Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2018-2020 гг., долл.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «НЛМК»

Публичное акционерное общество «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») зарегистрировано постановлением Главы администрации Левобережного района г. Липецка от 28 января 1993 года № 50 (свидетельство о государственной регистрации № 5 Г от 28 января 1993 года).

В настоящее время ПАО «НЛМК» – это ведущий поставщик высококачественной стальной продукции на ключевых рынках сбыта.

Основной целью деятельности ПАО «НЛМК» является получение прибыли.

ПАО «НЛМК» может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности в соответствии с целью своей деятельности, за исключением запрещенных законодательством Российской Федерации. Общество может заниматься лицензируемыми видами деятельности только при наличии лицензии. Основными видами деятельности ПАО «НЛМК» являются:

  • производство и реализация продукции черной металлургии;
  • изготовление и реализация продукции машиностроения (оборудования, оснастки, инструмента и запасных частей);
  • производственное строительство, оказание строительных и социально-бытовых услуг;
  • производство строительных материалов, конструкций и изделий;
  • внешняя и внутренняя торговля;
  • производство, передача, распределение электрической, тепловой энергии;
  • изготовление, монтаж, наладка и ремонт энергообъектов, электротехнического оборудования и энергоустановок потребителей;
  • перевозки грузов железнодорожным и автомобильным транспортом, пассажирские автомобильные перевозки;
  • содержание и эксплуатация объектов железнодорожной инфраструктуры, локомотивов и другой железнодорожной техники;
  • утилизация, складирование, перемещение, размещение, захоронение, уничтожение промышленных и иных отходов (материалов, веществ);
  • производство взрывных работ;
  • реализация природоохранных мероприятий;
  • деятельность, связанная с источниками ионизирующего излучения (генерирующими);
  • осуществление специальной шифрованной связи;
  • работа с использованием сведений, составляющих государственную тайну;
  • образовательная деятельность.

Производственная система НЛМК – это подход к управлению бизнесом, основанный на совокупности процессов и инструментах их оптимизации с целью максимального использования существующих ресурсов и устранения потерь. Ключевые элементы производственной системы НЛМК: набор инструментов бережливого производства, системы обучения, визуального управления эффективностью и контуры обратной связи. Ядро системы – сотрудники, их установки, модели поведения, восприятие и вовлеченность в происходящие процессы. Сегодня производственная система НЛМК охватывает все предприятия Группы и действует на 42 переделах, обеспечивая онлайн-мониторинг 280 технических и финансовых показателей, из которых 95% находятся в пределах 10% от целевого уровня.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НЛМК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «НЛМК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «НЛМК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НЛМК»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «НЛМК» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «НЛМК» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «НЛМК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «НЛМК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ПАО «НЛМК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ПАО «НЛМК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «НЛМК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «НЛМК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «НЛМК» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «НЛМК» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «НЛМК» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «НЛМК» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НЛМК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НЛМК» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «НЛМК» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «НЛМК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «НЛМК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «НЛМК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ПАО «НЛМК»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности ПАО «НЛМК»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности ПАО «НЛМК»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 22 – Эффект финансового рычага ПАО «НЛМК» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «НЛМК»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «НЛМК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния ПАО «НЛМК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния ПАО «НЛМК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния ПАО «НЛМК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2021) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • ПАО «НЛМК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «НЛМК» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 666 2411 707 6361 401 4121 145 079
Результаты исследований и разработок5 7602 5102 76518 132
Основные средства139 314 267165 776 831192 736 224216 597 030
Финансовые вложения177 809 199158 223 497169 674 801206 517 266
Отложенные налоговые активы1 770 1351 222 7412 482 7793 662 978
Прочие внеоборотные активы7 043 8777 563 6018 316 05913 363 562
Всего по разделу 1327 609 479334 496 816374 614 040441 304 047
2. Оборотные активы
Запасы61 111 44755 675 78557 259 269109 973 750
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям553 5671 176 6191 049 6571 338 833
краткосрочная дебиторская задолженность126 333 555109 715 88278 512 363126 274 388
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)2 497 6069 481 81110 605 000177 878
Денежные средства и денежные эквиваленты60 339 73526 636 80047 458 91625 389 114
Прочие оборотные активы6743430
Всего по разделу 2250 835 977202 686 940194 885 248263 153 963
Баланс578 445 456537 183 756569 499 288704 458 010
3. Капитал и резервы
Уставный капитал5 993 2275 993 2275 993 2275 993 227
Переоценка внеоборотных активов3 290 8223 275 8073 259 4843 234 383
Добавочный капитал (без переоценки)771 777771 777771 777771 777
Резервный капитал299 661299 661299 661299 661
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)325 751 607289 131 900245 414 209272 577 474
Всего по разделу 3336 107 094299 472 372255 738 358282 876 522
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства84 066 622105 703 843152 793 410140 058 784
Отложенные налоговые обязательства10 985 02510 847 05012 056 43015 783 089
Прочие обязательства15 510385 32000
Итого по разделу 495 067 157116 936 213164 849 840155 841 873
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства21 823 82830 406 20343 916 85095 354 511
Кредиторская задолженность118 357 75186 497 982100 325 861160 793 167
Оценочные обязательства7 089 6263 870 9864 668 3799 591 937
Всего по разделу 5147 271 205120 775 171148 911 090265 739 615
Баланс578 445 456537 183 756569 499 288704 458 010

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка421 816 321437 079 106792 927 899
Себестоимость(316 087 072)(325 865 606)(495 622 579)
Валовая прибыль (убыток)105 729 249111 213 500297 305 320
Коммерческие расходы(30 065 720)(33 317 051)(59 446 777)
Управленческие расходы(15 020 523)(18 460 815)(24 617 984)
Прибыль (убыток) от продаж60 643 00659 435 634213 240 559
Доходы от участия в других организациях72 099 21148 980 38679 014 241
Проценты к получению571 485348 436354 203
Проценты к уплате(4 651 585)(6 131 228)(5 392 327)
Прочие доходы28 474 05620 397 32460 044 403
Прочие расходы(61 338 214)(55 923 841)(27 800 449)
Прибыль (убыток) до налогообложения95 797 95967 106 711319 460 630
Текущий налог на прибыль(12 930 691)(6 310 959)(41 721 742)
Прочее552 804329 362452 693
Чистая прибыль (убыток)83 420 07261 125 114278 191 581

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------