Анализ финансового состояния ПАО «АК «АЛРОСА» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «АК «АЛРОСА»

ПАО «Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО «АК «АЛРОСА») – это российская алмазодобывающая компания с государственным участием. ПАО «АК «АЛРОСА» является лидером в отрасли, на ее долю приходится треть запасов и более четверти объемов добычи мирового алмазного рынка.

Основной целью деятельности ПАО «АК «АЛРОСА» является получение прибыли и обеспечение интересов акционеров. Для достижения основной цели ПАО «АК «АЛРОСА» осуществляет следующие виды деятельности:

  • разработка месторождений алмазов, в том числе добыча алмазов, обработка и продажа алмазов (в обработанном и необработанном виде), а также производство и сбыт любых видов изделий из природных алмазов (как производственно-технического, так и потребительского назначения);
  • разработка месторождений иных полезных ископаемых, добыча и обогащение железных руд и руд иных металлов открытым и подземным способами, сбыт (продажа) полезных ископаемых, обогащенных руд и металлов;
  • рациональное, эффективное, безотходное использование месторождений полезных ископаемых и других природных ресурсов, сохранение и восстановление природной среды на территориях, с которыми связана деятельность ПАО «АК «АЛРОСА»;
  • содействие социальному развитию территорий, с которыми связана деятельность ПАО «АК «АЛРОСА»;
  • инвестиционная деятельность, направленная на расширение и совершенствование добычи, переработки и продажи алмазов и изделий из них;
  • осуществление научно-исследовательских, геологоразведочных и проектно-конструкторских работ, сбор, обработка, накопление и распространение такой информации среди любых заинтересованных юридических и физических лиц, оказание инжиниринговых, внедренческих, рекламно-информационных, консультационных, посреднических и маркетинговых услуг по всем вопросам, охватывающим круг интересов ПАО «АК «АЛРОСА»;
  • информационное обслуживание населения: создание и обеспечение деятельности средств массовой информации, в том числе подготовка и выпуск газет, информационных бюллетеней, тематических радиопрограмм, организация работы студий телевидения, ретрансляция программ спутникового телевидения;
  • участие в создании нефтеперерабатывающих производств, осуществление переработки нефти и сбыта продуктов ее переработки, добыча, транспортировка газа;
  • перевозочная, транспортно-экспедиционная и другая деятельность, связанная с осуществлением транспортного процесса на автомобильном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и воздушном транспорте, в том числе по международным перевозкам как на собственных, так и привлеченных транспортных средствах;
  • работа на финансовых рынках;
  • участие в пенсионных фондах, страховой деятельности, банковской деятельности и пр.

Основная деятельность ПАО «АК «АЛРОСА» сосредоточена в двух регионах Российской Федерации – в Республике Саха (Якутия) и Архангельской области, а также на Aфриканском континенте.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «АК «АЛРОСА»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «АК «АЛРОСА» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «АК «АЛРОСА» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «АК «АЛРОСА»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «АК «АЛРОСА» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «АК «АЛРОСА» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «АК «АЛРОСА»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «АК «АЛРОСА» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «АК «АЛРОСА» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «АК «АЛРОСА» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «АК «АЛРОСА» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «АК «АЛРОСА»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «АК «АЛРОСА» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «АК «АЛРОСА» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «АК «АЛРОСА» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «АК «АЛРОСА» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «АК «АЛРОСА»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «АК «АЛРОСА»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «АК «АЛРОСА» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «АК «АЛРОСА» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «АК «АЛРОСА»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «АК «АЛРОСА»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «АК «АЛРОСА» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «АК «АЛРОСА»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «АК «АЛРОСА»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «АК «АЛРОСА» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «АК «АЛРОСА» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «АК «АЛРОСА» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы3 047 5142 998 0772 903 1792 873 164
Результаты исследований и разработок333 234253 09993 41797 472
Нематериальные поисковые активы496 769990 1451 664 3074 036 065
Основные средства244 801 165236 955 217226 985 454242 222 179
Доходные вложения в материальные активы421 969000
Финансовые вложения180 701 215146 853 57898 560 22281 808 112
Отложенные налоговые активы6 976 3466 480 8628 908 7279 610 383
Прочие внеоборотные активы3 305 1942 269 714895 4071 015 049
Всего по разделу 1440 083 406396 800 692340 010 713341 662 424
2. Оборотные активы
Запасы62 371 84258 763 99476 407 31993 990 834
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям412 303225 931361 605356 798
краткосрочная дебиторская задолженность36 440 51327 030 13116 016 47213 372 086
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)30 212 59820 968 21163 685 90493 231 433
Денежные средства и денежные эквиваленты5 104 84024 893 57910 704 51685 819 386
Прочие оборотные активы38 58427 939751 6262 964 082
Всего по разделу 2136 692 243133 389 192169 389 163294 976 308
Баланс576 775 649530 189 884509 399 876636 638 732
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 682 4833 682 4833 682 4833 682 483
Переоценка внеоборотных активов59 531 99154 268 25652 648 08456 325 321
Добавочный капитал (без переоценки)50 041 98050 043 28250 041 36150 041 925
Резервный капитал736 500736 500736 500736 500
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)272 082 190224 354 945194 101 187200 412 692
Всего по разделу 3386 075 144333 085 466301 209 615311 198 921
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства57 727 12961 132 89179 541 096119 428 113
Отложенные налоговые обязательства46 228 73132 498 78829 487 52737 921 529
Оценочные обязательства19 377 23216 578 66115 836 89218 779 023
Прочие обязательства02 851 9322 902 7412 555 019
Итого по разделу 4123 333 092113 062 272127 768 256178 683 684
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства37 102 47355 518 89253 638 855105 494 546
Кредиторская задолженность19 698 52318 150 03615 251 01631 912 230
Доходы будущих периодов0120010 030
Оценочные обязательства10 555 95310 373 09811 532 1349 339 321
Прочие обязательства10 464000
Всего по разделу 567 367 41384 042 14680 422 005146 756 127
Баланс576 775 649530 189 884509 399 876636 638 732

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка219 801 594160 258 003144 536 439
Себестоимость(98 193 921)(90 375 724)(91 409 066)
Валовая прибыль (убыток)121 607 67369 882 27953 127 373
Коммерческие расходы(3 666 160)(2 213 540)(1 588 317)
Управленческие расходы(11 189 609)(12 630 029)(12 912 416)
Прибыль (убыток) от продаж106 751 90455 038 71038 626 640
Доходы от участия в других организациях9 052 94916 785 6798 488 941
Проценты к получению2 715 0672 939 8622 069 891
Проценты к уплате(5 623 819)(7 215 582)(10 337 611)
Прочие доходы70 090 25717 602 53921 681 646
Прочие расходы(146 767 956)(53 912 587)(44 895 432)
Прибыль (убыток) до налогообложения36 218 40231 238 62115 634 075
Текущий налог на прибыль(20 269 095)(4 612 926)(4 514 970)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(1 044 330)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств13 729 943(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(495 484)(0)(0)
Прочее123 84538 7671 144 723
Чистая прибыль (убыток)29 307 61126 664 46212 263 828

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
(ссылки на демо-версии в начале страницы).
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Анализ технико-экономических показателей (ТЭП)" (см. дополнительный раздел),
раздел "Оптимизация баланса..." (см. дополнительный раздел),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------