Анализ финансового состояния АО «Ударница» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Ударница»

Основной вид деятельности Открытого акционерного общества «Ударница» (АО «Ударница») – производство и реализация кондитерских изделий. Целью деятельности АО «Ударница», в соответствии с Уставом, является объединение экономических интересов, материальных, трудовых, интеллектуальных и финансовых ресурсов акционеров для осуществления хозяйственной деятельности, за исключением той, которая запрещена действующим законодательством Российской Федерации, и извлечения прибыли.

В ближайшей перспективе АО «Ударница» планирует сохранить лидирующие позиции на рынке кондитерских изделий. Для реализации этой стратегической цели планируется активное продвижение продукции на рынке РФ и расширение ассортимента продукции. Кроме того, АО «Ударница» планирует продолжить инвестирование на техническое перевооружение предприятия, улучшение условий и охраны труда работников, на охрану окружающей среды.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Ударница»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Ударница» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Ударница» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Ударница»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Ударница» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Ударница» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Ударница»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Ударница» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Ударница» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Ударница» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Ударница» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Ударница»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Ударница» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Ударница» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Ударница» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Ударница» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Ударница» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Ударница» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Ударница»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Ударница»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Ударница» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Ударница» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Ударница»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Ударница»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Ударница»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Ударница»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Ударница» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Ударница» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Ударница» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Ударница» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Ударница» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы12 9925 8404 5145 925
Основные средства1 206 7601 181 8401 212 4821 161 597
Доходные вложения в материальные активы00272 125240 313
Отложенные налоговые активы16 93218 51615 26115 687
Прочие внеоборотные активы42 6224100
Всего по разделу 11 279 3061 206 2371 504 3821 423 522
2. Оборотные активы
Запасы406 549352 587405 463373 346
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям0030 8517 955
краткосрочная дебиторская задолженность510 862464 954472 024467 181
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1000
Денежные средства и денежные эквиваленты34 838172 18338 19851 065
Прочие оборотные активы4 1903 6875 4969 303
Всего по разделу 2956 440993 411952 032908 850
Баланс2 235 7462 199 6482 456 4142 332 372
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 0841 0841 0841 084
Переоценка внеоборотных активов52 02452 02452 02452 024
Резервный капитал271271271271
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 754 1181 781 7091 763 4131 792 420
Всего по разделу 31 807 4971 835 0881 816 7921 845 799
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства19 53612 00614 14437 837
Итого по разделу 419 53612 00614 14437 837
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность398 051341 905620 641448 736
Доходы будущих периодов13000
Оценочные обязательства10 64910 6494 8370
Всего по разделу 5408 713352 554625 478448 736
Баланс2 235 7462 199 6482 456 4142 332 372

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка2 898 0862 841 2602 757 943
Себестоимость(2 105 819)(2 110 151)(2 025 197)
Валовая прибыль (убыток)792 267731 109732 746
Коммерческие расходы(236 675)(245 821)(259 079)
Управленческие расходы(260 802)(291 491)(292 262)
Прибыль (убыток) от продаж294 790193 797181 405
Проценты к получению1 9383 3104 542
Проценты к уплате(0)(102)(0)
Прочие доходы36 018314 32059 556
Прочие расходы(196 929)(451 447)(113 804)
Прибыль (убыток) до налогообложения135 81759 878131 699
Текущий налог на прибыль(29 762)(6 880)(4 099)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(2 025)(2 271)(2 203)
Изменение отложенных налоговых обязательств7 530(2 138)(23 693)
Изменение отложенных налоговых активов1 584(3 256)426
Прочее(1)(1 315)(0)
Чистая прибыль (убыток)115 16846 289104 333

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------