Анализ финансового состояния ПАО «АК «АЛРОСА» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «АК «АЛРОСА»

ПАО «Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО «АК «АЛРОСА») – это российская алмазодобывающая компания с государственным участием. ПАО «АК «АЛРОСА» является лидером в отрасли, на ее долю приходится треть запасов и более четверти объемов добычи мирового алмазного рынка.

Основной целью деятельности ПАО «АК «АЛРОСА» является получение прибыли и обеспечение интересов акционеров. Для достижения основной цели ПАО «АК «АЛРОСА» осуществляет следующие виды деятельности:

  • разработка месторождений алмазов, в том числе добыча алмазов, обработка и продажа алмазов (в обработанном и необработанном виде), а также производство и сбыт любых видов изделий из природных алмазов (как производственно-технического, так и потребительского назначения);
  • разработка месторождений иных полезных ископаемых, добыча и обогащение железных руд и руд иных металлов открытым и подземным способами, сбыт (продажа) полезных ископаемых, обогащенных руд и металлов;
  • рациональное, эффективное, безотходное использование месторождений полезных ископаемых и других природных ресурсов, сохранение и восстановление природной среды на территориях, с которыми связана деятельность ПАО «АК «АЛРОСА»;
  • содействие социальному развитию территорий, с которыми связана деятельность ПАО «АК «АЛРОСА»;
  • инвестиционная деятельность, направленная на расширение и совершенствование добычи, переработки и продажи алмазов и изделий из них;
  • осуществление научно-исследовательских, геологоразведочных и проектно-конструкторских работ, сбор, обработка, накопление и распространение такой информации среди любых заинтересованных юридических и физических лиц, оказание инжиниринговых, внедренческих, рекламно-информационных, консультационных, посреднических и маркетинговых услуг по всем вопросам, охватывающим круг интересов ПАО «АК «АЛРОСА»;
  • информационное обслуживание населения: создание и обеспечение деятельности средств массовой информации, в том числе подготовка и выпуск газет, информационных бюллетеней, тематических радиопрограмм, организация работы студий телевидения, ретрансляция программ спутникового телевидения;
  • участие в создании нефтеперерабатывающих производств, осуществление переработки нефти и сбыта продуктов ее переработки, добыча, транспортировка газа;
  • перевозочная, транспортно-экспедиционная и другая деятельность, связанная с осуществлением транспортного процесса на автомобильном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и воздушном транспорте, в том числе по международным перевозкам как на собственных, так и привлеченных транспортных средствах;
  • работа на финансовых рынках;
  • участие в пенсионных фондах, страховой деятельности, банковской деятельности и пр.

Основная деятельность ПАО «АК «АЛРОСА» сосредоточена в двух регионах Российской Федерации – в Республике Саха (Якутия) и Архангельской области, а также на Aфриканском континенте.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «АК «АЛРОСА»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «АК «АЛРОСА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «АК «АЛРОСА» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «АК «АЛРОСА»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «АК «АЛРОСА» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «АК «АЛРОСА» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «АК «АЛРОСА»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «АК «АЛРОСА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «АК «АЛРОСА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «АК «АЛРОСА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «АК «АЛРОСА» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «АК «АЛРОСА»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «АК «АЛРОСА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «АК «АЛРОСА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «АК «АЛРОСА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «АК «АЛРОСА» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «АК «АЛРОСА»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «АК «АЛРОСА»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «АК «АЛРОСА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «АК «АЛРОСА» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «АК «АЛРОСА»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «АК «АЛРОСА»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «АК «АЛРОСА»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «АК «АЛРОСА»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «АК «АЛРОСА» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «АК «АЛРОСА» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2 016 1323 047 5142 998 0772 903 179
Результаты исследований и разработок300 489333 234253 09993 417
Нематериальные поисковые активы975 349496 769990 1451 664 307
Основные средства252 670 583244 801 165236 955 217226 985 454
Доходные вложения в материальные активы433 983421 96900
Финансовые вложения267 007 757180 701 215146 853 57898 560 222
Отложенные налоговые активы6 665 4846 976 3466 480 8628 908 727
Прочие внеоборотные активы4 329 1193 305 1942 269 714895 407
Всего по разделу 1534 398 896440 083 406396 800 692340 010 713
2. Оборотные активы
Запасы67 256 13262 371 84258 763 99476 407 319
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям508 754412 303225 931361 605
краткосрочная дебиторская задолженность17 932 40636 440 51327 057 23516 223 748
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)31 564 22230 212 59820 968 21163 685 904
Денежные средства и денежные эквиваленты25 822 4515 104 84024 893 57910 704 516
Прочие оборотные активы49 17138 58427 514595 145
Всего по разделу 2146 221 685136 692 243133 415 871169 439 958
Баланс680 620 581576 775 649530 216 563509 450 671
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 682 4833 682 4833 682 4833 682 483
Переоценка внеоборотных активов61 653 53959 531 99154 268 25652 648 084
Добавочный капитал (без переоценки)50 041 00350 041 98050 043 28250 041 361
Резервный капитал736 500736 500736 500736 500
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)318 270 274272 082 190224 354 945194 101 187
Всего по разделу 3434 383 799386 075 144333 085 466301 209 615
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства140 724 00857 727 12961 132 89179 541 096
Отложенные налоговые обязательства51 295 22546 228 73132 498 78829 487 527
Оценочные обязательства19 878 74719 377 23216 578 66115 836 892
Прочие обязательства002 294 0312 386 823
Итого по разделу 4211 897 980123 333 092112 504 371127 252 338
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства2 525 31437 102 47355 518 89253 638 855
Кредиторская задолженность20 971 69319 698 52318 176 62215 301 720
Доходы будущих периодов00558 021515 918
Оценочные обязательства10 830 66210 555 95310 373 09811 532 134
Прочие обязательства11 13310 4649391
Всего по разделу 534 338 80267 367 41384 626 72680 988 718
Баланс680 620 581576 775 649530 216 563509 450 671

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка200 039 378219 801 594160 258 003
Себестоимость(103 811 690)(98 193 921)(90 375 724)
Валовая прибыль (убыток)96 227 688121 607 67369 882 279
Коммерческие расходы(2 510 491)(3 666 160)(2 213 540)
Управленческие расходы(8 610 794)(11 189 609)(12 630 029)
Прибыль (убыток) от продаж85 106 403106 751 90455 038 710
Доходы от участия в других организациях16 407 4609 052 94916 785 679
Проценты к получению4 071 6782 715 0672 939 862
Проценты к уплате(7 131 675)(5 623 819)(7 215 582)
Прочие доходы19 034 84170 090 25717 602 539
Прочие расходы(87 676 709)(146 767 956)(53 912 587)
Прибыль (убыток) до налогообложения29 811 99836 218 40231 238 621
Текущий налог на прибыль(17 842 299)(20 269 095)(10 052 057)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(10 014 603)(1 044 330)(1 245 054)
Изменение отложенных налоговых обязательств4 712 96313 729 9433 011 265
Изменение отложенных налоговых активов310 862(495 484)2 427 866
Прочее150 392123 84538 767
Чистая прибыль (убыток)17 143 91629 307 61126 664 462

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------