Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК - специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО АКБ «АВАНГАРД» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (МСФО, 2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (МСФО, 2016-2018 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Татнефть»
Холдинговая компания «Публичное акционерное общество «Татнефть» имени В.Д. Шашина» (ПАО «Татнефть») учреждено в соответствии с Указом Президента Республики Татарстан «О мерах по преобразованию государственных предприятий, организаций и объединений в акционерные общества» от 26.09.1992 года N УП-466 и Законом Республики Татарстан «О преобразовании государственной и коммунальной собственности в Республике Татарстан (о разгосударствлении и приватизации)».
Основной целью деятельности ПАО «Татнефть» является получение прибыли. Направления предпринимательской деятельности ПАО «Татнефть» определяются им самостоятельно. Предпринимательская деятельность осуществляется посредством имущественных комплексов (предприятий), путем создания филиалов, представительств, а также хозяйственных обществ и товариществ или участия в них.
Основными видами деятельности ПАО «Татнефть» являются:
- поиск и разведка, бурение и разработка нефтегазовых и битумных месторождений, а также месторождений общераспространенных полезных ископаемых, пресных и минеральных подземных вод, строительство скважин всех назначений, в том числе на воду;
- добыча нефти, газа, битумов, пресных и минеральных вод, других полезных ископаемых, их транспортировка различными видами транспорта, переработка и реализация;
- добыча прочих полезных ископаемых.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Татнефть»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Татнефть»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Татнефть» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Татнефть»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Татнефть»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Татнефть» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Татнефть» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Татнефть»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Татнефть»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Татнефть»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Татнефть»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Татнефть» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Татнефть»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Татнефть»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Татнефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Татнефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Татнефть» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Татнефть» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Татнефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Татнефть» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 882 443 | 1 519 494 | 1 854 480 | 2 058 180 |
Результаты исследований и разработок | 792 200 | 939 972 | 1 144 240 | 1 128 274 |
Нематериальные поисковые активы | 4 320 885 | 4 265 212 | 82 200 | 336 232 |
Материальные поисковые активы | 2 561 503 | 2 292 250 | 624 333 | 1 477 207 |
Основные средства | 233 442 786 | 256 510 046 | 266 569 521 | 260 732 439 |
Доходные вложения в материальные активы | 4 199 156 | 4 323 952 | 392 259 | 256 348 |
Финансовые вложения | 92 578 452 | 92 381 756 | 99 328 503 | 98 946 351 |
Отложенные налоговые активы | 0 | 0 | 0 | 2 530 186 |
Прочие внеоборотные активы | 42 820 400 | 26 959 839 | 25 777 779 | 25 094 763 |
Всего по разделу 1 | 381 597 825 | 389 192 521 | 395 773 315 | 392 559 980 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 48 115 981 | 65 781 674 | 41 210 116 | 39 106 209 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 3 919 516 | 3 617 822 | 1 902 349 | 1 215 304 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 104 264 573 | 129 034 528 | 131 046 791 | 120 129 581 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 28 418 509 | 3 340 306 | 545 117 | 15 543 711 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 10 866 389 | 28 850 530 | 1 723 345 | 10 204 214 |
Прочие оборотные активы | 1 735 899 | 5 097 762 | 1 595 321 | 1 618 636 |
Всего по разделу 2 | 360 747 099 | 439 362 594 | 420 770 797 | 441 188 216 |
Баланс | 742 344 924 | 828 555 115 | 816 544 112 | 833 748 196 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 2 326 199 | 2 326 199 | 2 326 199 | 2 326 199 |
Переоценка внеоборотных активов | 13 665 476 | 17 477 427 | 13 389 408 | 10 491 492 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 318 908 | 328 409 | 298 820 | 305 937 |
Резервный капитал | 116 310 | 116 310 | 116 310 | 116 310 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 582 990 845 | 625 404 234 | 556 625 941 | 617 391 876 |
Всего по разделу 3 | 599 417 738 | 645 652 579 | 572 756 678 | 630 631 814 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 370 000 | 370 000 | 15 370 000 | 16 247 490 |
Отложенные налоговые обязательства | 8 278 850 | 8 048 172 | 2 177 796 | 0 |
Оценочные обязательства | 38 026 536 | 34 346 312 | 50 360 737 | 54 733 293 |
Итого по разделу 4 | 46 675 386 | 42 764 484 | 67 908 533 | 70 980 783 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 32 212 379 | 16 036 104 | 32 893 591 | 29 781 679 |
Кредиторская задолженность | 61 779 884 | 121 654 847 | 140 151 901 | 99 516 560 |
Доходы будущих периодов | 136 631 | 238 436 | 251 966 | 270 000 |
Оценочные обязательства | 2 122 906 | 2 208 665 | 2 581 443 | 2 567 360 |
Всего по разделу 5 | 96 251 800 | 140 138 052 | 175 878 901 | 132 135 599 |
Баланс | 742 344 924 | 828 555 115 | 816 544 112 | 833 748 196 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 793 237 174 | 827 026 695 | 633 330 666 |
Себестоимость | (473 760 104) | (505 680 797) | (448 271 371) |
Валовая прибыль (убыток) | 319 477 070 | 321 345 898 | 185 059 295 |
Коммерческие расходы | (46 274 869) | (46 078 486) | (42 943 429) |
Управленческие расходы | (8 022 792) | (9 885 505) | (12 110 623) |
Доходы от полученных субсидий | (40 291) | (260 092) | (108 828) |
Прибыль (убыток) от продаж | 265 139 118 | 265 121 815 | 129 896 415 |
Доходы от участия в других организациях | 2 931 884 | 4 751 697 | 10 045 189 |
Проценты к получению | 5 073 049 | 1 234 120 | 857 159 |
Проценты к уплате | (3 094 329) | (3 261 408) | (5 149 837) |
Прочие доходы | 58 616 522 | 60 085 765 | 48 298 656 |
Прочие расходы | (80 732 987) | (124 843 535) | (77 247 074) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 247 933 257 | 203 088 454 | 106 700 508 |
Текущий налог на прибыль | (55 494 136) | (48 270 520) | (24 822 267) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (5 676 807) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 230 677 | (0) | (0) |
Прочее | 77 890 | 61 774 | (337 532) |
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков | 17 946 | 1 594 066 | 124 406 |
Чистая прибыль (убыток) | 192 765 634 | 156 473 774 | 81 665 115 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------