Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот – российские авиалинии» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Загрузить демо-версию (2015-2017 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «НЛМК»
Публичное акционерное общество «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») зарегистрировано постановлением Главы администрации Левобережного района г. Липецка от 28 января 1993 года № 50 (свидетельство о государственной регистрации № 5 Г от 28 января 1993 года).
В настоящее время ПАО «НЛМК» – это ведущий поставщик высококачественной стальной продукции на ключевых рынках сбыта.
Основной целью деятельности ПАО «НЛМК» является получение прибыли.
ПАО «НЛМК» может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности в соответствии с целью своей деятельности, за исключением запрещенных законодательством Российской Федерации. Общество может заниматься лицензируемыми видами деятельности только при наличии лицензии. Основными видами деятельности ПАО «НЛМК» являются:
- производство и реализация продукции черной металлургии;
- изготовление и реализация продукции машиностроения (оборудования, оснастки, инструмента и запасных частей);
- производственное строительство, оказание строительных и социально-бытовых услуг;
- производство строительных материалов, конструкций и изделий;
- внешняя и внутренняя торговля;
- производство, передача, распределение электрической, тепловой энергии;
- изготовление, монтаж, наладка и ремонт энергообъектов, электротехнического оборудования и энергоустановок потребителей;
- перевозки грузов железнодорожным и автомобильным транспортом, пассажирские автомобильные перевозки;
- содержание и эксплуатация объектов железнодорожной инфраструктуры, локомотивов и другой железнодорожной техники;
- утилизация, складирование, перемещение, размещение, захоронение, уничтожение промышленных и иных отходов (материалов, веществ);
- производство взрывных работ;
- реализация природоохранных мероприятий;
- деятельность, связанная с источниками ионизирующего излучения (генерирующими);
- осуществление специальной шифрованной связи;
- работа с использованием сведений, составляющих государственную тайну;
- образовательная деятельность.
Производственная система НЛМК – это подход к управлению бизнесом, основанный на совокупности процессов и инструментах их оптимизации с целью максимального использования существующих ресурсов и устранения потерь. Ключевые элементы производственной системы НЛМК: набор инструментов бережливого производства, системы обучения, визуального управления эффективностью и контуры обратной связи. Ядро системы – сотрудники, их установки, модели поведения, восприятие и вовлеченность в происходящие процессы. Сегодня производственная система НЛМК охватывает все предприятия Группы и действует на 42 переделах, обеспечивая онлайн-мониторинг 280 технических и финансовых показателей, из которых 95% находятся в пределах 10% от целевого уровня.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НЛМК»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НЛМК»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «НЛМК» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «НЛМК»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «НЛМК»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НЛМК» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НЛМК» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «НЛМК»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «НЛМК»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «НЛМК»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «НЛМК»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «НЛМК»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «НЛМК»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «НЛМК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «НЛМК» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «НЛМК» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «НЛМК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 807 000 | 1 603 351 | 1 666 241 | 1 707 636 |
Результаты исследований и разработок | 22 000 | 18 810 | 5 760 | 2 510 |
Основные средства | 130 677 000 | 130 017 060 | 139 314 267 | 165 776 831 |
Финансовые вложения | 124 336 000 | 147 965 809 | 177 809 199 | 158 223 497 |
Отложенные налоговые активы | 154 000 | 161 667 | 1 770 135 | 1 222 741 |
Прочие внеоборотные активы | 1 965 000 | 6 158 438 | 7 043 877 | 7 563 601 |
Всего по разделу 1 | 257 961 000 | 285 925 135 | 327 609 479 | 334 496 816 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 53 202 000 | 54 022 366 | 61 111 447 | 55 675 785 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 6 486 000 | 3 037 696 | 553 567 | 1 176 619 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 134 055 000 | 145 021 914 | 126 333 555 | 109 715 882 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 58 324 000 | 62 557 498 | 2 497 606 | 9 481 811 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 27 802 000 | 8 910 318 | 60 339 735 | 26 636 800 |
Прочие оборотные активы | 0 | 67 | 67 | 43 |
Всего по разделу 2 | 279 869 000 | 273 549 859 | 250 835 977 | 202 686 940 |
Баланс | 537 830 000 | 559 474 994 | 578 445 456 | 537 183 756 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 5 993 000 | 5 993 227 | 5 993 227 | 5 993 227 |
Переоценка внеоборотных активов | 3 308 000 | 3 300 202 | 3 290 822 | 3 275 807 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 772 000 | 771 777 | 771 777 | 771 777 |
Резервный капитал | 300 000 | 299 661 | 299 661 | 299 661 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 304 722 000 | 329 936 615 | 325 751 607 | 289 131 900 |
Всего по разделу 3 | 315 095 000 | 340 301 482 | 336 107 094 | 299 472 372 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 95 620 000 | 79 363 678 | 84 066 622 | 105 703 843 |
Отложенные налоговые обязательства | 11 342 000 | 10 954 069 | 10 985 025 | 10 847 050 |
Прочие обязательства | 12 000 | 4 296 | 15 510 | 385 320 |
Итого по разделу 4 | 106 974 000 | 90 322 043 | 95 067 157 | 116 936 213 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 20 796 000 | 25 360 981 | 21 823 828 | 30 406 203 |
Кредиторская задолженность | 89 820 000 | 99 017 922 | 118 357 751 | 86 497 982 |
Доходы будущих периодов | 5 145 000 | 4 472 566 | 7 089 626 | 3 870 986 |
Всего по разделу 5 | 115 761 000 | 128 851 469 | 147 271 205 | 120 775 171 |
Баланс | 537 830 000 | 559 474 994 | 578 445 456 | 537 183 756 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 410 032 000 | 493 828 974 | 421 816 321 |
Себестоимость | (299 700 000) | (331 447 152) | (316 087 072) |
Валовая прибыль (убыток) | 110 332 000 | 162 381 822 | 105 729 249 |
Коммерческие расходы | (28 047 000) | (32 374 486) | (30 065 720) |
Управленческие расходы | (14 221 000) | (16 302 947) | (15 020 523) |
Прибыль (убыток) от продаж | 68 064 000 | 113 704 389 | 60 643 006 |
Доходы от участия в других организациях | 37 962 000 | 21 967 357 | 72 099 211 |
Проценты к получению | 1 507 000 | 846 760 | 571 485 |
Проценты к уплате | (4 617 000) | (4 181 852) | (4 651 585) |
Прочие доходы | 28 199 000 | 23 560 769 | 28 474 056 |
Прочие расходы | (8 482 000) | (19 488 934) | (61 338 214) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 122 633 000 | 136 408 489 | 95 797 959 |
Текущий налог на прибыль | (13 549 000) | (20 104 083) | (12 521 271) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (11 373 000) | (8 755 128) | (6 228 901) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 387 000 | (30 956) | 137 974 |
Изменение отложенных налоговых активов | 8 000 | 1 608 468 | (547 394) |
Прочее | (20 000) | (27 989) | (1 501) |
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков | 7 000 | 5 499 | 554 305 |
Чистая прибыль (убыток) | 109 466 000 | 117 859 428 | 83 420 072 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------