Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Полюс»

ПАО «Полюс» было создано в марте 2006 г. в результате выделения золотодобывающих активов ПАО «ГМК «Норильский Никель». 5 апреля 2016 года на годовом общем собрании акционеров («ГОСА») был утвержден новый Устав, предусматривающий смену наименования Компании на ПАО «Полюс». Решение было принято в рамках реализации новой стратегии публичного позиционирования, предполагающей выстраивание сквозного бренда. Государственная регистрация нового наименования осуществлена 14 апреля 2016 года.

Основной целью деятельности ПАО «Полюс» является получение прибыли.

Основными видами деятельности ПАО «Полюс» являются:

  • консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
  • деятельность по управлению холдинг-компаниями;
  • предоставление агентских и иных услуг;
  • предоставление возмездных услуг, в том числе по выполнению функций единоличного исполнительного органа других юридических лиц;
  • управленческая деятельность;
  • исследование конъюнктуры рынка и выявление общественного мнения;
  • инвестиционная деятельность, в том числе покупка и продажа любых ценных бумаг, любые капиталовложения в ценные бумаги;
  • оказание технических, консультационных, методических услуг гражданам и юридическим лицам;
  • оказание платных услуг юридическим лицам;
  • оказание представительских услуг;
  • маркетинг, осуществление коммерческой, торговой и торгово-закупочной деятельности;
  • оказание транспортных услуг;
  • деятельность, связанная с работами и услугами природоохранного назначения;
  • деятельность в области пожарной безопасности;
  • проведение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну, защита сведений, содержащих государственную тайну, и (или) оказание услуг по защите государственной тайны;
  • оказание услуг по санаторно-курортному, медицинскому обслуживанию и лечению граждан;
  • проектно-изыскательские работы, в том числе связанные с использованием земель;
  • топографо-геодезические и картографические работы при осуществлении строительной деятельности;
  • образовательная деятельность в области среднего, высшего, послевузовского профессионального и соответствующего дополнительного образования;
  • осуществление экспортно-импортных операций в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
  • вложение имеющихся у Общества собственных и привлеченных средств, включая валютные ресурсы, в проекты сотрудничества с российскими и зарубежными организациями, фирмами и гражданами, включая создание дочерних и зависимых предприятий, как в Российской Федерации, так и за рубежом;
  • предоставление займов и получение процентов по ним, а также размещение долговых ценных бумаг и получение процентов от них, осуществляемые не на профессиональной основе.

Миссия ПАО «Полюс» – это раскрытие природных и человеческих ценностей на благо акционеров, работников и компании.

В настоящее время ПАО «Полюс» добывает золото, а также занимается геологоразведочной деятельностью в ряде регионов Российской Федерации: в Красноярском крае; в Иркутской области; в Республике Саха (Якутия); в Магаданской области.

В настоящее время компания вышла на этап активной реализации проектов перспективного развития, которые будут способствовать дальнейшему органическому росту ПАО «Полюс».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Полюс»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Полюс» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Полюс» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Полюс»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Полюс» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Полюс» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Полюс»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Полюс» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Полюс» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Полюс» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Полюс» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Полюс»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Полюс» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Полюс» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Полюс» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Полюс» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Полюс» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Полюс» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Полюс»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Полюс»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Полюс» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Полюс» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Полюс»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Полюс»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Полюс»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Полюс»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Полюс» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Полюс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Полюс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Полюс» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Полюс» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Полюс» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Полюс» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Полюс» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Полюс» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Полюс» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Полюс» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Полюс» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Полюс» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Полюс» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Полюс» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы07 9777 1526 327
Основные средства30000
Финансовые вложения750 201 0001 015 820 852765 775 373766 733 586
Отложенные налоговые активы280 0811 305 4381 993 8371 918 526
Прочие внеоборотные активы32 84129 39233 81228 158
Всего по разделу 1750 513 9521 017 163 659767 810 174768 686 597
2. Оборотные активы
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты543 901167 119661 9891 231 002
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0004 032 000
Денежные средства и денежные эквиваленты23 092 78118 229 7577 983 2931 212 686
Прочие оборотные активы41 759172688
Всего по разделу 223 636 68618 398 6358 645 4546 476 376
Баланс774 150 6381 035 562 294776 455 628775 162 973
3. Капитал и резервы
Уставный капитал190 628190 628133 561133 561
Собственные акции, выкупленные у акционеров00-6 596 118-4 922 718
Добавочный капитал (без переоценки)0023 590 30223 606 057
Резервный капитал28 59428 59428 59428 594
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)620 163 431881 550 860605 201 919602 322 341
Всего по разделу 3620 382 653881 770 082622 358 258621 167 835
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства15 000 000015 000 00015 000 000
Отложенные налоговые обязательства137 743 413137 743 066137 836 699138 027 651
Итого по разделу 4152 743 413137 743 066152 836 699153 027 651
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства835 35015 845 400887 640855 300
Кредиторская задолженность139 2026 287212 559104 518
Оценочные обязательства50 020197 459160 4547 669
Прочие обязательства00180
Всего по разделу 51 024 57216 049 1461 260 671967 487
Баланс774 150 6381 035 562 294776 455 628775 162 973

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Управленческие расходы(208 858)(293 728)(348 248)
Прибыль (убыток) от продаж(208 858)(293 728)(348 248)
Доходы от участия в других организациях265 518 85213 759 71632 278 044
Проценты к получению659 816829 8572 134 598
Проценты к уплате(1 862 255)(1 814 850)(1 814 850)
Прочие доходы2 921 7004 271 4614 308 271
Прочие расходы(6 677 699)(4 771 248)(2 227 791)
Прибыль (убыток) до налогообложения260 351 55611 981 20834 330 024
Текущий налог на прибыль(0)(0)(92 288)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(7 625)(27 659)(4 917)
Изменение отложенных налоговых обязательств340(93 633)(190 952)
Изменение отложенных налоговых активов1 025 357524 890(75 311)
Прочее144(104 090)(30 198)
Чистая прибыль (убыток)261 377 39712 308 37533 941 275

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------