Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (2019-2021 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Кокс»
ПАО «Кокс» является надежным поставщиком высококачественного кокса. Высокая репутация предприятия обусловлена десятилетиями опыта, наличием современной развитой технической базы и высокопрофессионального персонала, а также бесперебойными поставками угольного сырья с низким содержанием серы, фосфора и прочих примесей.
Целью создания и деятельности ПАО «Кокс» является извлечение прибыли.
ПАО «Кокс» осуществляет любые виды деятельности, не запрещенные федеральными законами, в том числе следующие основные виды деятельности:
- производство кокса путем переработки каменного угля с получением продуктов переработки, имеющих потребительские свойства;
- выпуск проектной и технической документации;
- производство машиностроительной, электротехнической продукции, металлоконструкций, а также выполнение подрядных ремонтных работ;
- производство строительных материалов и реализация их на внутреннем рынке;
- организация общественного питания;
- капитальное строительство объектов промышленного назначения;
- коммерческая, сбытовая, торговая и посредническая деятельность;
- управление промышленными предприятиями;
- инвестиционная деятельность;
- внешнеэкономическая деятельность;
- защита сведений, составляющих государственную тайну;
- деятельность по предупреждению и тушению пожаров;
- перевозка грузов железнодорожным транспортом;
- техническое обслуживание и ремонт подвижного состава и технических средств, используемых на железнодорожном транспорте;
- погрузочно-разгрузочная деятельность на железнодорожном транспорте;
- предоставление инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования для осуществления перевозок;
- транспортировка грузов по железнодорожным путям общего пользования;
- разработка месторождений полезных ископаемых открытым и подземным способом;
- переработка и реализация продуктов добычи;
- проектирование, строительство и эксплуатация горных объектов;
- возведение подземных сооружений;
- работы, связанные с повышенной опасностью промышленных производств и объектов;
- геологоразведочные работы;
- осуществление функций генерального подрядчика, заказчика и застройщика;
- медицинская деятельность;
- охранно-сыскная деятельность (для собственных нужд в целях охраны и защиты объектов предприятия и его дочерних организаций) путем создания и использования специального обособленного подразделения (службы безопасности) на основании действующих норм федерального законодательства, а также ведомственных и иных подзаконных актов;
- подготовка и повышение квалификации персонала;
- обучение работодателей и работников вопросам охраны труда;
- оказание услуг в области охраны труда.
Потребителями продукции выступают основные российские металлургические комбинаты, основным из которых является ПАО «Тулачермет».
В настоящее время предприятие выпускает следующую товарную продукцию:
- кокс литейный каменноугольный класса 80 мм и более;
- кокс литейный класса 60 мм и более;
- кокс литейный класса 40 мм и более;
- кокс металлургический класса 25 мм и более;
- кокс металлургический класса 25–40 мм;
- коксовый орешек;
- коксовая мелочь;
- пыль коксовая с установки сухого тушения кокса;
- смола каменноугольная;
- бензол сырой каменноугольный.
Сбытовая политика компании включает широкую диверсификацию рынков сбыта и максимально гибкий персонифицированный подход к клиентам. ПАО «Кокс» оперативно реагирует на изменения конъюнктуры как внутреннего, так и внешнего спроса и предлагает продукцию в полной мере отвечающую потребностям заказчиков. Благоприятное географическое положение позволяет предприятиям холдинга с одинаковой эффективностью работать практически на всех экспортных рынках.
Стратегической целью деятельности ПАО «Кокс» является производство высококачественной продукции при полном удовлетворении требований потребителей и реальных потребностей других заинтересованных сторон. Производство качественной конкурентоспособной продукции невозможно без квалифицированных специалистов, обладающих опытом и знаниями в соответствующих областях, поэтому наряду с производственной деятельностью ПАО «Кокс» уделяет большое внимание социальной политике, формированию кадрового состава, подготовке высококвалифицированных специалистов, созданию благоприятных условий для деятельности работников, мотивации и поощрению персонала.
ПАО «Кокс» является одним из крупнейших производственных предприятий в городе и регионе. В связи со спецификой производства большое внимание уделяется экологии. Главной задачей ПАО «Кокс» является непрерывное улучшение экологических показателей и сокращение вредных выбросов.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Кокс»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Кокс»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг.
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Кокс»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Кокс»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Кокс» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Кокс» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг.
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Кокс»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ПАО «Кокс»
Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 16 – Анализ деловой активности ПАО «Кокс»
Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Кокс»
Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов
Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов
Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 22 – Эффект финансового рычага ПАО «Кокс» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Кокс»
Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Кокс»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью модели Лисса
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью модели Спрингейта
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью российской (иркутской) R‑модели
Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 36 – Оценка финансового состояния ПАО «Кокс» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 38 – Оценка финансового состояния ПАО «Кокс» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 39 – Оценка финансового состояния ПАО «Кокс» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Кокс» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.
Данные из отчетности ПАО «Кокс» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 323 | 300 | 250 | 199 |
Основные средства | 4 525 697 | 4 551 747 | 4 488 721 | 5 190 841 |
Финансовые вложения | 42 948 070 | 35 532 224 | 23 578 863 | 23 522 922 |
Отложенные налоговые активы | 1 274 281 | 519 626 | 406 850 | 33 004 |
Прочие внеоборотные активы | 342 965 | 314 241 | 579 281 | 677 230 |
Всего по разделу 1 | 49 091 336 | 40 918 138 | 29 053 965 | 29 424 196 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 2 376 740 | 907 350 | 1 025 556 | 3 168 813 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 528 979 | 11 301 | 21 223 | 55 912 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 9 825 058 | 13 046 241 | 16 463 514 | 40 110 702 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 307 840 | 2 800 040 | 8 274 716 | 4 000 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 3 104 075 | 791 648 | 1 706 090 | 968 838 |
Прочие оборотные активы | 22 279 | 4 727 | 14 052 | 21 641 |
Всего по разделу 2 | 16 164 971 | 17 561 307 | 27 505 151 | 44 329 906 |
Баланс | 65 256 307 | 58 479 445 | 56 559 116 | 73 754 102 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 33 005 | 33 005 | 33 005 | 33 005 |
Переоценка внеоборотных активов | 134 252 | 132 882 | 132 176 | 131 240 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 4 377 | 4 377 | 4 377 | 4 377 |
Резервный капитал | 5 002 | 5 002 | 5 002 | 5 002 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 10 017 117 | 9 666 254 | 308 355 | 14 439 272 |
Всего по разделу 3 | 10 193 753 | 9 841 520 | 482 915 | 14 612 896 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 47 976 478 | 42 270 364 | 44 461 266 | 43 758 392 |
Отложенные налоговые обязательства | 234 129 | 238 316 | 255 601 | 277 290 |
Итого по разделу 4 | 48 210 607 | 42 508 680 | 44 716 867 | 44 035 682 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 2 553 453 | 3 498 275 | 4 347 737 | 2 038 534 |
Кредиторская задолженность | 4 189 483 | 2 522 625 | 6 889 200 | 12 931 798 |
Доходы будущих периодов | 6 745 | 6 526 | 6 391 | 6 155 |
Оценочные обязательства | 101 393 | 99 587 | 115 484 | 129 037 |
Прочие обязательства | 873 | 2 232 | 522 | 0 |
Всего по разделу 5 | 6 851 947 | 6 129 245 | 11 359 334 | 15 105 524 |
Баланс | 65 256 307 | 58 479 445 | 56 559 116 | 73 754 102 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
Выручка | 43 089 199 | 39 171 600 | 77 321 101 |
Себестоимость | (28 006 769) | (21 035 831) | (47 136 135) |
Валовая прибыль (убыток) | 15 082 430 | 18 135 769 | 30 184 966 |
Коммерческие расходы | (7 323 551) | (6 401 547) | (7 244 733) |
Управленческие расходы | (1 637 121) | (1 629 614) | (1 829 070) |
Прибыль (убыток) от продаж | 6 121 758 | 10 104 608 | 21 111 163 |
Доходы от участия в других организациях | 5 193 | (0) | (0) |
Проценты к получению | 1 932 420 | 1 529 148 | 394 177 |
Проценты к уплате | (3 842 374) | (3 637 822) | (2 756 778) |
Прочие доходы | 7 067 432 | 40 083 381 | 10 437 736 |
Прочие расходы | (10 123 030) | (57 159 917) | (11 078 618) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 161 399 | (9 080 602) | 18 107 680 |
Текущий налог на прибыль | (1 513 593) | (277 031) | (3 891 402) |
Прочее | (38) | (972) | (86 298) |
Чистая прибыль (убыток) | (352 232) | (9 358 605) | 14 129 980 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------