Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Северсталь»

ПАО «Северсталь» – это компания полного металлургического цикла, специализирующееся на выпуске листового и сортового проката черных металлов широкого сортамента. ПАО «Северсталь» является правопреемником Череповецкого металлургического комбината, который был основан в 1955 году. 24 сентября 1993 года в соответствии с Указом Президента Российской Федерации государственное предприятие «Череповецкий металлургический комбинат» в процессе приватизации преобразовано в акционерное общество открытого типа «Северсталь». В соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных обществах» Общество было перерегистрировано в открытое акционерное общество. В соответствии с вступившими изменениями в Гражданский Кодекс РФ, 28 ноября 2014 года Общество было перерегистрировано в публичное акционерное общество.

ПАО «Северсталь» является корпоративным юридическим лицом (корпорацией), в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации и Уставом.

Основной целью ПАО «Северсталь» является получение прибыли и ее использование в интересах компании, ее акционеров и персонала.

ПАО «Северсталь» имеет право осуществлять любые виды хозяйственной деятельности, за исключением запрещенных законодательством Российской Федерации. В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, ПАО «Северсталь» может заниматься отдельными видами деятельности только на основании специального разрешения (лицензии), членства в саморегулируемой организации или выданного саморегулируемой организацией свидетельства о допуске к определенному виду работ.

В современных условиях ПАО «Северсталь» реализует долгосрочную стратегию по превращению в одного из самых эффективных вертикально-интегрированных производителей стали в мире. Эффективная бизнес-модель и концентрация на контроле над издержками позволяет быть уверенными в отношении будущего развития компании.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Северсталь»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Северсталь»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Северсталь» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Северсталь»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Северсталь»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Северсталь» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Северсталь» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Северсталь»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Северсталь»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Северсталь»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Северсталь»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Северсталь»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Северсталь»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Северсталь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Северсталь» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Северсталь» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Северсталь» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Северсталь» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Северсталь» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы63 769105 751176 549373 148
Результаты исследований и разработок51 62428 72546 10852 155
Основные средства86 424 06990 534 91999 075 255130 590 087
Финансовые вложения210 915 415195 668 661178 865 639180 710 167
Отложенные налоговые активы11 998 3792 811 4463 768 4531 756 574
Прочие внеоборотные активы8 721 8359 946 46110 815 06420 612 921
Всего по разделу 1318 175 091299 095 963292 747 068334 095 052
2. Оборотные активы
Запасы35 071 97539 433 84047 839 25546 944 673
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3 493 8065 130 499669 2542 730 250
краткосрочная дебиторская задолженность26 719 47732 240 91236 733 77645 853 384
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 132 354181 77911337 244
Денежные средства и денежные эквиваленты62 801 97855 224 55611 152 24265 680 180
Прочие оборотные активы371 777346 134403 605648 213
Всего по разделу 2130 051 511133 306 95697 889 133162 970 868
Баланс448 226 602432 402 919390 636 201497 065 920
3. Капитал и резервы
Уставный капитал8 3778 3778 3778 377
Переоценка внеоборотных активов5 443 3305 422 6905 384 9965 177 883
Добавочный капитал (без переоценки)87 354 18287 354 18287 354 18287 354 182
Резервный капитал504504504504
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)52 695 20690 695 38884 008 28488 092 362
Всего по разделу 3145 501 599183 481 141176 756 343180 633 308
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства180 305 121108 635 373139 493 095196 164 310
Отложенные налоговые обязательства9 315 6649 546 46310 314 16111 121 368
Оценочные обязательства683 913000
Прочие обязательства07137 53460 592
Итого по разделу 4190 304 698118 182 549149 814 790207 346 270
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства70 884 31490 440 63921 361 76457 663 177
Кредиторская задолженность38 585 91437 482 26339 472 69648 555 268
Оценочные обязательства2 939 1692 790 3983 216 2742 864 690
Прочие обязательства10 90825 92914 3343 207
Всего по разделу 5112 420 305130 739 22964 065 068109 086 342
Баланс448 226 602432 402 919390 636 201497 065 920

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка359 530 414432 772 547457 587 902
Себестоимость(261 234 046)(297 439 116)(349 275 049)
Валовая прибыль (убыток)98 296 368135 333 431108 312 853
Коммерческие расходы(17 286 680)(21 560 300)(29 670 878)
Управленческие расходы(11 745 838)(12 788 450)(15 611 974)
Прибыль (убыток) от продаж69 263 850100 984 68163 030 001
Доходы от участия в других организациях60 924 38663 824 63356 512 703
Проценты к получению4 266 608650 50898 045
Проценты к уплате(9 962 282)(6 783 995)(8 260 360)
Прочие доходы40 047 48129 702 67724 574 459
Прочие расходы(18 499 800)(49 948 298)(16 242 221)
Прибыль (убыток) до налогообложения146 040 243138 430 206119 712 627
Текущий налог на прибыль(6 541 501)(14 417 305)(11 774 711)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(14 395 427)(12 225 432)(8 218 631)
Изменение отложенных налоговых обязательств(230 799)(767 698)(807 207)
Изменение отложенных налоговых активов(8 040 322)1 108 696(1 944 850)
Прочее(1 048 766)(84 631)545 648
Чистая прибыль (убыток)130 178 855124 269 268105 731 507

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------