Анализ финансового состояния ПАО «Научно-производственное объединение «Алмаз» имени академика А.А. Расплетина» (ПАО «НПО «Алмаз») (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «НПО «Алмаз»

Публичное акционерное общество «Научно-производственное объединение «Алмаз» имени академика А.А. Расплетина» (ПАО «НПО «Алмаз») было образовано как головное предприятие по разработке систем управляемого ракетного оружия класса «воздух-поверхность». С 1950 года решением Правительства СССР на него были возложены новые задачи по укреплению обороноспособности страны – создание системы ПВО г. Москвы и Московского промышленного района, разработка первого отечественного стационарного зенитного ракетного комплекса «Беркут». Принятие ЗРК «Беркут» на вооружение ПВО под индексом С-25 определило основной профиль предприятия как головного разработчика ЗРС противовоздушной обороны.

Основными видами деятельности ПАО «НПО «Алмаз» являются:

  • выполнение работ по разработке, производству, испытаниям, установке, монтажу, техническому обслуживанию, ремонту, утилизации, реализации, гарантийному и сервисному обслуживанию, авторскому и гарантийному надзору вооружения и военной техники в интересах обеспечения обороны Российской Федерации и иных согласованных установленным порядком заказчиков;
  • осуществление деятельности по военно-техническому сотрудничеству в области международных отношений, связанную с вывозом и ввозом, в том числе с поставкой или закупкой продукции военного назначения, а также с разработкой и производством продукции военного назначения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, выполнение функций головного исполнителя экспортных контрактов, заключаемых Российской Федерацией с иностранными заказчиками;
  • разработка, производство, испытания, ремонт авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;
  • космическая деятельность;
  • выполнение фундаментальных, прикладных, научно-исследовательских, опытно- конструкторских, проектных и технологических работ по разработке продукции вооружения и военной техники;
  • мониторинг процессов планирования, управления и обработки информации специального и гражданского назначения;
  • обеспечение защиты государственной тайны, противодействие иностранным техническим разведкам и технической защиты информации при выполнении работ по государственному оборонному заказу и разработке изделий военной техники;
  • осуществление деятельности, связанной с использованием сведений, составляющих государственную тайну;
  • обеспечение организации и проведения мероприятий по мобилизационной подготовке и гражданской обороне в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  • выполнение работ и оказание услуг по защите государственной тайны, противодействию иностранным техническим разведкам и технической защите информации в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации;
  • проведение работ, связанных с созданием средств защиты информации и технических средств защиты;
  • организация в установленном порядке охраны и пожарной безопасности и пр.

Приоритетными направлениями деятельности ПАО «НПО «Алмаз» являются:

  • разработка и совершенствование универсальной зенитной ракетной системы дальнего действия на базе технических решений С-400 «Триумф»;
  • разработка и исследование опытного образца лазерного комплекса авиационного базирования для противодействия в инфракрасной области спектра разведывательным средствам на земле, море, в воздухе и в космосе;
  • создание многоканальной, многорубежной, модульной зенитной ракетно-артиллерийской системы для вооружения боевых надводных кораблей и вспомогательных судов ВМФ;
  • изготовление образцов вооружения и военной техники для ВС РФ и инозаказчиков;
  • модернизация находящихся на вооружении ВС РФ и поставленных инозаказчикам образцов вооружения и военной техники, проведение их авторского надзора и гарантийного обслуживания.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НПО «Алмаз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «НПО «Алмаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «НПО «Алмаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НПО «Алмаз»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «НПО «Алмаз» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «НПО «Алмаз» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «НПО «Алмаз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «НПО «Алмаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «НПО «Алмаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «НПО «Алмаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «НПО «Алмаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «НПО «Алмаз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «НПО «Алмаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «НПО «Алмаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «НПО «Алмаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «НПО «Алмаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НПО «Алмаз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НПО «Алмаз» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «НПО «Алмаз»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «НПО «Алмаз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «НПО «Алмаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «НПО «Алмаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «НПО «Алмаз»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «НПО «Алмаз»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «НПО «Алмаз»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «НПО «Алмаз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НПО «Алмаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НПО «Алмаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НПО «Алмаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НПО «Алмаз» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НПО «Алмаз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НПО «Алмаз» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «НПО «Алмаз» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НПО «Алмаз» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НПО «Алмаз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НПО «Алмаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «НПО «Алмаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «НПО «Алмаз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «НПО «Алмаз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «НПО «Алмаз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «НПО «Алмаз» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы119 541139 017113 204362 959
Результаты исследований и разработок352 327339 748181 095567 802
Основные средства3 705 9013 715 6813 803 4826 895 160
Финансовые вложения3 308 9582 339 8521 954 3311 996 694
Отложенные налоговые активы1 1292 85061 527399 934
Прочие внеоборотные активы1 608 2622 209 625940 2425 586 079
Всего по разделу 19 096 1188 746 7737 053 88115 808 628
2. Оборотные активы
Запасы28 636 81120 953 56031 252 83055 216 950
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям30 829290 950929 470580 779
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты51 317 65260 842 25772 473 52457 146 299
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)187 7507 00013 31919 891
Денежные средства и денежные эквиваленты23 983 09522 573 4176 213 1756 451 024
Прочие оборотные активы4795336 388
Всего по разделу 2104 156 184104 667 279110 882 351119 421 331
Баланс113 252 302113 414 052117 936 232135 229 959
3. Капитал и резервы
Уставный капитал769 311769 311769 3111 161 596
Собственные акции, выкупленные у акционеров000-654 271
Переоценка внеоборотных активов32 97032 97032 97032 970
Добавочный капитал (без переоценки)2 187 4032 181 3752 302 5252 302 525
Резервный капитал186 116186 116186 116186 116
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)3 587 4413 703 6873 906 7488 542 839
Всего по разделу 36 763 2416 873 4597 197 67011 571 775
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства3 772 02504 401 00016 961 635
Отложенные налоговые обязательства980 883826 809996 6661 452 652
Оценочные обязательства002 170 7862 341 874
Итого по разделу 44 752 908826 8097 568 45220 756 161
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства001 526 885833 610
Кредиторская задолженность101 301 495105 117 73698 898 51899 706 488
Доходы будущих периодов734702671640
Оценочные обязательства433 924595 3462 744 0362 361 285
Всего по разделу 5101 736 153105 713 784103 170 110102 902 023
Баланс113 252 302113 414 052117 936 232135 229 959

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг53 364 88155 165 09555 523 149
Себестоимость продукции, работ, услуг(49 024 418)(47 228 552)(56 180 653)
Валовая прибыль (убыток)4 340 4637 936 543(657 504)
Коммерческие расходы(1 826 187)(4 974)(43 514)
Прибыль (убыток) от продаж2 514 2767 931 569(701 018)
Доходы от участия в других организациях9 1054 62942 601
Проценты к получению1 197 295819 490436 073
Проценты к уплате(95 248)(272 433)(706 187)
Прочие доходы4 467 7244 540 2295 687 041
Прочие расходы(7 329 381)(11 029 244)(4 633 515)
Прибыль (убыток) до налогообложения763 7711 994 240124 995
Текущий налог на прибыль(702 430)(1 629 565)(0)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(393 880)(1 354 673)(67 400)
Изменение отложенных налоговых обязательств154 074(182 633)(16 635)
Изменение отложенных налоговых активов1 72158 67759 035
Прочее(12 486)8 785(47 506)
Чистая прибыль (убыток)204 650249 504119 889

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------