Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (МСФО, РСБУ, 2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (МСФО, 2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Сургутнефтегаз»

Открытое акционерное общество «Сургутнефтегаз» (ОАО «Сургутнефтегаз») – эта одна из крупнейших частных вертикально интегрированных нефтяных компаний России, территория деятельности которой сосредоточена в ряде регионов Российской Федерации от Балтики до Дальнего Востока. В ОАО «Сургутнефтегаз» трудится около 117 тысяч человек.

Основной целью деятельности ОАО «Сургутнефтегаз» является извлечение прибыли.

Основными видами деятельности ОАО «Сургутнефтегаз» являются:

1. Разработка месторождений.
2. Геологическая деятельность.
3. Пользование недрами на условиях соглашений о разделе продукции для проведения работ по геологическому изучению недр, разведке и добыче нефти, газа, воды и других полезных ископаемых, строительства и эксплуатации подземных сооружений, не связанных с добычей полезных ископаемых.
4. Капитальный и подземный ремонт скважин.
5. Цементирование эксплуатационных и разведочных скважин.
6. Поставка и переработка нефти и газа.
7. Деятельность по содержанию и эксплуатации нефтебаз, нефтеналивных и других терминалов, автозаправочных станций (в том числе передвижных).
8. Деятельность по хранению нефти и продуктов ее переработки.
9. Строительная деятельность.
10. Пусконаладочные работы.
11. Выполнение инженерных изысканий и проектных работ для строительства, строительно-монтажных, геодезических, геологических, гидрометеорологических, мелиоративных, лесотехнических, торфотехнических, экологических и других работ.
12. Производство и реализация материалов, изделий, конструкций, оборудования и товаров народного потребления.

ОАО «Сургутнефтегаз» объединяет научно-исследовательские и проектные центры, геолого-разведочные, буровые и нефтегазодобывающие подразделения, нефте- и газоперерабатывающие, сбытовые предприятия, позволяющие осуществлять полный комплекс работ по:

• научно-проектному сопровождению всего объема проводимых работ;
• поиску и разведке углеводородного сырья;
• добыче и переработке нефти и газа;
• производству электрической и тепловой энергии;
• производству и маркетингу нефтепродуктов, сопутствующих товаров и услуг;
• производству широкой номенклатуры продуктов нефте- и газохимии.

В составе ОАО «Сургутнефтегаз»:

• Научно-исследовательский центр «СургутНИПИнефть» (находится в г. Сургуте, имеет отделение в г. Тюмени);
• Проектный институт ООО «Ленгипронефтехим» (располагается в Санкт-Петербурге);
• 3 подразделения по бурению и 1 по поиску и разведке;
• 7 нефтегазодобывающих управлений и управление по внутрипромысловому сбору и использованию нефтяного газа;
• 5 строительных трестов;
• 7 транспортных организаций;
• 5 сбытовых предприятий в сфере нефтепродуктообеспечения (находятся и обеспечивают поставки нефтепродуктов на Северо-Западе России);
• нефтеперерабатывающий завод ООО «КИНЕФ» (в г. Кириши Ленинградской области);
• газоперерабатывающий завод (в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре);
• вспомогательные и сервисные подразделения.

Высокие стандарты ведения бизнеса ОАО «Сургутнефтегаз» с применением передовых наукоемких технологий, аккумуляцией инновационного потенциала, внедрением высокотехнологичных производственных решений при постоянном контроле над затратами во всех сферах деятельности способствуют повышению эффективности всех бизнес-процессов и позволяют успешно решать производственные задачи разной сложности с соблюдением самых строгих природоохранных норм и правил промышленной безопасности.

На протяжении всей своей истории ОАО «Сургутнефтегаз» эффективно решает вопросы повышения экологической безопасности во всех сферах производственной деятельности, учитывая особенности регионов присутствия, вносит существенный вклад в реализацию проектов, направленных на обеспечение качества природной среды, внедряет передовые природо- и ресурсосберегающие технологии, использует современные технику, материалы, оборудование, занимается экологическим обучением персонала.

Одной из важнейших составляющих успешного развития бизнеса ОАО «Сургутнефтегаз» является высокий уровень культуры производства. В ОАО «Сургутнефтегаз» реализуется комплекс технических, организационных, санитарно-гигиенических мероприятий, которые обеспечивают комфортные физиологические и психологические условия труда персонала. Приоритетом ОАО «Сургутнефтегаз» является обеспечение безопасных условий труда работников и защита их здоровья. Первостепенные задачи ОАО «Сургутнефтегаз» в этой области – повышение уровня охраны труда, промышленной и пожарной безопасности, исключение аварий, недопущение случаев травмирования на производстве.

Сегодня название «Сургутнефтегаз» известно во всем мире. Компанию характеризуют надежная репутация, устойчивые конкурентные преимущества, развитые международные связи, высокотехнологичный бизнес и высокий уровень культуры производства.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Сургутнефтегаз»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Сургутнефтегаз»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Сургутнефтегаз»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Сургутнефтегаз»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Сургутнефтегаз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
• 4. ПАО «Сургутнефтегаз» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)