Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Ударница» (2019-2021 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Ударница»
Основной вид деятельности Открытого акционерного общества «Ударница» (АО «Ударница») – производство и реализация кондитерских изделий. Целью деятельности АО «Ударница», в соответствии с Уставом, является объединение экономических интересов, материальных, трудовых, интеллектуальных и финансовых ресурсов акционеров для осуществления хозяйственной деятельности, за исключением той, которая запрещена действующим законодательством Российской Федерации, и извлечения прибыли.
В ближайшей перспективе АО «Ударница» планирует сохранить лидирующие позиции на рынке кондитерских изделий. Для реализации этой стратегической цели планируется активное продвижение продукции на рынке РФ и расширение ассортимента продукции. Кроме того, АО «Ударница» планирует продолжить инвестирование на техническое перевооружение предприятия, улучшение условий и охраны труда работников, на охрану окружающей среды.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Ударница»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Ударница» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Ударница» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Ударница»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Ударница» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Ударница» за 2019‑2021 гг.
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Ударница»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Ударница» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Ударница» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Ударница» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Ударница» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Ударница»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Ударница» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Ударница» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Ударница» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Ударница» за 2019‑2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Ударница» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Ударница» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Ударница» за 2019‑2021 гг.
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Ударница»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Ударница» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Ударница» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Ударница»
Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Ударница»
Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности АО «Ударница»
Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов
Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов
Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Ударница»
Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Ударница»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью модели Лисса
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью модели Спрингейта
Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью российской (иркутской) R‑модели
Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 35 – Оценка финансового состояния АО «Ударница» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 37 – Оценка финансового состояния АО «Ударница» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Ударница» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Ударница» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.
Данные из отчетности АО «Ударница» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 4 514 | 5 925 | 5 203 | 4 246 |
Основные средства | 1 212 482 | 1 161 597 | 1 316 426 | 1 250 203 |
Доходные вложения в материальные активы | 272 125 | 240 313 | 0 | 0 |
Отложенные налоговые активы | 15 261 | 15 687 | 16 941 | 18 282 |
Всего по разделу 1 | 1 504 382 | 1 423 522 | 1 338 570 | 1 272 731 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 405 463 | 373 346 | 416 566 | 406 802 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 30 851 | 7 955 | 680 | 329 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 472 024 | 467 181 | 379 910 | 388 706 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 38 198 | 51 065 | 83 131 | 34 139 |
Прочие оборотные активы | 5 496 | 9 303 | 37 455 | 82 597 |
Всего по разделу 2 | 952 032 | 908 850 | 917 742 | 912 573 |
Баланс | 2 456 414 | 2 332 372 | 2 256 312 | 2 185 304 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 1 084 | 1 084 | 1 084 | 1 084 |
Переоценка внеоборотных активов | 52 024 | 52 024 | 52 024 | 52 024 |
Резервный капитал | 271 | 271 | 271 | 271 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1 763 412 | 1 792 421 | 1 737 462 | 1 668 461 |
Всего по разделу 3 | 1 816 791 | 1 845 800 | 1 790 841 | 1 721 840 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 14 144 | 37 837 | 35 990 | 30 357 |
Итого по разделу 4 | 14 144 | 37 837 | 35 990 | 30 357 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 620 641 | 448 735 | 429 481 | 433 107 |
Оценочные обязательства | 4 838 | 0 | 0 | 0 |
Всего по разделу 5 | 625 479 | 448 735 | 429 481 | 433 107 |
Баланс | 2 456 414 | 2 332 372 | 2 256 312 | 2 185 304 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
Выручка | 2 757 943 | 2 412 898 | 2 512 119 |
Себестоимость | (2 025 197) | (1 745 300) | (2 004 748) |
Валовая прибыль (убыток) | 732 746 | 667 598 | 507 371 |
Коммерческие расходы | (259 079) | (245 004) | (265 049) |
Управленческие расходы | (292 262) | (279 265) | (202 287) |
Прибыль (убыток) от продаж | 181 405 | 143 329 | 40 035 |
Проценты к получению | 4 542 | 4 701 | 2 478 |
Проценты к уплате | (0) | (0) | (219) |
Прочие доходы | 59 556 | 257 427 | 51 036 |
Прочие расходы | (113 804) | (383 427) | (124 408) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 131 699 | 22 030 | (31 078) |
Текущий налог на прибыль | (27 366) | (7 387) | 5 021 |
Чистая прибыль (убыток) | 104 333 | 14 643 | (26 057) |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------