Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот – российские авиалинии» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Северсталь»
ПАО «Северсталь» – это компания полного металлургического цикла, специализирующееся на выпуске листового и сортового проката черных металлов широкого сортамента. ПАО «Северсталь» является правопреемником Череповецкого металлургического комбината, который был основан в 1955 году. 24 сентября 1993 года в соответствии с Указом Президента Российской Федерации государственное предприятие «Череповецкий металлургический комбинат» в процессе приватизации преобразовано в акционерное общество открытого типа «Северсталь». В соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных обществах» Общество было перерегистрировано в открытое акционерное общество. В соответствии с вступившими изменениями в Гражданский Кодекс РФ, 28 ноября 2014 года Общество было перерегистрировано в публичное акционерное общество.
ПАО «Северсталь» является корпоративным юридическим лицом (корпорацией), в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации и Уставом.
Основной целью ПАО «Северсталь» является получение прибыли и ее использование в интересах компании, ее акционеров и персонала.
ПАО «Северсталь» имеет право осуществлять любые виды хозяйственной деятельности, за исключением запрещенных законодательством Российской Федерации. В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, ПАО «Северсталь» может заниматься отдельными видами деятельности только на основании специального разрешения (лицензии), членства в саморегулируемой организации или выданного саморегулируемой организацией свидетельства о допуске к определенному виду работ.
В современных условиях ПАО «Северсталь» реализует долгосрочную стратегию по превращению в одного из самых эффективных вертикально-интегрированных производителей стали в мире. Эффективная бизнес-модель и концентрация на контроле над издержками позволяет быть уверенными в отношении будущего развития компании.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Северсталь»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Северсталь»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Северсталь» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Северсталь»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Северсталь»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Северсталь» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Северсталь» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Северсталь»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Северсталь»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Северсталь»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Северсталь»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Северсталь»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Северсталь»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Северсталь» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Северсталь» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Северсталь» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Северсталь» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 63 769 | 105 751 | 176 549 | 373 148 |
Результаты исследований и разработок | 51 624 | 28 725 | 46 108 | 52 155 |
Основные средства | 86 424 069 | 90 534 919 | 99 075 255 | 130 590 087 |
Финансовые вложения | 210 915 415 | 195 668 661 | 178 865 639 | 180 710 167 |
Отложенные налоговые активы | 11 998 379 | 2 811 446 | 3 768 453 | 1 756 574 |
Прочие внеоборотные активы | 8 721 835 | 9 946 461 | 10 815 064 | 20 612 921 |
Всего по разделу 1 | 318 175 091 | 299 095 963 | 292 747 068 | 334 095 052 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 35 071 975 | 39 433 840 | 47 839 255 | 46 944 673 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 3 493 806 | 5 130 499 | 669 254 | 2 730 250 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 26 719 477 | 32 240 912 | 36 733 776 | 45 853 384 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1 132 354 | 181 779 | 113 | 37 244 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 62 801 978 | 55 224 556 | 11 152 242 | 65 680 180 |
Прочие оборотные активы | 371 777 | 346 134 | 403 605 | 648 213 |
Всего по разделу 2 | 130 051 511 | 133 306 956 | 97 889 133 | 162 970 868 |
Баланс | 448 226 602 | 432 402 919 | 390 636 201 | 497 065 920 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 8 377 | 8 377 | 8 377 | 8 377 |
Переоценка внеоборотных активов | 5 443 330 | 5 422 690 | 5 384 996 | 5 177 883 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 87 354 182 | 87 354 182 | 87 354 182 | 87 354 182 |
Резервный капитал | 504 | 504 | 504 | 504 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 52 695 206 | 90 695 388 | 84 008 284 | 88 092 362 |
Всего по разделу 3 | 145 501 599 | 183 481 141 | 176 756 343 | 180 633 308 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 180 305 121 | 108 635 373 | 139 493 095 | 196 164 310 |
Отложенные налоговые обязательства | 9 315 664 | 9 546 463 | 10 314 161 | 11 121 368 |
Оценочные обязательства | 683 913 | 0 | 0 | 0 |
Прочие обязательства | 0 | 713 | 7 534 | 60 592 |
Итого по разделу 4 | 190 304 698 | 118 182 549 | 149 814 790 | 207 346 270 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 70 884 314 | 90 440 639 | 21 361 764 | 57 663 177 |
Кредиторская задолженность | 38 585 914 | 37 482 263 | 39 472 696 | 48 555 268 |
Оценочные обязательства | 2 939 169 | 2 790 398 | 3 216 274 | 2 864 690 |
Прочие обязательства | 10 908 | 25 929 | 14 334 | 3 207 |
Всего по разделу 5 | 112 420 305 | 130 739 229 | 64 065 068 | 109 086 342 |
Баланс | 448 226 602 | 432 402 919 | 390 636 201 | 497 065 920 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 359 530 414 | 432 772 547 | 457 587 902 |
Себестоимость | (261 234 046) | (297 439 116) | (349 275 049) |
Валовая прибыль (убыток) | 98 296 368 | 135 333 431 | 108 312 853 |
Коммерческие расходы | (17 286 680) | (21 560 300) | (29 670 878) |
Управленческие расходы | (11 745 838) | (12 788 450) | (15 611 974) |
Прибыль (убыток) от продаж | 69 263 850 | 100 984 681 | 63 030 001 |
Доходы от участия в других организациях | 60 924 386 | 63 824 633 | 56 512 703 |
Проценты к получению | 4 266 608 | 650 508 | 98 045 |
Проценты к уплате | (9 962 282) | (6 783 995) | (8 260 360) |
Прочие доходы | 40 047 481 | 29 702 677 | 24 574 459 |
Прочие расходы | (18 499 800) | (49 948 298) | (16 242 221) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 146 040 243 | 138 430 206 | 119 712 627 |
Текущий налог на прибыль | (6 541 501) | (14 417 305) | (11 774 711) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (14 395 427) | (12 225 432) | (8 218 631) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (230 799) | (767 698) | (807 207) |
Изменение отложенных налоговых активов | (8 040 322) | 1 108 696 | (1 944 850) |
Прочее | (1 048 766) | (84 631) | 545 648 |
Чистая прибыль (убыток) | 130 178 855 | 124 269 268 | 105 731 507 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------