Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Сургутнефтегаз»

Открытое акционерное общество «Сургутнефтегаз» (ОАО «Сургутнефтегаз») – эта одна из крупнейших частных вертикально интегрированных нефтяных компаний России, территория деятельности которой сосредоточена в ряде регионов Российской Федерации от Балтики до Дальнего Востока. В ОАО «Сургутнефтегаз» трудится около 117 тысяч человек.

Основной целью деятельности ОАО «Сургутнефтегаз» является извлечение прибыли.

Основными видами деятельности ОАО «Сургутнефтегаз» являются:

  1. Разработка месторождений.
  2. Геологическая деятельность.
  3. Пользование недрами на условиях соглашений о разделе продукции для проведения работ по геологическому изучению недр, разведке и добыче нефти, газа, воды и других полезных ископаемых, строительства и эксплуатации подземных сооружений, не связанных с добычей полезных ископаемых.
  4. Капитальный и подземный ремонт скважин.
  5. Цементирование эксплуатационных и разведочных скважин.
  6. Поставка и переработка нефти и газа.
  7. Деятельность по содержанию и эксплуатации нефтебаз, нефтеналивных и других терминалов, автозаправочных станций (в том числе передвижных).
  8. Деятельность по хранению нефти и продуктов ее переработки.
  9. Строительная деятельность.
  10. Пусконаладочные работы.
  11. Выполнение инженерных изысканий и проектных работ для строительства, строительно-монтажных, геодезических, геологических, гидрометеорологических, мелиоративных, лесотехнических, торфотехнических, экологических и других работ.
  12. Производство и реализация материалов, изделий, конструкций, оборудования и товаров народного потребления.

ОАО «Сургутнефтегаз» объединяет научно-исследовательские и проектные центры, геолого-разведочные, буровые и нефтегазодобывающие подразделения, нефте- и газоперерабатывающие, сбытовые предприятия, позволяющие осуществлять полный комплекс работ по:

  • научно-проектному сопровождению всего объема проводимых работ;
  • поиску и разведке углеводородного сырья;
  • добыче и переработке нефти и газа;
  • производству электрической и тепловой энергии;
  • производству и маркетингу нефтепродуктов, сопутствующих товаров и услуг;
  • производству широкой номенклатуры продуктов нефте- и газохимии.

Сегодня название «Сургутнефтегаз» известно во всем мире. Компанию характеризуют надежная репутация, устойчивые конкурентные преимущества, развитые международные связи, высокотехнологичный бизнес и высокий уровень культуры производства.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Сургутнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Сургутнефтегаз» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Сургутнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Сургутнефтегаз»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Сургутнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Сургутнефтегаз» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Сургутнефтегаз»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Сургутнефтегаз»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Сургутнефтегаз»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Сургутнефтегаз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Сургутнефтегаз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы567 427572 897443 364420 364
Результаты исследований и разработок143 419267 80399 75513 595
Нематериальные поисковые активы44 486 30347 979 31757 899 22166 637 882
Основные средства817 489 027836 009 871866 873 313913 439 627
Доходные вложения в материальные активы2 887 6462 672 1882 456 7282 267 598
Финансовые вложения1 773 553 0181 539 907 3972 256 249 3252 190 125 147
Отложенные налоговые активы23 718 0788 693 53739 534181 022
Прочие внеоборотные активы58 032 38659 352 97953 984 98649 860 114
Всего по разделу 12 720 877 3042 495 455 9893 238 046 2263 222 945 349
2. Оборотные активы
Запасы84 612 29086 965 050107 540 945105 812 744
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4 319 6374 921 2336 098 8165 027 904
краткосрочная дебиторская задолженность272 521 980281 648 471311 271 618292 999 884
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)414 155 608765 615 792807 894 926750 916 141
Денежные средства и денежные эквиваленты42 293 01562 235 10871 923 660173 193 638
Прочие оборотные активы1 585 0231 960 5422 070 1492 790 768
Всего по разделу 2819 487 5531 203 346 1961 306 800 1141 330 741 079
Баланс3 540 364 8573 698 802 1854 544 846 3404 553 686 428
3. Капитал и резервы
Уставный капитал43 427 99343 427 99343 427 99343 427 993
Переоценка внеоборотных активов513 790 825518 252 396514 666 175507 685 491
Добавочный капитал (без переоценки)192 511 786192 511 786192 511 786192 511 786
Резервный капитал6 514 1986 514 1986 514 1986 514 198
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)2 596 504 1292 725 058 3343 524 225 5493 553 695 111
Всего по разделу 33 352 748 9313 485 764 7074 281 345 7014 303 834 579
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства76 257 35381 281 07694 495 00595 906 684
Прочие обязательства639 292199 902174 768174 928
Итого по разделу 476 896 64581 480 97894 669 77396 081 612
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность96 541 953117 173 980153 562 013138 269 617
Доходы будущих периодов703 022689 238927 0731 010 984
Оценочные обязательства13 077 80713 339 29014 025 45014 164 965
Прочие обязательства396 499353 992316 330324 671
Всего по разделу 5110 719 281131 556 500168 830 866153 770 237
Баланс3 540 364 8573 698 802 1854 544 846 3404 553 686 428

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка1 144 372 8351 524 947 7001 555 622 592
Себестоимость(818 592 909)(1 033 857 472)(1 071 835 567)
Валовая прибыль (убыток)325 779 926491 090 228483 787 025
Коммерческие расходы(93 569 907)(99 303 190)(108 760 679)
Прибыль (убыток) от продаж232 210 019391 787 038375 026 346
Доходы от участия в других организациях962 230800 982799 524
Проценты к получению91 434 086106 160 339118 289 493
Прочие доходы1 018 492 5772 040 068 0021 598 220 476
Прочие расходы(1 158 599 685)(1 530 425 890)(1 969 041 130)
Прибыль (убыток) до налогообложения184 499 2271 008 390 471123 294 709
Текущий налог на прибыль(15 352 412)(161 206 175)(17 502 632)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)4 948 9228 486 214(1 191 444)
Изменение отложенных налоговых обязательств(5 023 723)(13 213 929)(1 411 679)
Изменение отложенных налоговых активов(15 024 541)(8 654 003)141 488
Прочее354 998377 948(1 965)
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков283 0391 946 981958 722
Чистая прибыль (убыток)149 736 588827 641 293105 478 643

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------