Анализ финансового состояния АО «Ударница» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Ударница»

Основной вид деятельности Открытого акционерного общества «Ударница» (АО «Ударница») – производство и реализация кондитерских изделий. Целью деятельности АО «Ударница», в соответствии с Уставом, является объединение экономических интересов, материальных, трудовых, интеллектуальных и финансовых ресурсов акционеров для осуществления хозяйственной деятельности, за исключением той, которая запрещена действующим законодательством Российской Федерации, и извлечения прибыли.

В ближайшей перспективе АО «Ударница» планирует сохранить лидирующие позиции на рынке кондитерских изделий. Для реализации этой стратегической цели планируется активное продвижение продукции на рынке РФ и расширение ассортимента продукции. Кроме того, АО «Ударница» планирует продолжить инвестирование на техническое перевооружение предприятия, улучшение условий и охраны труда работников, на охрану окружающей среды.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Ударница»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Ударница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Ударница» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Ударница»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Ударница» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Ударница» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Ударница»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Ударница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Ударница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Ударница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Ударница» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Ударница»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Ударница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Ударница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Ударница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Ударница» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Ударница» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Ударница» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Ударница»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Ударница»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Ударница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Ударница» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Ударница»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Ударница»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Ударница»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Ударница»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Ударница» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Ударница» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Ударница» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Ударница» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Ударница» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Ударница» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы5 8404 5145 9255 203
Основные средства1 181 8401 212 4821 161 5971 316 426
Доходные вложения в материальные активы0272 125240 3130
Отложенные налоговые активы18 51615 26115 68716 941
Прочие внеоборотные активы41000
Всего по разделу 11 206 2371 504 3821 423 5221 338 570
2. Оборотные активы
Запасы352 587405 463373 346416 566
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям030 8517 955680
краткосрочная дебиторская задолженность464 954472 024467 181379 910
Денежные средства и денежные эквиваленты172 18338 19851 06583 131
Прочие оборотные активы3 6875 4969 30337 455
Всего по разделу 2993 411952 032908 850917 742
Баланс2 199 6482 456 4142 332 3722 256 312
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 0841 0841 0841 084
Переоценка внеоборотных активов52 02452 02452 02452 024
Резервный капитал271271271271
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 781 7091 763 4131 792 4201 737 462
Всего по разделу 31 835 0881 816 7921 845 7991 790 841
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства12 00614 14437 83735 990
Итого по разделу 412 00614 14437 83735 990
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность341 905620 641448 736429 481
Оценочные обязательства10 6494 83700
Всего по разделу 5352 554625 478448 736429 481
Баланс2 199 6482 456 4142 332 3722 256 312

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка2 841 2602 757 9432 412 898
Себестоимость(2 110 151)(2 025 197)(1 745 300)
Валовая прибыль (убыток)731 109732 746667 598
Коммерческие расходы(245 821)(259 079)(245 004)
Управленческие расходы(291 491)(292 262)(279 265)
Прибыль (убыток) от продаж193 797181 405143 329
Проценты к получению3 3104 5424 701
Проценты к уплате(102)(0)(0)
Прочие доходы314 32059 556257 427
Прочие расходы(451 447)(113 804)(383 427)
Прибыль (убыток) до налогообложения59 878131 69922 030
Текущий налог на прибыль(6 880)(4 099)(7 387)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(2 271)(2 203)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(2 138)(23 693)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(3 256)426(0)
Прочее(1 315)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)46 289104 33314 643

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------