Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Меллянефть» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Компания «Сухой» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Авиационный комплекс им. С.В. Ильюшина» (ПАО «Ил») (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Кокс»
ПАО «Кокс» является надежным поставщиком высококачественного кокса. Высокая репутация предприятия обусловлена десятилетиями опыта, наличием современной развитой технической базы и высокопрофессионального персонала, а также бесперебойными поставками угольного сырья с низким содержанием серы, фосфора и прочих примесей.
Целью создания и деятельности ПАО «Кокс» является извлечение прибыли.
ПАО «Кокс» осуществляет любые виды деятельности, не запрещенные федеральными законами, в том числе следующие основные виды деятельности:
- производство кокса путем переработки каменного угля с получением продуктов переработки, имеющих потребительские свойства;
- выпуск проектной и технической документации;
- производство машиностроительной, электротехнической продукции, металлоконструкций, а также выполнение подрядных ремонтных работ;
- производство строительных материалов и реализация их на внутреннем рынке;
- организация общественного питания;
- капитальное строительство объектов промышленного назначения;
- коммерческая, сбытовая, торговая и посредническая деятельность;
- управление промышленными предприятиями;
- инвестиционная деятельность;
- внешнеэкономическая деятельность;
- защита сведений, составляющих государственную тайну;
- деятельность по предупреждению и тушению пожаров;
- перевозка грузов железнодорожным транспортом;
- техническое обслуживание и ремонт подвижного состава и технических средств, используемых на железнодорожном транспорте;
- погрузочно-разгрузочная деятельность на железнодорожном транспорте;
- предоставление инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования для осуществления перевозок;
- транспортировка грузов по железнодорожным путям общего пользования;
- разработка месторождений полезных ископаемых открытым и подземным способом;
- переработка и реализация продуктов добычи;
- проектирование, строительство и эксплуатация горных объектов;
- возведение подземных сооружений;
- работы, связанные с повышенной опасностью промышленных производств и объектов;
- геологоразведочные работы;
- осуществление функций генерального подрядчика, заказчика и застройщика;
- медицинская деятельность;
- охранно-сыскная деятельность (для собственных нужд в целях охраны и защиты объектов предприятия и его дочерних организаций) путем создания и использования специального обособленного подразделения (службы безопасности) на основании действующих норм федерального законодательства, а также ведомственных и иных подзаконных актов;
- подготовка и повышение квалификации персонала;
- обучение работодателей и работников вопросам охраны труда;
- оказание услуг в области охраны труда.
Потребителями продукции выступают основные российские металлургические комбинаты, основным из которых является ПАО «Тулачермет».
В настоящее время предприятие выпускает следующую товарную продукцию:
- кокс литейный каменноугольный класса 80 мм и более;
- кокс литейный класса 60 мм и более;
- кокс литейный класса 40 мм и более;
- кокс металлургический класса 25 мм и более;
- кокс металлургический класса 25–40 мм;
- коксовый орешек;
- коксовая мелочь;
- пыль коксовая с установки сухого тушения кокса;
- смола каменноугольная;
- бензол сырой каменноугольный.
Сбытовая политика компании включает широкую диверсификацию рынков сбыта и максимально гибкий персонифицированный подход к клиентам. ПАО «Кокс» оперативно реагирует на изменения конъюнктуры как внутреннего, так и внешнего спроса и предлагает продукцию в полной мере отвечающую потребностям заказчиков. Благоприятное географическое положение позволяет предприятиям холдинга с одинаковой эффективностью работать практически на всех экспортных рынках.
Стратегической целью деятельности ПАО «Кокс» является производство высококачественной продукции при полном удовлетворении требований потребителей и реальных потребностей других заинтересованных сторон. Производство качественной конкурентоспособной продукции невозможно без квалифицированных специалистов, обладающих опытом и знаниями в соответствующих областях, поэтому наряду с производственной деятельностью ПАО «Кокс» уделяет большое внимание социальной политике, формированию кадрового состава, подготовке высококвалифицированных специалистов, созданию благоприятных условий для деятельности работников, мотивации и поощрению персонала.
ПАО «Кокс» является одним из крупнейших производственных предприятий в городе и регионе. В связи со спецификой производства большое внимание уделяется экологии. Главной задачей ПАО «Кокс» является непрерывное улучшение экологических показателей и сокращение вредных выбросов.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Кокс»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Кокс»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Кокс» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Кокс»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Кокс»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Кокс» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Кокс» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Кокс»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Кокс»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Кокс»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Кокс»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Кокс»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Кокс»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Кокс» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Кокс» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Кокс» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Кокс» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.
Данные из отчетности ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 421 | 372 | 323 | 300 |
Основные средства | 4 367 379 | 4 404 659 | 4 525 697 | 4 551 747 |
Финансовые вложения | 22 549 228 | 38 145 879 | 42 948 070 | 35 532 224 |
Отложенные налоговые активы | 984 193 | 425 145 | 1 274 281 | 519 626 |
Прочие внеоборотные активы | 1 437 389 | 226 315 | 342 965 | 314 241 |
Всего по разделу 1 | 29 338 610 | 43 202 370 | 49 091 336 | 40 918 138 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 981 410 | 1 374 882 | 2 376 740 | 907 350 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 528 129 | 607 029 | 528 979 | 11 301 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 3 642 621 | 2 366 499 | 2 358 466 | 2 536 098 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 909 023 | 956 001 | 307 840 | 2 800 040 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 2 287 119 | 1 953 540 | 3 104 075 | 791 648 |
Прочие оборотные активы | 271 046 | 717 595 | 22 279 | 4 727 |
Всего по разделу 2 | 10 676 058 | 11 525 152 | 16 164 971 | 17 561 307 |
Баланс | 40 014 668 | 54 727 522 | 65 256 307 | 58 479 445 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 33 005 | 33 005 | 33 005 | 33 005 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | -10 740 | 0 | 0 |
Переоценка внеоборотных активов | 136 317 | 135 530 | 134 252 | 132 882 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 4 377 | 4 377 | 4 377 | 4 377 |
Резервный капитал | 5 002 | 5 002 | 5 002 | 5 002 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 5 388 197 | 13 249 723 | 10 017 117 | 9 666 254 |
Всего по разделу 3 | 5 566 898 | 13 416 897 | 10 193 753 | 9 841 520 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 23 335 007 | 32 744 452 | 47 976 478 | 42 270 364 |
Отложенные налоговые обязательства | 179 440 | 195 382 | 234 129 | 238 316 |
Итого по разделу 4 | 23 514 447 | 32 939 834 | 48 210 607 | 42 508 680 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 5 867 950 | 4 982 993 | 2 553 453 | 3 498 275 |
Кредиторская задолженность | 4 990 629 | 3 302 237 | 4 189 483 | 2 522 625 |
Доходы будущих периодов | 28 | 6 972 | 6 745 | 6 526 |
Оценочные обязательства | 74 654 | 78 589 | 101 393 | 99 587 |
Прочие обязательства | 62 | 0 | 873 | 2 232 |
Всего по разделу 5 | 10 933 323 | 8 370 791 | 6 851 947 | 6 129 245 |
Баланс | 40 014 668 | 54 727 522 | 65 256 307 | 58 479 445 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 45 930 750 | 41 954 654 | 43 089 199 |
Себестоимость | (31 299 851) | (29 372 179) | (28 006 769) |
Валовая прибыль (убыток) | 14 630 899 | 12 582 475 | 15 082 430 |
Коммерческие расходы | (6 294 497) | (6 318 420) | (7 323 551) |
Управленческие расходы | (1 329 473) | (1 581 044) | (1 637 121) |
Прибыль (убыток) от продаж | 7 006 929 | 4 683 011 | 6 121 758 |
Доходы от участия в других организациях | 4 353 062 | 92 000 | 5 193 |
Проценты к получению | 1 589 012 | 2 010 037 | 1 932 420 |
Проценты к уплате | (3 249 866) | (3 666 752) | (3 842 374) |
Прочие доходы | 11 285 008 | 8 047 075 | 7 067 432 |
Прочие расходы | (12 012 487) | (15 202 990) | (10 123 030) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 8 971 658 | (4 037 619) | 1 161 399 |
Текущий налог на прибыль | (537 647) | (0) | (754 751) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 704 248 | 9 869 | (1 281 313) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (15 914) | (38 747) | (4 187) |
Изменение отложенных налоговых активов | (536 523) | 856 141 | (754 655) |
Прочее | (22 711) | (13 659) | (38) |
Чистая прибыль (убыток) | 7 858 863 | (3 233 884) | (352 232) |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------