Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «НЛМК»

Публичное акционерное общество «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») зарегистрировано постановлением Главы администрации Левобережного района г. Липецка от 28 января 1993 года № 50 (свидетельство о государственной регистрации № 5 Г от 28 января 1993 года).

В настоящее время ПАО «НЛМК» – это ведущий поставщик высококачественной стальной продукции на ключевых рынках сбыта.

Основной целью деятельности ПАО «НЛМК» является получение прибыли.

ПАО «НЛМК» может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности в соответствии с целью своей деятельности, за исключением запрещенных законодательством Российской Федерации. Общество может заниматься лицензируемыми видами деятельности только при наличии лицензии. Основными видами деятельности ПАО «НЛМК» являются:

  • производство и реализация продукции черной металлургии;
  • изготовление и реализация продукции машиностроения (оборудования, оснастки, инструмента и запасных частей);
  • производственное строительство, оказание строительных и социально-бытовых услуг;
  • производство строительных материалов, конструкций и изделий;
  • внешняя и внутренняя торговля;
  • производство, передача, распределение электрической, тепловой энергии;
  • изготовление, монтаж, наладка и ремонт энергообъектов, электротехнического оборудования и энергоустановок потребителей;
  • перевозки грузов железнодорожным и автомобильным транспортом, пассажирские автомобильные перевозки;
  • содержание и эксплуатация объектов железнодорожной инфраструктуры, локомотивов и другой железнодорожной техники;
  • утилизация, складирование, перемещение, размещение, захоронение, уничтожение промышленных и иных отходов (материалов, веществ);
  • производство взрывных работ;
  • реализация природоохранных мероприятий;
  • деятельность, связанная с источниками ионизирующего излучения (генерирующими);
  • осуществление специальной шифрованной связи;
  • работа с использованием сведений, составляющих государственную тайну;
  • образовательная деятельность.

Производственная система НЛМК – это подход к управлению бизнесом, основанный на совокупности процессов и инструментах их оптимизации с целью максимального использования существующих ресурсов и устранения потерь. Ключевые элементы производственной системы НЛМК: набор инструментов бережливого производства, системы обучения, визуального управления эффективностью и контуры обратной связи. Ядро системы – сотрудники, их установки, модели поведения, восприятие и вовлеченность в происходящие процессы. Сегодня производственная система НЛМК охватывает все предприятия Группы и действует на 42 переделах, обеспечивая онлайн-мониторинг 280 технических и финансовых показателей, из которых 95% находятся в пределах 10% от целевого уровня.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НЛМК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НЛМК»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «НЛМК» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «НЛМК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «НЛМК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НЛМК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НЛМК» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «НЛМК»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «НЛМК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «НЛМК»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «НЛМК»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «НЛМК»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «НЛМК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «НЛМК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «НЛМК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «НЛМК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «НЛМК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «НЛМК» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы807 0001 603 3511 666 2411 707 636
Результаты исследований и разработок22 00018 8105 7602 510
Основные средства130 677 000130 017 060139 314 267165 776 831
Финансовые вложения124 336 000147 965 809177 809 199158 223 497
Отложенные налоговые активы154 000161 6671 770 1351 222 741
Прочие внеоборотные активы1 965 0006 158 4387 043 8777 563 601
Всего по разделу 1257 961 000285 925 135327 609 479334 496 816
2. Оборотные активы
Запасы53 202 00054 022 36661 111 44755 675 785
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям6 486 0003 037 696553 5671 176 619
краткосрочная дебиторская задолженность134 055 000145 021 914126 333 555109 715 882
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)58 324 00062 557 4982 497 6069 481 811
Денежные средства и денежные эквиваленты27 802 0008 910 31860 339 73526 636 800
Прочие оборотные активы0676743
Всего по разделу 2279 869 000273 549 859250 835 977202 686 940
Баланс537 830 000559 474 994578 445 456537 183 756
3. Капитал и резервы
Уставный капитал5 993 0005 993 2275 993 2275 993 227
Переоценка внеоборотных активов3 308 0003 300 2023 290 8223 275 807
Добавочный капитал (без переоценки)772 000771 777771 777771 777
Резервный капитал300 000299 661299 661299 661
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)304 722 000329 936 615325 751 607289 131 900
Всего по разделу 3315 095 000340 301 482336 107 094299 472 372
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства95 620 00079 363 67884 066 622105 703 843
Отложенные налоговые обязательства11 342 00010 954 06910 985 02510 847 050
Прочие обязательства12 0004 29615 510385 320
Итого по разделу 4106 974 00090 322 04395 067 157116 936 213
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства20 796 00025 360 98121 823 82830 406 203
Кредиторская задолженность89 820 00099 017 922118 357 75186 497 982
Доходы будущих периодов5 145 0004 472 5667 089 6263 870 986
Всего по разделу 5115 761 000128 851 469147 271 205120 775 171
Баланс537 830 000559 474 994578 445 456537 183 756

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка410 032 000493 828 974421 816 321
Себестоимость(299 700 000)(331 447 152)(316 087 072)
Валовая прибыль (убыток)110 332 000162 381 822105 729 249
Коммерческие расходы(28 047 000)(32 374 486)(30 065 720)
Управленческие расходы(14 221 000)(16 302 947)(15 020 523)
Прибыль (убыток) от продаж68 064 000113 704 38960 643 006
Доходы от участия в других организациях37 962 00021 967 35772 099 211
Проценты к получению1 507 000846 760571 485
Проценты к уплате(4 617 000)(4 181 852)(4 651 585)
Прочие доходы28 199 00023 560 76928 474 056
Прочие расходы(8 482 000)(19 488 934)(61 338 214)
Прибыль (убыток) до налогообложения122 633 000136 408 48995 797 959
Текущий налог на прибыль(13 549 000)(20 104 083)(12 521 271)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(11 373 000)(8 755 128)(6 228 901)
Изменение отложенных налоговых обязательств387 000(30 956)137 974
Изменение отложенных налоговых активов8 0001 608 468(547 394)
Прочее(20 000)(27 989)(1 501)
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков7 0005 499554 305
Чистая прибыль (убыток)109 466 000117 859 42883 420 072

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------