Анализ финансового состояния АО «Концерн Росэнергоатом» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Концерн Росэнергоатом»

АО «Концерн Росэнергоатом» является одним из крупнейших предприятий электроэнергетической отрасли России и единственной в России эксплуатирующей организацией (оператором) атомных станций. В состав АО «Концерн Росэнергоатом» на правах филиалов входят действующие атомные станции, дирекции строящихся атомных станций, а также Филиал по реализации капитальных проектов, Научно-инженерный центр, Опытно-демонстрационный инженерный центр по выводу из эксплуатации, Технологический филиал, Дирекция по сооружению и эксплуатации плавучих атомных теплоэлектростанций.

Основной целью деятельности АО «Концерн Росэнергоатом» является обеспечение безопасного и экономически эффективного производства электрической энергии и мощности, тепловой энергии и получение прибыли за счет осуществления их купли-продажи (поставки), а также за счет осуществления видов деятельности, указанных в Уставе, и иных, не запрещенных федеральными законами.

АО «Концерн Росэнергоатом» в своей деятельности руководствуется основными принципами государственной политики в области управления и распоряжения имуществом и акциями организаций атомного энергопромышленного комплекса Российской Федерации, предусмотренными Федеральным законом от 05 февраля 2007 года № 13-Ф3 «Об особенностях управления и распоряжения имуществом и акциями организаций, осуществляющих деятельность в области использования атомной энергии, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». АО «Концерн Росэнергоатом» в своей деятельности руководствуется основными положениями, предусмотренными Федеральным законом от 21 ноября 1995 года № 170-ФЗ «Об использовании атомной энергии».

Для достижения целей деятельности и обеспечения собственных нужд АО «Концерн Росэнергоатом» вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом, в том числе:

  • обеспечение защиты сведений, составляющих государственную и коммерческую тайну;
  • выполнение функций эксплуатирующей организации ядерных установок, радиационных источников, пунктов хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
  • размещение, сооружение, эксплуатация и вывод из эксплуатации ядерных установок, радиационных источников и пунктов хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ, хранилищ радиоактивных отходов;
  • безопасное для работников объектов использования атомной энергии и населения обращение с ядерными материалами и радиоактивными веществам, в том числе при производстве, использовании, хранении, переработке, транспортировании и захоронении.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Концерн Росэнергоатом»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Концерн Росэнергоатом» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Концерн Росэнергоатом» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Концерн Росэнергоатом»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Концерн Росэнергоатом» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Концерн Росэнергоатом» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Концерн Росэнергоатом»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Концерн Росэнергоатом» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Концерн Росэнергоатом» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Концерн Росэнергоатом» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Концерн Росэнергоатом» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Концерн Росэнергоатом»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Концерн Росэнергоатом» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Концерн Росэнергоатом» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Концерн Росэнергоатом» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Концерн Росэнергоатом» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Концерн Росэнергоатом»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Концерн Росэнергоатом»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Концерн Росэнергоатом» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Концерн Росэнергоатом» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Концерн Росэнергоатом»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Концерн Росэнергоатом»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Концерн Росэнергоатом»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Концерн Росэнергоатом»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Концерн Росэнергоатом» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Концерн Росэнергоатом» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 131 3431 790 8312 255 6874 767 057
Результаты исследований и разработок11 274 3129 656 68617 000 47414 322 656
Основные средства1 349 049 7781 409 710 7221 458 669 2271 504 730 743
Доходные вложения в материальные активы47 75627 22713 9463 018
Финансовые вложения42 184 37453 934 87352 820 71752 534 190
Прочие внеоборотные активы69 949 70281 457 92089 404 75283 088 845
Всего по разделу 11 473 637 2651 556 578 2591 620 164 8031 659 446 509
2. Оборотные активы
Запасы45 628 16247 516 97345 618 18251 049 034
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям41 4527 58476 98212 269
краткосрочная дебиторская задолженность40 693 02040 351 60845 651 63650 965 576
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)33 889 87068 355 000124 512 618205 086 000
Денежные средства и денежные эквиваленты19 750 16028 473 0495 383 1494 245 615
Прочие оборотные активы454 183374 727399 388434 795
Всего по разделу 2140 456 847185 078 941221 641 955311 793 289
Баланс1 614 094 1121 741 657 2001 841 806 7581 971 239 798
3. Капитал и резервы
Уставный капитал793 122 540793 122 540793 122 540830 285 974
Резервный капитал244 382 900222 664 844199 051 312194 764 719
Прочие фонды и резервы022 719 01936 324 8640
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)350 524 071469 959 983579 690 492720 002 640
Всего по разделу 31 388 029 5111 508 466 3861 608 189 2081 745 053 333
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства68 434 34750 044 41120 555 3578 195 571
Отложенные налоговые обязательства15 129 05720 500 83028 602 06730 847 495
Оценочные обязательства3 816 0393 607 9834 435 8485 883 538
Прочие обязательства53 707 94569 153 00682 865 08179 985 594
Итого по разделу 4141 087 388143 306 230136 458 353124 912 198
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства26 696 30824 002 03915 881 39413 686 381
Кредиторская задолженность50 038 46656 642 57669 317 77676 505 641
Доходы будущих периодов83 911102 963118 620149 583
Оценочные обязательства7 978 0969 015 05011 742 01310 715 869
Прочие обязательства180 432121 95699 394216 793
Всего по разделу 584 977 21389 884 58497 159 197101 274 267
Баланс1 614 094 1121 741 657 2001 841 806 7581 971 239 798

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка360 385 842389 075 770456 712 704
Себестоимость(207 655 847)(232 596 850)(247 586 536)
Валовая прибыль (убыток)152 729 995156 478 920209 126 168
Коммерческие расходы(17 955)(38 985)(71 072)
Управленческие расходы(75 955 089)(75 749 789)(62 846 938)
Прибыль (убыток) от продаж76 756 95180 690 146146 208 158
Доходы от участия в других организациях3 038 9712 472 5701 941 489
Проценты к получению6 702 1258 170 68912 756 909
Проценты к уплате(4 079 728)(4 863 838)(5 807 315)
Прочие доходы5 689 4248 790 9589 531 434
Прочие расходы(22 579 988)(34 567 936)(30 141 863)
Прибыль (убыток) до налогообложения65 527 75560 692 589134 488 812
Текущий налог на прибыль(15 401 282)(14 202 148)(34 892 798)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(7 667 534)(10 007 425)(10 592 138)
Изменение отложенных налоговых обязательств(5 520 970)(8 708 011)(2 277 299)
Изменение отложенных налоговых активов149 168764 21668 447
Прочее43 353(104 177)19 348
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков1 182 5911 244 8783 668 251
Чистая прибыль (убыток)45 980 61539 687 347101 074 761

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------