Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Кокс»

ПАО «Кокс» является надежным поставщиком высококачественного кокса. Высокая репутация предприятия обусловлена десятилетиями опыта, наличием современной развитой технической базы и высокопрофессионального персонала, а также бесперебойными поставками угольного сырья с низким содержанием серы, фосфора и прочих примесей.

Целью создания и деятельности ПАО «Кокс» является извлечение прибыли.

ПАО «Кокс» осуществляет любые виды деятельности, не запрещенные федеральными законами, в том числе следующие основные виды деятельности:

  • производство кокса путем переработки каменного угля с получением продуктов переработки, имеющих потребительские свойства;
  • выпуск проектной и технической документации;
  • производство машиностроительной, электротехнической продукции, металлоконструкций, а также выполнение подрядных ремонтных работ;
  • производство строительных материалов и реализация их на внутреннем рынке;
  • организация общественного питания;
  • капитальное строительство объектов промышленного назначения;
  • коммерческая, сбытовая, торговая и посредническая деятельность;
  • управление промышленными предприятиями;
  • инвестиционная деятельность;
  • внешнеэкономическая деятельность;
  • защита сведений, составляющих государственную тайну;
  • деятельность по предупреждению и тушению пожаров;
  • перевозка грузов железнодорожным транспортом;
  • техническое обслуживание и ремонт подвижного состава и технических средств, используемых на железнодорожном транспорте;
  • погрузочно-разгрузочная деятельность на железнодорожном транспорте;
  • предоставление инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования для осуществления перевозок;
  • транспортировка грузов по железнодорожным путям общего пользования;
  • разработка месторождений полезных ископаемых открытым и подземным способом;
  • переработка и реализация продуктов добычи;
  • проектирование, строительство и эксплуатация горных объектов;
  • возведение подземных сооружений;
  • работы, связанные с повышенной опасностью промышленных производств и объектов;
  • геологоразведочные работы;
  • осуществление функций генерального подрядчика, заказчика и застройщика;
  • медицинская деятельность;
  • охранно-сыскная деятельность (для собственных нужд в целях охраны и защиты объектов предприятия и его дочерних организаций) путем создания и использования специального обособленного подразделения (службы безопасности) на основании действующих норм федерального законодательства, а также ведомственных и иных подзаконных актов;
  • подготовка и повышение квалификации персонала;
  • обучение работодателей и работников вопросам охраны труда;
  • оказание услуг в области охраны труда.

Потребителями продукции выступают основные российские металлургические комбинаты, основным из которых является ПАО «Тулачермет».

В настоящее время предприятие выпускает следующую товарную продукцию:

  • кокс литейный каменноугольный класса 80 мм и более;
  • кокс литейный класса 60 мм и более;
  • кокс литейный класса 40 мм и более;
  • кокс металлургический класса 25 мм и более;
  • кокс металлургический класса 25–40 мм;
  • коксовый орешек;
  • коксовая мелочь;
  • пыль коксовая с установки сухого тушения кокса;
  • смола каменноугольная;
  • бензол сырой каменноугольный.

Сбытовая политика компании включает широкую диверсификацию рынков сбыта и максимально гибкий персонифицированный подход к клиентам. ПАО «Кокс» оперативно реагирует на изменения конъюнктуры как внутреннего, так и внешнего спроса и предлагает продукцию в полной мере отвечающую потребностям заказчиков. Благоприятное географическое положение позволяет предприятиям холдинга с одинаковой эффективностью работать практически на всех экспортных рынках.

Стратегической целью деятельности ПАО «Кокс» является производство высококачественной продукции при полном удовлетворении требований потребителей и реальных потребностей других заинтересованных сторон. Производство качественной конкурентоспособной продукции невозможно без квалифицированных специалистов, обладающих опытом и знаниями в соответствующих областях, поэтому наряду с производственной деятельностью ПАО «Кокс» уделяет большое внимание социальной политике, формированию кадрового состава, подготовке высококвалифицированных специалистов, созданию благоприятных условий для деятельности работников, мотивации и поощрению персонала.

ПАО «Кокс» является одним из крупнейших производственных предприятий в городе и регионе. В связи со спецификой производства большое внимание уделяется экологии. Главной задачей ПАО «Кокс» является непрерывное улучшение экологических показателей и сокращение вредных выбросов.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Кокс»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Кокс»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Кокс»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Кокс»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Кокс» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Кокс» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Кокс»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Кокс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ПАО «Кокс»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности ПАО «Кокс»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Кокс»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 22 – Эффект финансового рычага ПАО «Кокс» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Кокс»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Кокс»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кокс» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния ПАО «Кокс» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния ПАО «Кокс» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния ПАО «Кокс» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Кокс» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ПАО «Кокс» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы323300250199
Основные средства4 525 6974 551 7474 488 7215 190 841
Финансовые вложения42 948 07035 532 22423 578 86323 522 922
Отложенные налоговые активы1 274 281519 626406 85033 004
Прочие внеоборотные активы342 965314 241579 281677 230
Всего по разделу 149 091 33640 918 13829 053 96529 424 196
2. Оборотные активы
Запасы2 376 740907 3501 025 5563 168 813
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям528 97911 30121 22355 912
краткосрочная дебиторская задолженность9 825 05813 046 24116 463 51440 110 702
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)307 8402 800 0408 274 7164 000
Денежные средства и денежные эквиваленты3 104 075791 6481 706 090968 838
Прочие оборотные активы22 2794 72714 05221 641
Всего по разделу 216 164 97117 561 30727 505 15144 329 906
Баланс65 256 30758 479 44556 559 11673 754 102
3. Капитал и резервы
Уставный капитал33 00533 00533 00533 005
Переоценка внеоборотных активов134 252132 882132 176131 240
Добавочный капитал (без переоценки)4 3774 3774 3774 377
Резервный капитал5 0025 0025 0025 002
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)10 017 1179 666 254308 35514 439 272
Всего по разделу 310 193 7539 841 520482 91514 612 896
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства47 976 47842 270 36444 461 26643 758 392
Отложенные налоговые обязательства234 129238 316255 601277 290
Итого по разделу 448 210 60742 508 68044 716 86744 035 682
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства2 553 4533 498 2754 347 7372 038 534
Кредиторская задолженность4 189 4832 522 6256 889 20012 931 798
Доходы будущих периодов6 7456 5266 3916 155
Оценочные обязательства101 39399 587115 484129 037
Прочие обязательства8732 2325220
Всего по разделу 56 851 9476 129 24511 359 33415 105 524
Баланс65 256 30758 479 44556 559 11673 754 102

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка43 089 19939 171 60077 321 101
Себестоимость(28 006 769)(21 035 831)(47 136 135)
Валовая прибыль (убыток)15 082 43018 135 76930 184 966
Коммерческие расходы(7 323 551)(6 401 547)(7 244 733)
Управленческие расходы(1 637 121)(1 629 614)(1 829 070)
Прибыль (убыток) от продаж6 121 75810 104 60821 111 163
Доходы от участия в других организациях5 193(0)(0)
Проценты к получению1 932 4201 529 148394 177
Проценты к уплате(3 842 374)(3 637 822)(2 756 778)
Прочие доходы7 067 43240 083 38110 437 736
Прочие расходы(10 123 030)(57 159 917)(11 078 618)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 161 399(9 080 602)18 107 680
Текущий налог на прибыль(1 513 593)(277 031)(3 891 402)
Прочее(38)(972)(86 298)
Чистая прибыль (убыток)(352 232)(9 358 605)14 129 980

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------