Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Пермнефтегеофизика» (ПАО «ПНГ») (ИНН 5904001110)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром переработка» (ИНН 1102054991)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром добыча Надым» (ИНН 8903019871)
- Анализ финансового состояния ПАО «Верх-Исетский завод» (ПАО «ВИЗ») (ИНН 6658019241)
- Анализ финансового состояния ОАО «Курганмолпром» (ИНН 4501008618)
Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (МСФО, 2016-2018 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ОАО «Сургутнефтегаз»
Открытое акционерное общество «Сургутнефтегаз» (ОАО «Сургутнефтегаз») – эта одна из крупнейших частных вертикально интегрированных нефтяных компаний России, территория деятельности которой сосредоточена в ряде регионов Российской Федерации от Балтики до Дальнего Востока. В ОАО «Сургутнефтегаз» трудится около 117 тысяч человек.
Основной целью деятельности ОАО «Сургутнефтегаз» является извлечение прибыли.
Основными видами деятельности ОАО «Сургутнефтегаз» являются:
- Разработка месторождений.
- Геологическая деятельность.
- Пользование недрами на условиях соглашений о разделе продукции для проведения работ по геологическому изучению недр, разведке и добыче нефти, газа, воды и других полезных ископаемых, строительства и эксплуатации подземных сооружений, не связанных с добычей полезных ископаемых.
- Капитальный и подземный ремонт скважин.
- Цементирование эксплуатационных и разведочных скважин.
- Поставка и переработка нефти и газа.
- Деятельность по содержанию и эксплуатации нефтебаз, нефтеналивных и других терминалов, автозаправочных станций (в том числе передвижных).
- Деятельность по хранению нефти и продуктов ее переработки.
- Строительная деятельность.
- Пусконаладочные работы.
- Выполнение инженерных изысканий и проектных работ для строительства, строительно-монтажных, геодезических, геологических, гидрометеорологических, мелиоративных, лесотехнических, торфотехнических, экологических и других работ.
- Производство и реализация материалов, изделий, конструкций, оборудования и товаров народного потребления.
ОАО «Сургутнефтегаз» объединяет научно-исследовательские и проектные центры, геолого-разведочные, буровые и нефтегазодобывающие подразделения, нефте- и газоперерабатывающие, сбытовые предприятия, позволяющие осуществлять полный комплекс работ по:
- научно-проектному сопровождению всего объема проводимых работ;
- поиску и разведке углеводородного сырья;
- добыче и переработке нефти и газа;
- производству электрической и тепловой энергии;
- производству и маркетингу нефтепродуктов, сопутствующих товаров и услуг;
- производству широкой номенклатуры продуктов нефте- и газохимии.
Сегодня название «Сургутнефтегаз» известно во всем мире. Компанию характеризуют надежная репутация, устойчивые конкурентные преимущества, развитые международные связи, высокотехнологичный бизнес и высокий уровень культуры производства.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сургутнефтегаз»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сургутнефтегаз»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Сургутнефтегаз»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Сургутнефтегаз»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Сургутнефтегаз»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Сургутнефтегаз»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Сургутнефтегаз»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Сургутнефтегаз»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Сургутнефтегаз»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Сургутнефтегаз»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Сургутнефтегаз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 572 897 | 443 364 | 420 364 | 384 515 |
Результаты исследований и разработок | 267 803 | 99 755 | 13 595 | 41 915 |
Нематериальные поисковые активы | 47 979 317 | 57 899 221 | 66 637 882 | 72 972 522 |
Основные средства | 836 009 871 | 866 873 313 | 913 439 627 | 978 127 230 |
Доходные вложения в материальные активы | 2 672 188 | 2 456 728 | 2 267 598 | 2 058 259 |
Финансовые вложения | 1 539 907 397 | 2 256 249 325 | 2 190 125 147 | 2 439 928 388 |
Отложенные налоговые активы | 8 693 537 | 1 229 950 | 1 105 124 | 1 150 932 |
Прочие внеоборотные активы | 59 352 979 | 53 984 986 | 49 860 114 | 48 098 961 |
Всего по разделу 1 | 2 495 455 989 | 3 239 236 642 | 3 223 869 451 | 3 542 762 722 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 86 965 050 | 107 540 945 | 105 812 744 | 98 012 803 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 4 921 233 | 6 098 816 | 5 027 904 | 4 248 672 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 281 648 471 | 311 271 618 | 292 999 884 | 342 687 622 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 765 615 792 | 807 894 926 | 750 916 141 | 1 142 409 820 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 62 235 108 | 71 923 660 | 173 193 638 | 121 247 888 |
Прочие оборотные активы | 1 960 542 | 2 070 149 | 2 790 768 | 2 783 118 |
Всего по разделу 2 | 1 203 346 196 | 1 306 800 114 | 1 330 741 079 | 1 711 389 923 |
Баланс | 3 698 802 185 | 4 546 036 756 | 4 554 610 530 | 5 254 152 645 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 43 427 993 | 43 427 993 | 43 427 993 | 43 427 993 |
Переоценка внеоборотных активов | 518 252 396 | 487 679 725 | 484 606 505 | 482 773 673 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 192 511 786 | 192 511 786 | 192 511 786 | 192 511 786 |
Резервный капитал | 6 514 198 | 6 514 198 | 6 514 198 | 6 514 198 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 2 725 058 334 | 3 529 186 185 | 3 558 229 061 | 4 264 098 130 |
Всего по разделу 3 | 3 485 764 707 | 4 259 319 887 | 4 285 289 543 | 4 989 325 780 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 81 281 076 | 117 711 235 | 115 375 822 | 121 694 654 |
Прочие обязательства | 199 902 | 888 218 | 993 226 | 1 074 321 |
Итого по разделу 4 | 81 480 978 | 118 599 453 | 116 369 048 | 122 768 975 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 117 173 980 | 153 562 013 | 138 269 617 | 124 869 557 |
Доходы будущих периодов | 689 238 | 213 623 | 192 686 | 171 270 |
Оценочные обязательства | 13 339 290 | 14 025 450 | 14 164 965 | 16 385 975 |
Прочие обязательства | 353 992 | 316 330 | 324 671 | 631 088 |
Всего по разделу 5 | 131 556 500 | 168 117 416 | 152 951 939 | 142 057 890 |
Баланс | 3 698 802 185 | 4 546 036 756 | 4 554 610 530 | 5 254 152 645 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 1 524 947 700 | 1 555 622 592 | 1 062 231 992 |
Себестоимость | (1 033 857 472) | (1 071 835 567) | (787 733 560) |
Валовая прибыль (убыток) | 491 090 228 | 483 787 025 | 274 498 432 |
Коммерческие расходы | (99 303 190) | (108 760 679) | (93 640 564) |
Прибыль (убыток) от продаж | 391 787 038 | 375 026 346 | 180 857 868 |
Доходы от участия в других организациях | 800 982 | 799 524 | 2 446 144 |
Проценты к получению | 106 160 339 | 118 289 493 | 120 527 776 |
Прочие доходы | 2 040 068 002 | 1 598 220 476 | 2 325 258 721 |
Прочие расходы | (1 530 425 890) | (1 969 041 130) | (1 751 872 146) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 008 390 471 | 123 294 709 | 877 218 363 |
Текущий налог на прибыль | (161 206 175) | (19 199 509) | (148 027 276) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 8 486 214 | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (13 213 929) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | (8 654 003) | (0) | (0) |
Прочее | 377 948 | (1 965) | 6 480 |
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков | 1 946 981 | 958 722 | 380 923 |
Чистая прибыль (убыток) | 827 641 293 | 105 051 957 | 729 578 490 |