Анализ финансового состояния АО «Концерн Росэнергоатом» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Концерн Росэнергоатом»

АО «Концерн Росэнергоатом» является одним из крупнейших предприятий электроэнергетической отрасли России и единственной в России эксплуатирующей организацией (оператором) атомных станций. В состав АО «Концерн Росэнергоатом» на правах филиалов входят действующие атомные станции, дирекции строящихся атомных станций, а также Филиал по реализации капитальных проектов, Научно-инженерный центр, Опытно-демонстрационный инженерный центр по выводу из эксплуатации, Технологический филиал, Дирекция по сооружению и эксплуатации плавучих атомных теплоэлектростанций.

Основной целью деятельности АО «Концерн Росэнергоатом» является обеспечение безопасного и экономически эффективного производства электрической энергии и мощности, тепловой энергии и получение прибыли за счет осуществления их купли-продажи (поставки), а также за счет осуществления видов деятельности, указанных в Уставе, и иных, не запрещенных федеральными законами.

АО «Концерн Росэнергоатом» в своей деятельности руководствуется основными принципами государственной политики в области управления и распоряжения имуществом и акциями организаций атомного энергопромышленного комплекса Российской Федерации, предусмотренными Федеральным законом от 05 февраля 2007 года № 13-Ф3 «Об особенностях управления и распоряжения имуществом и акциями организаций, осуществляющих деятельность в области использования атомной энергии, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». АО «Концерн Росэнергоатом» в своей деятельности руководствуется основными положениями, предусмотренными Федеральным законом от 21 ноября 1995 года № 170-ФЗ «Об использовании атомной энергии».

Для достижения целей деятельности и обеспечения собственных нужд АО «Концерн Росэнергоатом» вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом, в том числе:

  • обеспечение защиты сведений, составляющих государственную и коммерческую тайну;
  • выполнение функций эксплуатирующей организации ядерных установок, радиационных источников, пунктов хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
  • размещение, сооружение, эксплуатация и вывод из эксплуатации ядерных установок, радиационных источников и пунктов хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ, хранилищ радиоактивных отходов;
  • безопасное для работников объектов использования атомной энергии и населения обращение с ядерными материалами и радиоактивными веществам, в том числе при производстве, использовании, хранении, переработке, транспортировании и захоронении.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Концерн Росэнергоатом»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Концерн Росэнергоатом»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Концерн Росэнергоатом»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Концерн Росэнергоатом»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Концерн Росэнергоатом»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Концерн Росэнергоатом»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Концерн Росэнергоатом»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Концерн Росэнергоатом»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Концерн Росэнергоатом» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Концерн Росэнергоатом»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Концерн Росэнергоатом»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Концерн Росэнергоатом» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Концерн Росэнергоатом» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Концерн Росэнергоатом» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 790 8312 255 6874 767 0576 165 401
Результаты исследований и разработок9 656 68617 000 47414 322 65610 915 751
Основные средства1 409 710 7221 458 669 2271 504 730 7431 518 370 824
Доходные вложения в материальные активы27 22713 9463 0182 802
Финансовые вложения53 934 87352 820 71752 534 19061 610 952
Прочие внеоборотные активы81 457 92089 404 75283 088 84575 026 042
Всего по разделу 11 556 578 2591 620 164 8031 659 446 5091 672 091 772
2. Оборотные активы
Запасы47 516 97345 618 18251 049 03450 264 871
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям7 58476 98212 26913 392
краткосрочная дебиторская задолженность40 351 60845 651 63650 965 57646 905 488
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)68 355 000124 512 618205 086 000297 046 870
Денежные средства и денежные эквиваленты28 473 0495 383 1494 245 6155 678 968
Прочие оборотные активы374 727399 388434 795674 451
Всего по разделу 2185 078 941221 641 955311 793 289400 584 040
Баланс1 741 657 2001 841 806 7581 971 239 7982 072 675 812
3. Капитал и резервы
Уставный капитал793 122 540793 122 540830 285 974830 285 974
Резервный капитал222 664 844199 051 312194 764 719205 405 184
Прочие фонды и резервы22 719 01936 324 86400
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)469 959 983579 690 492720 002 640823 837 395
Всего по разделу 31 508 466 3861 608 189 2081 745 053 3331 859 528 553
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства50 044 41120 555 3578 195 5710
Отложенные налоговые обязательства20 500 83028 602 06730 847 49529 227 911
Оценочные обязательства3 607 9834 435 8485 883 5387 498 969
Прочие обязательства69 153 00682 865 08179 985 59472 040 781
Итого по разделу 4143 306 230136 458 353124 912 198108 767 661
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства24 002 03915 881 39413 686 3816 705 971
Кредиторская задолженность56 642 57669 317 77676 505 64185 688 173
Доходы будущих периодов102 963118 620149 58341 394
Оценочные обязательства9 015 05011 742 01310 715 86911 791 965
Прочие обязательства121 95699 394216 793152 095
Всего по разделу 589 884 58497 159 197101 274 267104 379 598
Баланс1 741 657 2001 841 806 7581 971 239 7982 072 675 812

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка389 075 770456 712 704462 472 190
Себестоимость(232 596 850)(247 586 536)(265 034 297)
Валовая прибыль (убыток)156 478 920209 126 168197 437 893
Коммерческие расходы(38 985)(71 072)(93 901)
Управленческие расходы(75 749 789)(62 846 938)(44 217 894)
Прибыль (убыток) от продаж80 690 146146 208 158153 126 098
Доходы от участия в других организациях2 472 5701 941 489747 496
Проценты к получению8 170 68912 756 90912 981 714
Проценты к уплате(4 863 838)(5 807 315)(5 474 111)
Прочие доходы8 790 9589 531 4345 722 278
Прочие расходы(34 567 936)(30 141 863)(32 739 131)
Прибыль (убыток) до налогообложения60 692 589134 488 812134 364 344
Текущий налог на прибыль(14 202 148)(34 892 798)(36 941 481)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(10 007 425)(10 592 138)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(8 708 011)(2 277 299)(0)
Изменение отложенных налоговых активов764 21668 447(0)
Прочее(104 177)19 348250 298
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков1 244 8783 668 2511 608 224
Чистая прибыль (убыток)39 687 347101 074 76199 281 385

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------