Анализ финансового состояния АО «Концерн Росэнергоатом» (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Концерн Росэнергоатом»

АО «Концерн Росэнергоатом» является одним из крупнейших предприятий электроэнергетической отрасли России и единственной в России эксплуатирующей организацией (оператором) атомных станций. В состав АО «Концерн Росэнергоатом» на правах филиалов входят действующие атомные станции, дирекции строящихся атомных станций, а также Филиал по реализации капитальных проектов, Научно-инженерный центр, Опытно-демонстрационный инженерный центр по выводу из эксплуатации, Технологический филиал, Дирекция по сооружению и эксплуатации плавучих атомных теплоэлектростанций.

Основной целью деятельности АО «Концерн Росэнергоатом» является обеспечение безопасного и экономически эффективного производства электрической энергии и мощности, тепловой энергии и получение прибыли за счет осуществления их купли-продажи (поставки), а также за счет осуществления видов деятельности, указанных в Уставе, и иных, не запрещенных федеральными законами.

АО «Концерн Росэнергоатом» в своей деятельности руководствуется основными принципами государственной политики в области управления и распоряжения имуществом и акциями организаций атомного энергопромышленного комплекса Российской Федерации, предусмотренными Федеральным законом от 05 февраля 2007 года № 13-Ф3 «Об особенностях управления и распоряжения имуществом и акциями организаций, осуществляющих деятельность в области использования атомной энергии, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». АО «Концерн Росэнергоатом» в своей деятельности руководствуется основными положениями, предусмотренными Федеральным законом от 21 ноября 1995 года № 170-ФЗ «Об использовании атомной энергии».

Для достижения целей деятельности и обеспечения собственных нужд АО «Концерн Росэнергоатом» вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом, в том числе:

• обеспечение защиты сведений, составляющих государственную и коммерческую тайну;
• выполнение функций эксплуатирующей организации ядерных установок, радиационных источников, пунктов хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
• размещение, сооружение, эксплуатация и вывод из эксплуатации ядерных установок, радиационных источников и пунктов хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ, хранилищ радиоактивных отходов;
• безопасное для работников объектов использования атомной энергии и населения обращение с ядерными материалами и радиоактивными веществам, в том числе при производстве, использовании, хранении, переработке, транспортировании и захоронении.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Концерн Росэнергоатом»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Концерн Росэнергоатом»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Концерн Росэнергоатом»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Концерн Росэнергоатом»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Концерн Росэнергоатом»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Концерн Росэнергоатом»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Концерн Росэнергоатом»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Концерн Росэнергоатом»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Концерн Росэнергоатом» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Концерн Росэнергоатом»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Концерн Росэнергоатом»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
• 4. АО «Концерн Росэнергоатом» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)