Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Сургутнефтегаз»

Открытое акционерное общество «Сургутнефтегаз» (ОАО «Сургутнефтегаз») – эта одна из крупнейших частных вертикально интегрированных нефтяных компаний России, территория деятельности которой сосредоточена в ряде регионов Российской Федерации от Балтики до Дальнего Востока. В ОАО «Сургутнефтегаз» трудится около 117 тысяч человек.

Основной целью деятельности ОАО «Сургутнефтегаз» является извлечение прибыли.

Основными видами деятельности ОАО «Сургутнефтегаз» являются:

  1. Разработка месторождений.
  2. Геологическая деятельность.
  3. Пользование недрами на условиях соглашений о разделе продукции для проведения работ по геологическому изучению недр, разведке и добыче нефти, газа, воды и других полезных ископаемых, строительства и эксплуатации подземных сооружений, не связанных с добычей полезных ископаемых.
  4. Капитальный и подземный ремонт скважин.
  5. Цементирование эксплуатационных и разведочных скважин.
  6. Поставка и переработка нефти и газа.
  7. Деятельность по содержанию и эксплуатации нефтебаз, нефтеналивных и других терминалов, автозаправочных станций (в том числе передвижных).
  8. Деятельность по хранению нефти и продуктов ее переработки.
  9. Строительная деятельность.
  10. Пусконаладочные работы.
  11. Выполнение инженерных изысканий и проектных работ для строительства, строительно-монтажных, геодезических, геологических, гидрометеорологических, мелиоративных, лесотехнических, торфотехнических, экологических и других работ.
  12. Производство и реализация материалов, изделий, конструкций, оборудования и товаров народного потребления.

ОАО «Сургутнефтегаз» объединяет научно-исследовательские и проектные центры, геолого-разведочные, буровые и нефтегазодобывающие подразделения, нефте- и газоперерабатывающие, сбытовые предприятия, позволяющие осуществлять полный комплекс работ по:

  • научно-проектному сопровождению всего объема проводимых работ;
  • поиску и разведке углеводородного сырья;
  • добыче и переработке нефти и газа;
  • производству электрической и тепловой энергии;
  • производству и маркетингу нефтепродуктов, сопутствующих товаров и услуг;
  • производству широкой номенклатуры продуктов нефте- и газохимии.

В составе ОАО «Сургутнефтегаз»:

  • Научно-исследовательский центр «СургутНИПИнефть» (находится в г. Сургуте, имеет отделение в г. Тюмени);
  • Проектный институт ООО «Ленгипронефтехим» (располагается в Санкт-Петербурге);
  • 3 подразделения по бурению и 1 по поиску и разведке;
  • 7 нефтегазодобывающих управлений и управление по внутрипромысловому сбору и использованию нефтяного газа;
  • 5 строительных трестов;
  • 7 транспортных организаций;
  • 5 сбытовых предприятий в сфере нефтепродуктообеспечения (находятся и обеспечивают поставки нефтепродуктов на Северо-Западе России);
  • нефтеперерабатывающий завод ООО «КИНЕФ» (в г. Кириши Ленинградской области);
  • газоперерабатывающий завод (в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре);
  • вспомогательные и сервисные подразделения.

Высокие стандарты ведения бизнеса ОАО «Сургутнефтегаз» с применением передовых наукоемких технологий, аккумуляцией инновационного потенциала, внедрением высокотехнологичных производственных решений при постоянном контроле над затратами во всех сферах деятельности способствуют повышению эффективности всех бизнес-процессов и позволяют успешно решать производственные задачи разной сложности с соблюдением самых строгих природоохранных норм и правил промышленной безопасности.

На протяжении всей своей истории ОАО «Сургутнефтегаз» эффективно решает вопросы повышения экологической безопасности во всех сферах производственной деятельности, учитывая особенности регионов присутствия, вносит существенный вклад в реализацию проектов, направленных на обеспечение качества природной среды, внедряет передовые природо- и ресурсосберегающие технологии, использует современные технику, материалы, оборудование, занимается экологическим обучением персонала.

Одной из важнейших составляющих успешного развития бизнеса ОАО «Сургутнефтегаз» является высокий уровень культуры производства. В ОАО «Сургутнефтегаз» реализуется комплекс технических, организационных, санитарно-гигиенических мероприятий, которые обеспечивают комфортные физиологические и психологические условия труда персонала. Приоритетом ОАО «Сургутнефтегаз» является обеспечение безопасных условий труда работников и защита их здоровья. Первостепенные задачи ОАО «Сургутнефтегаз» в этой области – повышение уровня охраны труда, промышленной и пожарной безопасности, исключение аварий, недопущение случаев травмирования на производстве.

Сегодня название «Сургутнефтегаз» известно во всем мире. Компанию характеризуют надежная репутация, устойчивые конкурентные преимущества, развитые международные связи, высокотехнологичный бизнес и высокий уровень культуры производства.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Сургутнефтегаз»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Сургутнефтегаз»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Сургутнефтегаз»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Сургутнефтегаз»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Сургутнефтегаз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Сургутнефтегаз» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы548 352567 427572 897443 364
Результаты исследований и разработок213 665143 419267 80399 755
Нематериальные поисковые активы36 423 67444 486 30347 979 31757 899 221
Основные средства752 847 663817 489 027836 009 871866 873 313
Доходные вложения в материальные активы3 093 8322 887 6462 672 1882 456 728
Финансовые вложения2 007 179 7991 773 553 0181 539 907 3972 256 249 325
Отложенные налоговые активы26 16623 718 0788 693 53739 534
Прочие внеоборотные активы59 369 78158 032 38659 352 97953 984 986
Всего по разделу 12 859 702 9322 720 877 3042 495 455 9893 238 046 226
2. Оборотные активы
Запасы81 154 03084 612 29086 965 050107 540 945
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4 479 3594 319 6374 921 2336 098 816
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты206 168 244272 521 980281 648 471311 271 618
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)479 972 123414 155 608765 615 792807 894 926
Денежные средства и денежные эквиваленты72 125 80942 293 01562 235 10871 923 660
Прочие оборотные активы877 9561 585 0231 960 5422 070 149
Всего по разделу 2844 777 521819 487 5531 203 346 1961 306 800 114
Баланс3 704 480 4533 540 364 8573 698 802 1854 544 846 340
3. Капитал и резервы
Уставный капитал43 427 99343 427 99343 427 99343 427 993
Переоценка внеоборотных активов490 607 359513 790 825518 252 396514 666 175
Добавочный капитал (без переоценки)192 511 786192 511 786192 511 786192 511 786
Резервный капитал6 514 1986 514 1986 514 1986 514 198
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)2 770 302 4912 596 504 1292 725 058 3343 524 225 549
Всего по разделу 33 503 363 8273 352 748 9313 485 764 7074 281 345 701
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства70 670 53276 257 35381 281 07694 495 005
Прочие обязательства509 218639 292199 902174 768
Итого по разделу 471 179 75076 896 64581 480 97894 669 773
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность116 947 29396 541 953117 173 980153 562 013
Доходы будущих периодов314 861703 022689 238927 073
Оценочные обязательства12 203 31413 077 80713 339 29014 025 450
Прочие обязательства471 408396 499353 992316 330
Всего по разделу 5129 936 876110 719 281131 556 500168 830 866
Баланс3 704 480 4533 540 364 8573 698 802 1854 544 846 340

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг992 538 4561 144 372 8351 524 947 700
Себестоимость продукции, работ, услуг(662 748 194)(818 592 909)(1 033 857 472)
Валовая прибыль (убыток)329 790 262325 779 926491 090 228
Коммерческие расходы(94 334 433)(93 569 907)(99 303 190)
Прибыль (убыток) от продаж235 455 829232 210 019391 787 038
Доходы от участия в других организациях901 300962 230800 982
Проценты к получению102 397 51191 434 086106 160 339
Проценты к уплате(104)(0)(0)
Прочие доходы1 256 553 6751 018 492 5772 040 068 002
Прочие расходы(1 718 383 074)(1 158 599 685)(1 530 425 890)
Прибыль (убыток) до налогообложения(123 074 863)184 499 2271 008 390 471
Текущий налог на прибыль(0)(15 352 412)(161 206 175)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)2 327 9164 948 9228 486 214
Изменение отложенных налоговых обязательств(5 586 821)(5 023 723)(13 213 929)
Изменение отложенных налоговых активов23 691 912(15 024 541)(8 654 003)
Прочее46 319354 998377 948
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков167 125283 0391 946 982
Чистая прибыль (убыток)(104 756 328)149 736 588827 641 294

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------