Анализ финансового состояния АО «Ударница» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Ударница»

Основной вид деятельности Открытого акционерного общества «Ударница» (АО «Ударница») – производство и реализация кондитерских изделий. Целью деятельности АО «Ударница», в соответствии с Уставом, является объединение экономических интересов, материальных, трудовых, интеллектуальных и финансовых ресурсов акционеров для осуществления хозяйственной деятельности, за исключением той, которая запрещена действующим законодательством Российской Федерации, и извлечения прибыли.

В ближайшей перспективе АО «Ударница» планирует сохранить лидирующие позиции на рынке кондитерских изделий. Для реализации этой стратегической цели планируется активное продвижение продукции на рынке РФ и расширение ассортимента продукции. Кроме того, АО «Ударница» планирует продолжить инвестирование на техническое перевооружение предприятия, улучшение условий и охраны труда работников, на охрану окружающей среды.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Ударница»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Ударница» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Ударница» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Ударница»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Ударница» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Ударница» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Ударница»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Ударница» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Ударница» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Ударница» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Ударница» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Ударница»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Ударница» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Ударница» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Ударница» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Ударница» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Ударница» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Ударница» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Ударница»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Ударница»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Ударница» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Ударница» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Ударница»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Ударница»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Ударница»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Ударница»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «Ударница» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Ударница» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Ударница» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Ударница» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Ударница» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Ударница» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы14 10312 9925 8404 514
Основные средства1 174 9211 206 7601 181 8401 212 482
Доходные вложения в материальные активы000272 125
Отложенные налоговые активы2 65116 93318 51615 261
Прочие внеоборотные активы2 80542 622410
Всего по разделу 11 194 4801 279 3071 206 2371 504 382
2. Оборотные активы
Запасы368 254406 549352 587405 463
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям7780030 851
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты541 162510 862464 954472 024
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1100
Денежные средства и денежные эквиваленты303 07134 838172 18338 198
Прочие оборотные активы3 2474 1903 6875 496
Всего по разделу 21 216 513956 440993 411952 032
Баланс2 410 9932 235 7472 199 6482 456 414
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 0841 0841 0841 084
Переоценка внеоборотных активов52 02452 02452 02452 024
Резервный капитал271271271271
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 730 0351 754 1181 781 7091 763 412
Всего по разделу 31 783 4141 807 4971 835 0881 816 791
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства30 22719 53612 00614 144
Итого по разделу 430 22719 53612 00614 144
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность584 112398 051341 905620 641
Доходы будущих периодов141400
Оценочные обязательства13 22610 64910 6494 838
Всего по разделу 5597 352408 714352 554625 479
Баланс2 410 9932 235 7472 199 6482 456 414

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг3 577 6292 898 0862 841 260
Себестоимость продукции, работ, услуг(2 412 067)(2 105 818)(2 110 151)
Валовая прибыль (убыток)1 165 562792 268731 109
Коммерческие расходы(360 387)(236 675)(245 821)
Управленческие расходы(338 631)(260 803)(291 490)
Прибыль (убыток) от продаж466 544294 790193 798
Проценты к получению6 3371 9383 310
Проценты к уплате(896)(0)(102)
Прочие доходы136 67436 018314 320
Прочие расходы(491 420)(196 929)(451 446)
Прибыль (убыток) до налогообложения117 239135 81759 880
Текущий налог на прибыль(30 912)(29 762)(6 880)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(2 370)(2 025)(2 271)
Изменение отложенных налоговых обязательств10 6927 530(2 138)
Изменение отложенных налоговых активов14 2811 584(3 256)
Прочее(1)(1)(1 314)
Чистая прибыль (убыток)111 299115 16846 292

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------