Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Сургутнефтегаз»

Открытое акционерное общество «Сургутнефтегаз» (ОАО «Сургутнефтегаз») – эта одна из крупнейших частных вертикально интегрированных нефтяных компаний России, территория деятельности которой сосредоточена в ряде регионов Российской Федерации от Балтики до Дальнего Востока. В ОАО «Сургутнефтегаз» трудится около 117 тысяч человек.

Основной целью деятельности ОАО «Сургутнефтегаз» является извлечение прибыли.

Основными видами деятельности ОАО «Сургутнефтегаз» являются:

1. Разработка месторождений.
2. Геологическая деятельность.
3. Пользование недрами на условиях соглашений о разделе продукции для проведения работ по геологическому изучению недр, разведке и добыче нефти, газа, воды и других полезных ископаемых, строительства и эксплуатации подземных сооружений, не связанных с добычей полезных ископаемых.
4. Капитальный и подземный ремонт скважин.
5. Цементирование эксплуатационных и разведочных скважин.
6. Поставка и переработка нефти и газа.
7. Деятельность по содержанию и эксплуатации нефтебаз, нефтеналивных и других терминалов, автозаправочных станций (в том числе передвижных).
8. Деятельность по хранению нефти и продуктов ее переработки.
9. Строительная деятельность.
10. Пусконаладочные работы.
11. Выполнение инженерных изысканий и проектных работ для строительства, строительно-монтажных, геодезических, геологических, гидрометеорологических, мелиоративных, лесотехнических, торфотехнических, экологических и других работ.
12. Производство и реализация материалов, изделий, конструкций, оборудования и товаров народного потребления.

ОАО «Сургутнефтегаз» объединяет научно-исследовательские и проектные центры, геолого-разведочные, буровые и нефтегазодобывающие подразделения, нефте- и газоперерабатывающие, сбытовые предприятия, позволяющие осуществлять полный комплекс работ по:

• научно-проектному сопровождению всего объема проводимых работ;
• поиску и разведке углеводородного сырья;
• добыче и переработке нефти и газа;
• производству электрической и тепловой энергии;
• производству и маркетингу нефтепродуктов, сопутствующих товаров и услуг;
• производству широкой номенклатуры продуктов нефте- и газохимии.

Сегодня название «Сургутнефтегаз» известно во всем мире. Компанию характеризуют надежная репутация, устойчивые конкурентные преимущества, развитые международные связи, высокотехнологичный бизнес и высокий уровень культуры производства.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Сургутнефтегаз»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Сургутнефтегаз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Сургутнефтегаз»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Сургутнефтегаз»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Сургутнефтегаз»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Сургутнефтегаз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
• 4. ПАО «Сургутнефтегаз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Сургутнефтегаз» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)