Анализ финансового состояния АО «Концерн Росэнергоатом» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Концерн Росэнергоатом»

АО «Концерн Росэнергоатом» является одним из крупнейших предприятий электроэнергетической отрасли России и единственной в России эксплуатирующей организацией (оператором) атомных станций. В состав АО «Концерн Росэнергоатом» на правах филиалов входят действующие атомные станции, дирекции строящихся атомных станций, а также Филиал по реализации капитальных проектов, Научно-инженерный центр, Опытно-демонстрационный инженерный центр по выводу из эксплуатации, Технологический филиал, Дирекция по сооружению и эксплуатации плавучих атомных теплоэлектростанций.

Основной целью деятельности АО «Концерн Росэнергоатом» является обеспечение безопасного и экономически эффективного производства электрической энергии и мощности, тепловой энергии и получение прибыли за счет осуществления их купли-продажи (поставки), а также за счет осуществления видов деятельности, указанных в Уставе, и иных, не запрещенных федеральными законами.

АО «Концерн Росэнергоатом» в своей деятельности руководствуется основными принципами государственной политики в области управления и распоряжения имуществом и акциями организаций атомного энергопромышленного комплекса Российской Федерации, предусмотренными Федеральным законом от 05 февраля 2007 года № 13-Ф3 «Об особенностях управления и распоряжения имуществом и акциями организаций, осуществляющих деятельность в области использования атомной энергии, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». АО «Концерн Росэнергоатом» в своей деятельности руководствуется основными положениями, предусмотренными Федеральным законом от 21 ноября 1995 года № 170-ФЗ «Об использовании атомной энергии».

Для достижения целей деятельности и обеспечения собственных нужд АО «Концерн Росэнергоатом» вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом, в том числе:

  • обеспечение защиты сведений, составляющих государственную и коммерческую тайну;
  • выполнение функций эксплуатирующей организации ядерных установок, радиационных источников, пунктов хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
  • размещение, сооружение, эксплуатация и вывод из эксплуатации ядерных установок, радиационных источников и пунктов хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ, хранилищ радиоактивных отходов;
  • безопасное для работников объектов использования атомной энергии и населения обращение с ядерными материалами и радиоактивными веществам, в том числе при производстве, использовании, хранении, переработке, транспортировании и захоронении;
  • координация разработки, утверждения, ввода в действие, выполнения, проверки выполнения и оценки результативности выполнения общих программ обеспечения качества объектов использования атомной энергии и частных программ обеспечения качества деятельности в области использования атомной энергии на всех этапах жизненного цикла ядерной установки, радиационного источника и пункта хранения;
  • разработка и реализация мер по предотвращению аварий на ядерной установке, радиационном источнике и в пункте хранения и по снижению их негативных последствий для работников указанных объектов, населения и окружающей среды;
  • проведение работ по организации оказания экстренной помощи атомными станциями в случаях радиационно опасных ситуаций;
  • осуществление учета индивидуальных доз облучения работников объектов использования атомной энергии;
  • разработка и реализация в пределах своей компетенции мер по защите работников и населения в случае аварии на ядерной установке, на радиационном источнике или в пункте хранения;
  • осуществление учета и контроля ядерных материалов и радиоактивных веществ;
  • разработка и реализация мер пожарной безопасности;
  • осуществление радиационного контроля в санитарно-защитной зоне и зоне наблюдения;
  • деятельность по сбору, транспортированию, обработке, утилизации, обезвреживанию, размещению отходов 1-5 класса опасности;
  • осуществление подбора, подготовки и поддержания квалификации работников ядерной установки, радиационного источника, пункта хранения и создание для них необходимых социально-бытовых условий на производстве;
  • информирование населения о радиационной обстановке в санитарно-защитной зоне и зоне наблюдения;
  • обращение с радиоактивными отходами при их хранении, переработке, транспортировании и захоронении и пр.

АО «Концерн Росэнергоатом» видит свою миссию в обеспечении потребителей электрической и тепловой энергией, произведенной на АЭС Концерна, при гарантированном обеспечении безопасности как высшего приоритета в своей деятельности.

Важнейшим приоритетом деятельности АО «Концерн Росэнергоатом» является энергетическая безопасность и экономическое развитие России, защищенность и безопасность граждан, защита окружающей среды. При ведении основной деятельности по эксплуатации АЭС реализуются следующие принципы:

  • обеспечение ядерной, радиационной, технической, пожарной и экологической безопасности и охраны труда;
  • безусловное соблюдение законодательства Российской Федерации, соблюдение требований федеральных норм и правил безопасности, соблюдение ведомственных стандартов;
  • экономическая эффективность производства электрической и тепловой энергии на АЭС;
  • совершенствование культуры безопасности.

Удержание существующих позиций на традиционных рынках в условиях снижения темпов роста экономики России требует постоянного совершенствования процессов и технологий во всех сферах атомной отрасли, а также развития новых направлений бизнеса. В этой связи ключевыми направлениями деятельности Концерна являются:

  1. Повышение доли на международных рынках. В соответствии со стратегией развития дивизиона «Электроэнергетический» до 2030 года в рамках направления «Развитие атомного энергопромышленного комплекса России» выполнялись работы в области сервиса АЭС за рубежом. Сервисные услуги за рубежом для энергоблоков АЭС российского дизайна на этапах оказания содействия по созданию ядерной инфраструктуры странам-новичкам, подготовки персонала, ввода в эксплуатацию, технической поддержки эксплуатации и сервисных услуг.
  2. Снижение себестоимости продукции и сроков протекания процессов. С целью сокращения затрат и повышения эффективности управления процессами, связанными с подготовкой персонала российских и зарубежных АЭС, начат процесс по созданию «Технической академии» в дивизионе «Электроэнергетический» на базе НОУ «ДПО ЦИПК Росатома», учебно-тренировочных центров (УТЦ) атомных станций, АО «Атомтехэнерго» и АО «Атомэнергоремонт». Окончание работ по созданию «Технической академии» запланировано на конец 2018 года.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПО «Концерн Росэнергоатом»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПО «Концерн Росэнергоатом» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПО «Концерн Росэнергоатом» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПО «Концерн Росэнергоатом»

Рисунок 3 – Структура активов ПО «Концерн Росэнергоатом» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПО «Концерн Росэнергоатом» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПО «Концерн Росэнергоатом»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПО «Концерн Росэнергоатом» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПО «Концерн Росэнергоатом» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПО «Концерн Росэнергоатом» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПО «Концерн Росэнергоатом» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПО «Концерн Росэнергоатом»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПО «Концерн Росэнергоатом» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПО «Концерн Росэнергоатом» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПО «Концерн Росэнергоатом» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПО «Концерн Росэнергоатом» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПО «Концерн Росэнергоатом» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПО «Концерн Росэнергоатом» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПО «Концерн Росэнергоатом»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПО «Концерн Росэнергоатом»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПО «Концерн Росэнергоатом» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПО «Концерн Росэнергоатом» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПО «Концерн Росэнергоатом»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПО «Концерн Росэнергоатом»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПО «Концерн Росэнергоатом»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПО «Концерн Росэнергоатом»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПО «Концерн Росэнергоатом» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПО «Концерн Росэнергоатом» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПО «Концерн Росэнергоатом» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПО «Концерн Росэнергоатом» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПО «Концерн Росэнергоатом» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПО «Концерн Росэнергоатом» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 081 9401 131 3431 790 8312 255 687
Результаты исследований и разработок6 227 96211 274 3129 656 68617 000 474
Основные средства1 268 280 5601 349 049 7781 409 710 7221 458 669 227
Доходные вложения в материальные активы42 53347 75627 22713 946
Финансовые вложения36 776 12042 184 37453 934 87352 820 717
Прочие внеоборотные активы35 881 03969 949 70281 457 92089 404 752
Всего по разделу 11 348 290 1541 473 637 2651 556 578 2591 620 164 803
2. Оборотные активы
Запасы49 987 43745 628 16247 516 97345 618 182
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 201 48041 4527 58476 982
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты32 704 34540 693 02040 351 60845 651 636
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)20 293 35533 889 87068 355 000124 512 618
Денежные средства и денежные эквиваленты17 980 76019 750 16028 473 0495 383 149
Прочие оборотные активы212 569454 183374 727399 388
Всего по разделу 2122 379 946140 456 847185 078 941221 641 955
Баланс1 470 670 1001 614 094 1121 741 657 2001 841 806 758
3. Капитал и резервы
Уставный капитал769 592 397793 122 540815 841 559829 447 404
Добавочный капитал (без переоценки)6 959000
Резервный капитал251 825 792244 382 900222 664 844199 051 312
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)275 394 723350 524 071469 959 983579 690 492
Всего по разделу 31 296 819 8711 388 029 5111 508 466 3861 608 189 208
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства33 865 33568 434 34750 044 41120 555 357
Отложенные налоговые обязательства6 186 14615 129 05720 500 83028 602 087
Оценочные обязательства3 030 3283 816 0393 607 9834 435 848
Прочие обязательства10 437 82253 707 94569 153 00682 865 061
Итого по разделу 453 519 631141 087 388143 306 230136 458 353
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства54 066 55626 696 30824 002 03915 881 394
Кредиторская задолженность57 411 59850 038 46656 642 57669 317 776
Доходы будущих периодов308 09283 911102 963118 620
Оценочные обязательства8 394 8727 978 0969 015 05011 742 013
Прочие обязательства149 480180 432121 95699 394
Всего по разделу 5120 330 59884 977 21389 884 58497 159 197
Баланс1 470 670 1001 614 094 1121 741 657 2001 841 806 758

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг282 035 779360 385 842389 075 770
Себестоимость продукции, работ, услуг(176 452 597)(207 655 847)(232 596 850)
Валовая прибыль (убыток)105 583 182152 729 995156 478 920
Коммерческие расходы(21 775)(17 955)(38 985)
Управленческие расходы(78 224 142)(75 955 089)(75 749 789)
Прибыль (убыток) от продаж27 337 26576 756 95180 690 146
Доходы от участия в других организациях3 242 0113 038 9712 472 570
Проценты к получению3 890 3346 702 1258 170 689
Проценты к уплате(1 618 891)(4 079 728)(4 863 838)
Прочие доходы5 131 2895 689 4248 790 958
Прочие расходы(17 789 514)(22 579 988)(34 567 936)
Прибыль (убыток) до налогообложения20 192 49465 527 75560 692 589
Текущий налог на прибыль(1 032 659)(15 401 282)(14 202 148)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(5 931 131)(7 667 534)(10 007 425)
Изменение отложенных налоговых обязательств(9 001 926)(5 520 970)(8 708 011)
Изменение отложенных налоговых активов64 955149 168764 216
Прочее51 34943 353(104 177)
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков331 0941 182 5911 244 878
Чистая прибыль (убыток)10 605 30745 980 61539 687 347

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------

У Вас появились вопросы?