Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «НЛМК»

Публичное акционерное общество «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») зарегистрировано постановлением Главы администрации Левобережного района г. Липецка от 28 января 1993 года № 50 (свидетельство о государственной регистрации № 5 Г от 28 января 1993 года).

В настоящее время ПАО «НЛМК» – это ведущий поставщик высококачественной стальной продукции на ключевых рынках сбыта.

Основной целью деятельности ПАО «НЛМК» является получение прибыли.

ПАО «НЛМК» может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности в соответствии с целью своей деятельности, за исключением запрещенных законодательством Российской Федерации. Общество может заниматься лицензируемыми видами деятельности только при наличии лицензии. Основными видами деятельности ПАО «НЛМК» являются:

  • производство и реализация продукции черной металлургии;
  • изготовление и реализация продукции машиностроения (оборудования, оснастки, инструмента и запасных частей);
  • производственное строительство, оказание строительных и социально-бытовых услуг;
  • производство строительных материалов, конструкций и изделий;
  • внешняя и внутренняя торговля;
  • производство, передача, распределение электрической, тепловой энергии;
  • изготовление, монтаж, наладка и ремонт энергообъектов, электротехнического оборудования и энергоустановок потребителей;
  • перевозки грузов железнодорожным и автомобильным транспортом, пассажирские автомобильные перевозки;
  • содержание и эксплуатация объектов железнодорожной инфраструктуры, локомотивов и другой железнодорожной техники;
  • утилизация, складирование, перемещение, размещение, захоронение, уничтожение промышленных и иных отходов (материалов, веществ);
  • производство взрывных работ;
  • реализация природоохранных мероприятий;
  • деятельность, связанная с источниками ионизирующего излучения (генерирующими);
  • осуществление специальной шифрованной связи;
  • работа с использованием сведений, составляющих государственную тайну;
  • образовательная деятельность.

Производственная система НЛМК – это подход к управлению бизнесом, основанный на совокупности процессов и инструментах их оптимизации с целью максимального использования существующих ресурсов и устранения потерь. Ключевые элементы производственной системы НЛМК: набор инструментов бережливого производства, системы обучения, визуального управления эффективностью и контуры обратной связи. Ядро системы – сотрудники, их установки, модели поведения, восприятие и вовлеченность в происходящие процессы. Сегодня производственная система НЛМК охватывает все предприятия Группы и действует на 42 переделах, обеспечивая онлайн-мониторинг 280 технических и финансовых показателей, из которых 95% находятся в пределах 10% от целевого уровня.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НЛМК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «НЛМК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «НЛМК» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НЛМК»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «НЛМК» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «НЛМК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «НЛМК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «НЛМК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «НЛМК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «НЛМК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «НЛМК» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «НЛМК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «НЛМК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «НЛМК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «НЛМК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «НЛМК» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НЛМК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НЛМК» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «НЛМК»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «НЛМК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «НЛМК» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «НЛМК» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «НЛМК»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «НЛМК»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «НЛМК»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «НЛМК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «НЛМК» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЛМК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «НЛМК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «НЛМК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «НЛМК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. У компании отсутствовали проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «НЛМК» работает, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «НЛМК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (млн. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы4798071 6031 666
Результаты исследований и разработок2822196
Основные средства131 024130 677130 017139 314
Финансовые вложения152 521124 336147 966177 809
Отложенные налоговые активы1491541621 770
Прочие внеоборотные активы1 8471 9656 1587 044
Всего по разделу 1286 048257 961285 925327 609
2. Оборотные активы
Запасы42 54353 20254 02261 111
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям7 9156 4863 038554
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты123 152134 055145 022126 333
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)90 79758 32462 5582 498
Денежные средства и денежные эквиваленты14 62827 8028 91060 340
Всего по разделу 2279 035279 869273 550250 836
Баланс565 083537 830559 475578 445
3. Капитал и резервы
Уставный капитал5 9935 9935 9935 993
Переоценка внеоборотных активов3 3333 3083 3003 291
Добавочный капитал (без переоценки)772772772772
Резервный капитал300300300300
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)317 836304 722329 936325 751
Всего по разделу 3328 234315 095340 301336 107
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства137 27695 62079 36484 067
Отложенные налоговые обязательства11 08011 34210 95410 985
Прочие обязательства2312415
Итого по разделу 4148 379106 97490 32295 067
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства27 89320 79625 36121 824
Кредиторская задолженность58 66689 82099 018118 358
Оценочные обязательства1 9115 1454 4737 089
Всего по разделу 588 470115 761128 852147 271
Баланс565 083537 830559 475578 445

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (млн. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг335 238410 032493 829
Себестоимость продукции, работ, услуг(238 026)(299 700)(331 447)
Валовая прибыль (убыток)97 212110 332162 382
Коммерческие расходы(26 475)(28 047)(32 374)
Управленческие расходы(13 873)(14 221)(16 303)
Прибыль (убыток) от продаж56 86468 064113 705
Доходы от участия в других организациях14 86137 96221 967
Проценты к получению2 0571 507847
Проценты к уплате(6 659)(4 617)(4 182)
Прочие доходы229 98828 19923 560
Прочие расходы(249 794)(8 482)(19 489)
Прибыль (убыток) до налогообложения47 317122 633136 408
Текущий налог на прибыль(11 615)(13 549)(20 104)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)2 408(11 373)(8 755)
Изменение отложенных налоговых обязательств(262)387(31)
Изменение отложенных налоговых активов581 608
Прочее(276)(20)(28)
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков1 25076
Чистая прибыль (убыток)36 419109 466117 859

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------