Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «НОВАТЭК»

Публичное акционерное общество «НОВАТЭК» (ПАО «НОВАТЭК»), ранее именовавшееся акционерное общество открытого типа финансово-инвестиционная компания «Новафининвест», открытое акционерное общество финансово-инвестиционная компания «Новафининвест», открытое акционерное общество «НОВАТЭК», создано в 1994 году и зарегистрировано постановлением администрации Октябрьского района г. Самара № 1461 от 16 августа 1994 года. Изменение места нахождения Общества из г. Новокуйбышевска Самарской области в пгт. Тарко-Сале, утверждено решением внеочередного общего собрания акционеров 15.11.02 протокол № 74 и зарегистрировано Инспекцией МНС России по Пуровскому району Ямало-Ненецкого автономного округа 04.12.2002 года за государственным регистрационным номером 2028900859997.

ПАО «НОВАТЭК» является коммерческой корпоративной организацией, создано в организационно-правовой в форме акционерного общества, имеет публичный статус, действует в течение неограниченного срока с момента государственной регистрации и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

В соответствии с Уставом, ПАО «НОВАТЭК» вправе осуществлять следующие виды деятельности:

  • добыча, переработка нефти, газа, газоконденсата;
  • реализация нефти, газа, газоконденсата, а также продуктов их переработки;
  • обустройство и разработка нефтяных, газовых и газоконденсатных месторождений;
  • геологическое изучение недр, поиск и добыча нефти, газа и газового конденсата;
  • строительство магистральных и межпромысловых нефтегазопродуктопроводов;
  • ремонт объектов магистральных и межпромысловых нефтегазопродуктопроводов;
  • разработка проектной документации на строительство, реконструкцию, расширение, технологическое перевооружение и ликвидацию магистральных и межпромысловых нефтегазопродуктопроводов;
  • экспертиза (с выдачей заключения) оборудования и материалов для объектов магистральных нефтегазо-продуктопроводов;
  • строительство автомобильных дорог общего пользования и дорожных сооружений;
  • инжиниринг в строительстве;
  • транспортировка углеводородного сырья по межпромысловым трубопроводам;
  • строительство объектов газового хозяйства;
  • эксплуатация производств и объектов нефтяной и газовой отраслей и геологоразведки;
  • строительство зданий и сооружений;
  • инновационную деятельность, в т.ч. разработка и внедрение передовых технологий, реализация лицензий на них, передача технической документации;
  • коммерческая и посредническая деятельность, в т.ч. при проведении экспортно-импортных операций;
  • заключение договоров на выполнение работ и услуг, требующих кооперации предприятий, а также заключение договоров на выполнение функций управляющей организации по отношению к другим хозяйствующим субъектам;
  • экспертиза инновационных программ;
  • деятельность по доверительному управлению имуществом;
  • оптовая торговля;
  • внешнеэкономическая деятельность в форме экспортно-импортных, валютных, кредитно-финансовых операций, в т.ч. привлечение иностранных инвестиций и кредитов для модернизации и расширения производства, внедрения прогрессивных технологий, выпуска новых видов продукции, участия в инвестиционных проектах и инновационных программах;
  • оказание услуг в области маркетинга;
  • осуществление операций на товарной бирже;
  • организация гостиничного и бытового обслуживания, культурного досуга, спортивно-оздоровительных и других видов услуг;
  • проведение брокерских и лизинговых операций;
  • осуществление консультационной деятельности;
  • организация перевозок, предоставление транспортных услуг, предоставление в аренду транспортных средств;
  • операции с недвижимостью;
  • другие виды деятельности.

В настоящее время ПАО «НОВАТЭК» является одним из крупнейших независимых производителей природного газа в России. Компания занимает 3 место по объему доказанных запасов газа по классификации SEC и входит в десятку крупнейших публичных нефтегазовых компаний мира по объему добычи газа, а ее удельные расходы на разведку и разработку запасов, а также добычу углеводородов являются одними из самых низких в мировой нефтегазовой отрасли.

Основными направлениями деятельности ПАО «НОВАТЭК» являются разведка, добыча, переработка, транспортировка и реализация природного газа и жидких углеводородов. Добывающие активы ПАО «НОВАТЭК» сосредоточены в Ямало-Ненецком автономном округе, одном из крупнейших и наиболее перспективных регионов мира по объемам запасов и добычи природного газа.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НОВАТЭК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «НОВАТЭК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «НОВАТЭК» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НОВАТЭК»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «НОВАТЭК» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «НОВАТЭК» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «НОВАТЭК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «НОВАТЭК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «НОВАТЭК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «НОВАТЭК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «НОВАТЭК» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «НОВАТЭК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «НОВАТЭК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «НОВАТЭК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «НОВАТЭК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «НОВАТЭК» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НОВАТЭК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НОВАТЭК» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «НОВАТЭК»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «НОВАТЭК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «НОВАТЭК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «НОВАТЭК» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «НОВАТЭК»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «НОВАТЭК»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «НОВАТЭК» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «НОВАТЭК»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «НОВАТЭК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НОВАТЭК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НОВАТЭК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НОВАТЭК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НОВАТЭК» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НОВАТЭК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НОВАТЭК» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НОВАТЭК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НОВАТЭК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «НОВАТЭК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «НОВАТЭК» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2 688399 739368 101405 643
Основные средства186 511543 709435 31711 031 536
Доходные вложения в материальные активы6 7635 53411 7916 164
Финансовые вложения475 865 784583 590 864571 773 807747 104 598
Отложенные налоговые активы175 962328 381394 085570 410
Прочие внеоборотные активы1 237 3751 311 3641 768 0171 666 851
Всего по разделу 1477 475 083586 179 591574 751 118760 785 202
2. Оборотные активы
Запасы7 853 71611 342 8619 153 4796 973 545
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям580 862404 357444 384805 875
краткосрочная дебиторская задолженность91 679 228106 331 352206 601 711345 637 770
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)36 110 26138 209 328101 136 059140 338 151
Денежные средства и денежные эквиваленты20 717 20110 892 3007 700 13129 445 167
Прочие оборотные активы75 29911 67873123 387
Всего по разделу 2157 016 567167 191 876325 036 495523 223 895
Баланс634 491 650753 371 467899 787 6131 284 009 097
3. Капитал и резервы
Уставный капитал303 631303 631303 631303 631
Добавочный капитал (без переоценки)23 348 87023 348 87023 348 87023 348 870
Резервный капитал15 18215 18215 18215 182
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)445 104 083551 912 697694 890 295980 624 363
Всего по разделу 3468 771 766575 580 380718 557 9781 004 292 046
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства101 927 010122 572 540104 466 105128 285 140
Отложенные налоговые обязательства86 885169 407168 238352 704
Итого по разделу 4102 013 895122 741 947104 634 343128 637 844
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства15 276 9032 290 7258 157 27850 278 086
Кредиторская задолженность47 623 84251 178 51766 410 29897 840 545
Доходы будущих периодов9 9528 731129 133156 132
Оценочные обязательства795 0891 571 1671 898 5832 804 444
Прочие обязательства203000
Всего по разделу 563 705 98955 049 14076 595 292151 079 207
Баланс634 491 650753 371 467899 787 6131 284 009 097

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка560 647 664528 544 385486 543 973
Себестоимость(310 336 324)(294 729 442)(270 492 526)
Валовая прибыль (убыток)250 311 340233 814 943216 051 447
Коммерческие расходы(122 001 596)(124 509 276)(129 917 882)
Управленческие расходы(11 057 915)(13 434 902)(20 387 662)
Прибыль (убыток) от продаж117 251 82995 870 76565 745 903
Доходы от участия в других организациях46 536 781103 773 61457 033 843
Проценты к получению7 705 6619 160 2449 493 001
Проценты к уплате(5 663 591)(5 769 430)(6 637 518)
Прочие доходы340 749 897524 704 074444 138 364
Прочие расходы(319 601 938)(476 739 714)(161 297 797)
Прибыль (убыток) до налогообложения186 978 639250 999 553408 475 796
Текущий налог на прибыль(28 360 949)(13 684 905)(31 900 335)
Изменение отложенных налоговых обязательств(82 522)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов152 419(0)(0)
Прочее497 241(90 138)4 818
Чистая прибыль (убыток)159 184 828237 224 510376 580 279

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------