Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Кокс»

ПАО «Кокс» является надежным поставщиком высококачественного кокса. Высокая репутация предприятия обусловлена десятилетиями опыта, наличием современной развитой технической базы и высокопрофессионального персонала, а также бесперебойными поставками угольного сырья с низким содержанием серы, фосфора и прочих примесей.

Целью создания и деятельности ПАО «Кокс» является извлечение прибыли.

ПАО «Кокс» осуществляет любые виды деятельности, не запрещенные федеральными законами, в том числе следующие основные виды деятельности:

  • производство кокса путем переработки каменного угля с получением продуктов переработки, имеющих потребительские свойства;
  • выпуск проектной и технической документации;
  • производство машиностроительной, электротехнической продукции, металлоконструкций, а также выполнение подрядных ремонтных работ;
  • производство строительных материалов и реализация их на внутреннем рынке;
  • организация общественного питания;
  • капитальное строительство объектов промышленного назначения;
  • коммерческая, сбытовая, торговая и посредническая деятельность;
  • управление промышленными предприятиями;
  • инвестиционная деятельность;
  • внешнеэкономическая деятельность;
  • защита сведений, составляющих государственную тайну;
  • деятельность по предупреждению и тушению пожаров;
  • перевозка грузов железнодорожным транспортом;
  • техническое обслуживание и ремонт подвижного состава и технических средств, используемых на железнодорожном транспорте;
  • погрузочно-разгрузочная деятельность на железнодорожном транспорте;
  • предоставление инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования для осуществления перевозок;
  • транспортировка грузов по железнодорожным путям общего пользования;
  • разработка месторождений полезных ископаемых открытым и подземным способом;
  • переработка и реализация продуктов добычи;
  • проектирование, строительство и эксплуатация горных объектов;
  • возведение подземных сооружений;
  • работы, связанные с повышенной опасностью промышленных производств и объектов;
  • геологоразведочные работы;
  • осуществление функций генерального подрядчика, заказчика и застройщика;
  • медицинская деятельность;
  • охранно-сыскная деятельность (для собственных нужд в целях охраны и защиты объектов предприятия и его дочерних организаций) путем создания и использования специального обособленного подразделения (службы безопасности) на основании действующих норм федерального законодательства, а также ведомственных и иных подзаконных актов;
  • подготовка и повышение квалификации персонала;
  • обучение работодателей и работников вопросам охраны труда;
  • оказание услуг в области охраны труда.

Потребителями продукции выступают основные российские металлургические комбинаты, основным из которых является ПАО «Тулачермет».

В настоящее время предприятие выпускает следующую товарную продукцию:

  • кокс литейный каменноугольный класса 80 мм и более;
  • кокс литейный класса 60 мм и более;
  • кокс литейный класса 40 мм и более;
  • кокс металлургический класса 25 мм и более;
  • кокс металлургический класса 25–40 мм;
  • коксовый орешек;
  • коксовая мелочь;
  • пыль коксовая с установки сухого тушения кокса;
  • смола каменноугольная;
  • бензол сырой каменноугольный.

Сбытовая политика компании включает широкую диверсификацию рынков сбыта и максимально гибкий персонифицированный подход к клиентам. ПАО «Кокс» оперативно реагирует на изменения конъюнктуры как внутреннего, так и внешнего спроса и предлагает продукцию в полной мере отвечающую потребностям заказчиков. Благоприятное географическое положение позволяет предприятиям холдинга с одинаковой эффективностью работать практически на всех экспортных рынках.

Стратегической целью деятельности ПАО «Кокс» является производство высококачественной продукции при полном удовлетворении требований потребителей и реальных потребностей других заинтересованных сторон. Производство качественной конкурентоспособной продукции невозможно без квалифицированных специалистов, обладающих опытом и знаниями в соответствующих областях, поэтому наряду с производственной деятельностью ПАО «Кокс» уделяет большое внимание социальной политике, формированию кадрового состава, подготовке высококвалифицированных специалистов, созданию благоприятных условий для деятельности работников, мотивации и поощрению персонала.

ПАО «Кокс» является одним из крупнейших производственных предприятий в городе и регионе. В связи со спецификой производства большое внимание уделяется экологии. Главной задачей ПАО «Кокс» является непрерывное улучшение экологических показателей и сокращение вредных выбросов.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Кокс»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Кокс»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Кокс» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Кокс»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Кокс»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Кокс» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Кокс» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Кокс»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Кокс»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Кокс»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Кокс»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Кокс»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Кокс»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Кокс» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Кокс» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Кокс» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Кокс» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ПАО «Кокс» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы421372323300
Основные средства4 367 3794 404 6594 525 6974 551 747
Финансовые вложения22 549 22838 145 87942 948 07035 532 224
Отложенные налоговые активы984 193425 1451 274 281519 626
Прочие внеоборотные активы1 437 389226 315342 965314 241
Всего по разделу 129 338 61043 202 37049 091 33640 918 138
2. Оборотные активы
Запасы981 4101 374 8822 376 740907 350
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям528 129607 029528 97911 301
краткосрочная дебиторская задолженность3 642 6212 366 4992 358 4662 536 098
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)909 023956 001307 8402 800 040
Денежные средства и денежные эквиваленты2 287 1191 953 5403 104 075791 648
Прочие оборотные активы271 046717 59522 2794 727
Всего по разделу 210 676 05811 525 15216 164 97117 561 307
Баланс40 014 66854 727 52265 256 30758 479 445
3. Капитал и резервы
Уставный капитал33 00533 00533 00533 005
Собственные акции, выкупленные у акционеров0-10 74000
Переоценка внеоборотных активов136 317135 530134 252132 882
Добавочный капитал (без переоценки)4 3774 3774 3774 377
Резервный капитал5 0025 0025 0025 002
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)5 388 19713 249 72310 017 1179 666 254
Всего по разделу 35 566 89813 416 89710 193 7539 841 520
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства23 335 00732 744 45247 976 47842 270 364
Отложенные налоговые обязательства179 440195 382234 129238 316
Итого по разделу 423 514 44732 939 83448 210 60742 508 680
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства5 867 9504 982 9932 553 4533 498 275
Кредиторская задолженность4 990 6293 302 2374 189 4832 522 625
Доходы будущих периодов286 9726 7456 526
Оценочные обязательства74 65478 589101 39399 587
Прочие обязательства6208732 232
Всего по разделу 510 933 3238 370 7916 851 9476 129 245
Баланс40 014 66854 727 52265 256 30758 479 445

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка45 930 75041 954 65443 089 199
Себестоимость(31 299 851)(29 372 179)(28 006 769)
Валовая прибыль (убыток)14 630 89912 582 47515 082 430
Коммерческие расходы(6 294 497)(6 318 420)(7 323 551)
Управленческие расходы(1 329 473)(1 581 044)(1 637 121)
Прибыль (убыток) от продаж7 006 9294 683 0116 121 758
Доходы от участия в других организациях4 353 06292 0005 193
Проценты к получению1 589 0122 010 0371 932 420
Проценты к уплате(3 249 866)(3 666 752)(3 842 374)
Прочие доходы11 285 0088 047 0757 067 432
Прочие расходы(12 012 487)(15 202 990)(10 123 030)
Прибыль (убыток) до налогообложения8 971 658(4 037 619)1 161 399
Текущий налог на прибыль(537 647)(0)(754 751)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)704 2489 869(1 281 313)
Изменение отложенных налоговых обязательств(15 914)(38 747)(4 187)
Изменение отложенных налоговых активов(536 523)856 141(754 655)
Прочее(22 711)(13 659)(38)
Чистая прибыль (убыток)7 858 863(3 233 884)(352 232)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------