Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Татнефть»

Холдинговая компания «Публичное акционерное общество «Татнефть» имени В.Д. Шашина» (ПАО «Татнефть») учреждено в соответствии с Указом Президента Республики Татарстан «О мерах по преобразованию государственных предприятий, организаций и объединений в акционерные общества» от 26.09.1992 года N УП-466 и Законом Республики Татарстан «О преобразовании государственной и коммунальной собственности в Республике Татарстан (о разгосударствлении и приватизации)».

Основной целью деятельности ПАО «Татнефть» является получение прибыли. Направления предпринимательской деятельности ПАО «Татнефть» определяются им самостоятельно. Предпринимательская деятельность осуществляется посредством имущественных комплексов (предприятий), путем создания филиалов, представительств, а также хозяйственных обществ и товариществ или участия в них.

Основными видами деятельности ПАО «Татнефть» являются:

  • поиск и разведка, бурение и разработка нефтегазовых и битумных месторождений, а также месторождений общераспространенных полезных ископаемых, пресных и минеральных подземных вод, строительство скважин всех назначений, в том числе на воду;
  • добыча нефти, газа, битумов, пресных и минеральных вод, других полезных ископаемых, их транспортировка различными видами транспорта, переработка и реализация;
  • добыча прочих полезных ископаемых.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Татнефть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Татнефть»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Татнефть» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Татнефть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Татнефть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Татнефть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Татнефть» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Татнефть»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Татнефть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Татнефть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Татнефть»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Татнефть» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Татнефть»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Татнефть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Татнефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Татнефть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Татнефть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Татнефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы882 4431 519 4941 854 4802 058 180
Результаты исследований и разработок792 200939 9721 144 2401 128 274
Нематериальные поисковые активы4 320 8854 265 21282 200336 232
Материальные поисковые активы2 561 5032 292 250624 3331 477 207
Основные средства233 442 786256 510 046266 569 521260 732 439
Доходные вложения в материальные активы4 199 1564 323 952392 259256 348
Финансовые вложения92 578 45292 381 75699 328 50398 946 351
Отложенные налоговые активы0002 530 186
Прочие внеоборотные активы42 820 40026 959 83925 777 77925 094 763
Всего по разделу 1381 597 825389 192 521395 773 315392 559 980
2. Оборотные активы
Запасы48 115 98165 781 67441 210 11639 106 209
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3 919 5163 617 8221 902 3491 215 304
краткосрочная дебиторская задолженность104 264 573129 034 528131 046 791120 129 581
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)28 418 5093 340 306545 11715 543 711
Денежные средства и денежные эквиваленты10 866 38928 850 5301 723 34510 204 214
Прочие оборотные активы1 735 8995 097 7621 595 3211 618 636
Всего по разделу 2360 747 099439 362 594420 770 797441 188 216
Баланс742 344 924828 555 115816 544 112833 748 196
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2 326 1992 326 1992 326 1992 326 199
Переоценка внеоборотных активов13 665 47617 477 42713 389 40810 491 492
Добавочный капитал (без переоценки)318 908328 409298 820305 937
Резервный капитал116 310116 310116 310116 310
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)582 990 845625 404 234556 625 941617 391 876
Всего по разделу 3599 417 738645 652 579572 756 678630 631 814
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства370 000370 00015 370 00016 247 490
Отложенные налоговые обязательства8 278 8508 048 1722 177 7960
Оценочные обязательства38 026 53634 346 31250 360 73754 733 293
Итого по разделу 446 675 38642 764 48467 908 53370 980 783
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства32 212 37916 036 10432 893 59129 781 679
Кредиторская задолженность61 779 884121 654 847140 151 90199 516 560
Доходы будущих периодов136 631238 436251 966270 000
Оценочные обязательства2 122 9062 208 6652 581 4432 567 360
Всего по разделу 596 251 800140 138 052175 878 901132 135 599
Баланс742 344 924828 555 115816 544 112833 748 196

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка793 237 174827 026 695633 330 666
Себестоимость(473 760 104)(505 680 797)(448 271 371)
Валовая прибыль (убыток)319 477 070321 345 898185 059 295
Коммерческие расходы(46 274 869)(46 078 486)(42 943 429)
Управленческие расходы(8 022 792)(9 885 505)(12 110 623)
Доходы от полученных субсидий(40 291)(260 092)(108 828)
Прибыль (убыток) от продаж265 139 118265 121 815129 896 415
Доходы от участия в других организациях2 931 8844 751 69710 045 189
Проценты к получению5 073 0491 234 120857 159
Проценты к уплате(3 094 329)(3 261 408)(5 149 837)
Прочие доходы58 616 52260 085 76548 298 656
Прочие расходы(80 732 987)(124 843 535)(77 247 074)
Прибыль (убыток) до налогообложения247 933 257203 088 454106 700 508
Текущий налог на прибыль(55 494 136)(48 270 520)(24 822 267)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(5 676 807)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств230 677(0)(0)
Прочее77 89061 774(337 532)
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков17 9461 594 066124 406
Чистая прибыль (убыток)192 765 634156 473 77481 665 115

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------