каменноугольный.

Сбытовая политика компании включает широкую диверсификацию рынков сбыта и максимально гибкий персонифицированный подход к клиентам. ПАО «Кокс» оперативно реагирует на изменения конъюнктуры как внутреннего, так и внешнего спроса и предлагает продукцию в полной мере отвечающую потребностям заказчиков. Благоприятное географическое положение позволяет предприятиям холдинга с одинаковой эффективностью работать практически на всех экспортных рынках.

Стратегической целью деятельности ПАО «Кокс» является производство высококачественной продукции при полном удовлетворении требований потребителей и реальных потребностей других заинтересованных сторон. Производство качественной конкурентоспособной продукции невозможно без квалифицированных специалистов, обладающих опытом и знаниями в соответствующих областях, поэтому наряду с производственной деятельностью ПАО «Кокс» уделяет большое внимание социальной политике, формированию кадрового состава, подготовке высококвалифицированных специалистов, созданию благоприятных условий для деятельности работников, мотивации и поощрению персонала.

ПАО «Кокс» является одним из крупнейших производственных предприятий в городе и регионе. В связи со спецификой производства большое внимание уделяется экологии. Главной задачей ПАО «Кокс» является непрерывное улучшение экологических показателей и сокращение вредных выбросов.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Кокс»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Кокс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Кокс» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Кокс»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Кокс» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Кокс» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Кокс»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Кокс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Кокс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Кокс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Кокс» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Кокс»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Кокс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Кокс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Кокс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Кокс» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Кокс» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Кокс» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Кокс»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Кокс»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Кокс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Кокс» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Кокс»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Кокс»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Кокс» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Кокс»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Кокс»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Кокс» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Кокс» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Кокс» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Кокс» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.

Данные из отчетности ПАО «Кокс» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы372323300250
Основные средства4 404 6594 525 6974 551 7474 488 721
Финансовые вложения38 145 87942 948 07035 532 22423 578 863
Отложенные налоговые активы425 1451 274 281519 626406 850
Прочие внеоборотные активы226 315342 965314 241579 281
Всего по разделу 143 202 37049 091 33640 918 13829 053 965
2. Оборотные активы
Запасы1 374 8822 376 740907 3501 025 556
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям607 029528 97911 30121 223
краткосрочная дебиторская задолженность2 366 4992 358 4662 536 0984 198 006
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)956 001307 8402 800 0408 274 716
Денежные средства и денежные эквиваленты1 953 5403 104 075791 6481 706 090
Прочие оборотные активы717 59522 2794 72714 052
Всего по разделу 211 525 15216 164 97117 561 30727 505 151
Баланс54 727 52265 256 30758 479 44556 559 116
3. Капитал и резервы
Уставный капитал33 00533 00533 00533 005
Собственные акции, выкупленные у акционеров-10 740000
Переоценка внеоборотных активов135 530134 252132 882132 176
Добавочный капитал (без переоценки)4 3774 3774 3774 377
Резервный капитал5 0025 0025 0025 002
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)13 249 72310 017 1179 666 254308 355
Всего по разделу 313 416 89710 193 7539 841 520482 915
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства32 744 45247 976 47842 270 36444 461 266
Отложенные налоговые обязательства195 382234 129238 316255 601
Итого по разделу 432 939 83448 210 60742 508 68044 716 867
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства4 982 9932 553 4533 498 2754 347 737
Кредиторская задолженность3 302 2374 189 4832 522 6256 889 200
Доходы будущих периодов6 9726 7456 5266 391
Оценочные обязательства78 589101 39399 587115 484
Прочие обязательства08732 232522
Всего по разделу 58 370 7916 851 9476 129 24511 359 334
Баланс54 727 52265 256 30758 479 44556 559 116

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка41 954 65443 089 19939 171 600
Себестоимость(29 372 179)(28 006 769)(21 035 831)
Валовая прибыль (убыток)12 582 47515 082 43018 135 769
Коммерческие расходы(6 318 420)(7 323 551)(6 401 547)
Управленческие расходы(1 581 044)(1 637 121)(1 629 614)
Прибыль (убыток) от продаж4 683 0116 121 75810 104 608
Доходы от участия в других организациях92 0005 193(0)
Проценты к получению2 010 0371 932 4201 529 148
Проценты к уплате(3 666 752)(3 842 374)(3 637 822)
Прочие доходы8 047 0757 067 43240 083 381
Прочие расходы(15 202 990)(10 123 030)(57 159 917)
Прибыль (убыток) до налогообложения(4 037 619)1 161 399(9 080 602)
Текущий налог на прибыль(0)(1 513 593)(277 031)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)9 869(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(38 747)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов856 141(0)(0)
Прочее(13 659)(38)(972)
Чистая прибыль (убыток)(3 233 884)(352 232)(9 358 605)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
(ссылки на демо-версии в начале страницы).
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Анализ технико-экономических показателей (ТЭП)" (см. дополнительный раздел),
раздел "Оптимизация баланса..." (см. дополнительный раздел),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------