Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Сургутнефтегаз»

Открытое акционерное общество «Сургутнефтегаз» (ОАО «Сургутнефтегаз») – эта одна из крупнейших частных вертикально интегрированных нефтяных компаний России, территория деятельности которой сосредоточена в ряде регионов Российской Федерации от Балтики до Дальнего Востока. В ОАО «Сургутнефтегаз» трудится около 117 тысяч человек.

Основной целью деятельности ОАО «Сургутнефтегаз» является извлечение прибыли.

Основными видами деятельности ОАО «Сургутнефтегаз» являются:

  1. Разработка месторождений.
  2. Геологическая деятельность.
  3. Пользование недрами на условиях соглашений о разделе продукции для проведения работ по геологическому изучению недр, разведке и добыче нефти, газа, воды и других полезных ископаемых, строительства и эксплуатации подземных сооружений, не связанных с добычей полезных ископаемых.
  4. Капитальный и подземный ремонт скважин.
  5. Цементирование эксплуатационных и разведочных скважин.
  6. Поставка и переработка нефти и газа.
  7. Деятельность по содержанию и эксплуатации нефтебаз, нефтеналивных и других терминалов, автозаправочных станций (в том числе передвижных).
  8. Деятельность по хранению нефти и продуктов ее переработки.
  9. Строительная деятельность.
  10. Пусконаладочные работы.
  11. Выполнение инженерных изысканий и проектных работ для строительства, строительно-монтажных, геодезических, геологических, гидрометеорологических, мелиоративных, лесотехнических, торфотехнических, экологических и других работ.
  12. Производство и реализация материалов, изделий, конструкций, оборудования и товаров народного потребления.

ОАО «Сургутнефтегаз» объединяет научно-исследовательские и проектные центры, геолого-разведочные, буровые и нефтегазодобывающие подразделения, нефте- и газоперерабатывающие, сбытовые предприятия, позволяющие осуществлять полный комплекс работ по:

  • научно-проектному сопровождению всего объема проводимых работ;
  • поиску и разведке углеводородного сырья;
  • добыче и переработке нефти и газа;
  • производству электрической и тепловой энергии;
  • производству и маркетингу нефтепродуктов, сопутствующих товаров и услуг;
  • производству широкой номенклатуры продуктов нефте- и газохимии.

Сегодня название «Сургутнефтегаз» известно во всем мире. Компанию характеризуют надежная репутация, устойчивые конкурентные преимущества, развитые международные связи, высокотехнологичный бизнес и высокий уровень культуры производства.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Сургутнефтегаз»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Сургутнефтегаз»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Сургутнефтегаз»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Сургутнефтегаз»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Сургутнефтегаз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Сургутнефтегаз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы572 897443 364420 364384 515
Результаты исследований и разработок267 80399 75513 59541 915
Нематериальные поисковые активы47 979 31757 899 22166 637 88272 972 522
Основные средства836 009 871866 873 313913 439 627978 127 230
Доходные вложения в материальные активы2 672 1882 456 7282 267 5982 058 259
Финансовые вложения1 539 907 3972 256 249 3252 190 125 1472 439 928 388
Отложенные налоговые активы8 693 5371 229 9501 105 1241 150 932
Прочие внеоборотные активы59 352 97953 984 98649 860 11448 098 961
Всего по разделу 12 495 455 9893 239 236 6423 223 869 4513 542 762 722
2. Оборотные активы
Запасы86 965 050107 540 945105 812 74498 012 803
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4 921 2336 098 8165 027 9044 248 672
краткосрочная дебиторская задолженность281 648 471311 271 618292 999 884342 687 622
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)765 615 792807 894 926750 916 1411 142 409 820
Денежные средства и денежные эквиваленты62 235 10871 923 660173 193 638121 247 888
Прочие оборотные активы1 960 5422 070 1492 790 7682 783 118
Всего по разделу 21 203 346 1961 306 800 1141 330 741 0791 711 389 923
Баланс3 698 802 1854 546 036 7564 554 610 5305 254 152 645
3. Капитал и резервы
Уставный капитал43 427 99343 427 99343 427 99343 427 993
Переоценка внеоборотных активов518 252 396487 679 725484 606 505482 773 673
Добавочный капитал (без переоценки)192 511 786192 511 786192 511 786192 511 786
Резервный капитал6 514 1986 514 1986 514 1986 514 198
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)2 725 058 3343 529 186 1853 558 229 0614 264 098 130
Всего по разделу 33 485 764 7074 259 319 8874 285 289 5434 989 325 780
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства81 281 076117 711 235115 375 822121 694 654
Прочие обязательства199 902888 218993 2261 074 321
Итого по разделу 481 480 978118 599 453116 369 048122 768 975
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность117 173 980153 562 013138 269 617124 869 557
Доходы будущих периодов689 238213 623192 686171 270
Оценочные обязательства13 339 29014 025 45014 164 96516 385 975
Прочие обязательства353 992316 330324 671631 088
Всего по разделу 5131 556 500168 117 416152 951 939142 057 890
Баланс3 698 802 1854 546 036 7564 554 610 5305 254 152 645

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка1 524 947 7001 555 622 5921 062 231 992
Себестоимость(1 033 857 472)(1 071 835 567)(787 733 560)
Валовая прибыль (убыток)491 090 228483 787 025274 498 432
Коммерческие расходы(99 303 190)(108 760 679)(93 640 564)
Прибыль (убыток) от продаж391 787 038375 026 346180 857 868
Доходы от участия в других организациях800 982799 5242 446 144
Проценты к получению106 160 339118 289 493120 527 776
Прочие доходы2 040 068 0021 598 220 4762 325 258 721
Прочие расходы(1 530 425 890)(1 969 041 130)(1 751 872 146)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 008 390 471123 294 709877 218 363
Текущий налог на прибыль(161 206 175)(19 199 509)(148 027 276)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)8 486 214(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(13 213 929)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(8 654 003)(0)(0)
Прочее377 948(1 965)6 480
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков1 946 981958 722380 923
Чистая прибыль (убыток)827 641 293105 051 957729 578 490

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------