Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Татнефть»

Холдинговая компания «Публичное акционерное общество «Татнефть» имени В.Д. Шашина» (ПАО «Татнефть») учреждено в соответствии с Указом Президента Республики Татарстан «О мерах по преобразованию государственных предприятий, организаций и объединений в акционерные общества» от 26.09.1992 года N УП-466 и Законом Республики Татарстан «О преобразовании государственной и коммунальной собственности в Республике Татарстан (о разгосударствлении и приватизации)».

Основной целью деятельности ПАО «Татнефть» является получение прибыли. Направления предпринимательской деятельности ПАО «Татнефть» определяются им самостоятельно. Предпринимательская деятельность осуществляется посредством имущественных комплексов (предприятий), путем создания филиалов, представительств, а также хозяйственных обществ и товариществ или участия в них.

Основными видами деятельности ПАО «Татнефть» являются:

  • поиск и разведка, бурение и разработка нефтегазовых и битумных месторождений, а также месторождений общераспространенных полезных ископаемых, пресных и минеральных подземных вод, строительство скважин всех назначений, в том числе на воду;
  • добыча нефти, газа, битумов, пресных и минеральных вод, других полезных ископаемых, их транспортировка различными видами транспорта, переработка и реализация;
  • добыча прочих полезных ископаемых.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Татнефть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Татнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Татнефть» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Татнефть»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Татнефть» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Татнефть» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Татнефть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Татнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Татнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Татнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Татнефть» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Татнефть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Татнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Татнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Татнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Татнефть» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Татнефть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Татнефть» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Татнефть»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Татнефть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Татнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Татнефть» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Татнефть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Татнефть»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Татнефть»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Татнефть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Татнефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Татнефть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Татнефть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Татнефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Татнефть» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы465 285882 4431 519 4941 854 480
Результаты исследований и разработок632 054792 200939 9721 144 240
Нематериальные поисковые активы4 288 8294 320 8854 265 21282 200
Материальные поисковые активы2 376 7492 561 5032 292 250624 333
Основные средства207 448 974233 442 786256 510 046266 569 521
Доходные вложения в материальные активы4 776 5244 199 1564 323 952392 259
Финансовые вложения253 078 32992 578 45292 381 75699 328 503
Прочие внеоборотные активы47 200 64342 820 40026 959 83925 777 779
Всего по разделу 1520 267 387381 597 825389 192 521395 773 315
2. Оборотные активы
Запасы37 573 01048 115 98165 781 67441 210 116
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3 386 6473 919 5163 617 8221 902 349
краткосрочная дебиторская задолженность83 442 512104 264 573129 034 528131 046 791
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)55 736 37628 418 5093 340 306545 117
Денежные средства и денежные эквиваленты21 949 63910 866 38928 850 5301 723 345
Прочие оборотные активы1 259 7051 735 8995 097 7621 595 321
Всего по разделу 2208 034 376360 747 099439 362 594420 770 797
Баланс728 301 763742 344 924828 555 115816 544 112
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2 326 1992 326 1992 326 1992 326 199
Переоценка внеоборотных активов11 294 89813 665 47617 477 42713 389 408
Добавочный капитал (без переоценки)320 092318 908328 409298 820
Резервный капитал1 328 926116 310116 310116 310
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)609 147 154582 990 845625 404 234556 625 941
Всего по разделу 3624 417 269599 417 738645 652 579572 756 678
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства370 000370 000370 00015 370 000
Отложенные налоговые обязательства10 272 4628 278 8508 048 1722 177 796
Оценочные обязательства30 330 23338 026 53634 346 31250 360 737
Прочие обязательства392000
Итого по разделу 440 973 08746 675 38642 764 48467 908 533
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства4 207 95332 212 37916 036 10432 893 591
Кредиторская задолженность56 573 00961 779 884121 654 847140 151 901
Доходы будущих периодов55 757136 631238 436251 966
Оценочные обязательства2 074 6882 122 9062 208 6652 581 443
Всего по разделу 562 911 40796 251 800140 138 052175 878 901
Баланс728 301 763742 344 924828 555 115816 544 112

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка581 536 880793 237 174827 026 695
Себестоимость(369 978 929)(473 760 104)(505 680 797)
Валовая прибыль (убыток)211 557 951319 477 070321 345 898
Коммерческие расходы(43 247 042)(46 274 869)(46 078 486)
Управленческие расходы(6 845 911)(8 022 792)(9 885 505)
Доходы от полученных субсидий(111 085)(40 291)(260 092)
Прибыль (убыток) от продаж161 353 913265 139 118265 121 815
Доходы от участия в других организациях5 406 3882 931 8844 751 697
Проценты к получению7 611 7635 073 0491 234 120
Проценты к уплате(2 667 738)(3 094 329)(3 261 408)
Прочие доходы17 001 04858 616 52260 085 765
Прочие расходы(56 902 170)(80 732 987)(124 843 535)
Прибыль (убыток) до налогообложения131 803 204247 933 257203 088 454
Текущий налог на прибыль(31 728 773)(55 494 136)(54 568 624)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(5 531 295)(5 676 807)(8 080 557)
Изменение отложенных налоговых обязательств(163 163)230 6775 870 376
Прочее28 46677 89061 774
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков82 47217 9461 594 066
Чистая прибыль (убыток)100 022 206192 765 634156 046 046

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------