Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Акрон»

ПАО «Акрон» - один из ведущих вертикально интегрированных производителей минеральных удобрений в России и в мире. Входит в топ-4 производителей сложных удобрений NPK в Европе и в топ-10 в мире.

Основной целью деятельности ПАО «Акрон» является получение прибыли.

Основными видами (предметом) деятельности ПАО «Акрон» являются:

  • производство и реализация минеральных удобрений, химической продукции, товаров народного потребления и другой продукции;
  • оказание платных услуг;
  • оказание услуг по представлению интересов иностранных фирм на территории Российской Федерации и интересов российских предприятий за рубежом в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации;
  • оказание услуг телефонной связи и трансляции звуковых программ по сетям производственного вещания;
  • организация рекламы и оказание маркетинговых, товарообменных и посреднических услуг, в том числе в сфере внешнеэкономической деятельности, включая экспорт, импорт, таможенное оформление и экспедирование импортных грузов;
  • перевод иностранных документов;
  • организация общественного питания и других социальных услуг для работников ПАО «Акрон», создание и обеспечение функционирования кафе, ресторанов и других коммерческих предприятий питания;
  • осуществление сервисных функций для пользователей продукции собственного производства, а также продукции других предприятий и организаций;
  • осуществление лизинговых операций на территории Российской Федерации и за рубежом;
  • осуществление охраны собственного имущества; осуществление строительной деятельности;
  • проведение выставок, ярмарок, аукционов, торгов, конкурсов и оказание услуг по их организации и обслуживанию;
  • получение, анализ, обработка и распространение коммерческой, научно-технической информации, изучение спроса и предложений на отдельные виды продукции;
  • ремонт химико-технологических систем и изготовление оборудования для ремонтно-эксплуатационных нужд, проектные, строительные и ремонтно-строительные работы, в том числе взрывопожароопасных производств;
  • разработка и реализация программных продуктов по техническому и экологическому контролю за производством;
  • разработка экологически безопасных технологий, их использование и реализация;
  • разработка средств контроля за состоянием окружающей среды, оказание услуг по биотестированию среды в районах промышленных предприятий.

Широкий ассортимент производимой в ПАО «Акрон» продукции включает сложные и азотные удобрения, а также промышленные продукты. ПАО «Акрон» планомерно наращивает свои производственные мощности, расширяет возможности дистрибуции и линейку выпускаемой продукции.

В основе вертикальной интеграции лежит цепочка взаимосвязанных сегментов: добыча сырья, производство, логистика, дистрибуция. Это обеспечивает устойчивость, эффективность и конкурентоспособность бизнеса.

ПАО «Акрон» обладает следующими уникальными конкурентными преимуществами в своей отрасли:

  1. Это одна из наиболее конкурентоспособных компаний в мире благодаря высокой степени вертикальной интеграции: от собственного производства базового сырья до поставок продукции конечному потребителю.
  2. Лидерство на ключевых рынках сбыта благодаря широкому ассортименту продукции высокого качества и налаженной логистике поставок.
  3. Талантливые, высококвалифицированные и хорошо мотивированные сотрудники, обладающие успешным опытом реализации инвестпроектов.
  4. Потенциал для дальнейшего увеличения объемов производства конечной продукции как результат успешной реализации проектов по производству базового сырья.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Акрон»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Акрон» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Акрон» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Акрон»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Акрон» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Акрон» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Акрон»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Акрон» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Акрон» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Акрон» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Акрон» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Акрон»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Акрон» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Акрон» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Акрон» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Акрон» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Акрон» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Акрон» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Акрон»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Акрон»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Акрон» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Акрон» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Акрон»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Акрон»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Акрон»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Акрон»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Акрон» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Акрон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Акрон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Акрон» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Акрон» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Акрон» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Акрон» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Акрон» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Акрон» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Акрон» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Акрон» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Акрон» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Акрон» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Акрон» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Акрон» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы63 20467 12670 90575 811
Основные средства31 027 42238 921 06437 484 28539 341 253
Финансовые вложения82 342 87188 672 73890 929 65690 559 047
Отложенные налоговые активы246 286258 183253 651264 118
Прочие внеоборотные активы665 328271 547572 654655 786
Всего по разделу 1114 345 111128 190 658129 311 151130 896 015
2. Оборотные активы
Запасы8 759 6516 753 3376 588 9396 795 557
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям759 450570 5301 145 10278 461
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты8 917 9106 510 8434 603 4079 689 871
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)8 574 8126 444 74712 80912 313
Денежные средства и денежные эквиваленты6 786 5513 325 7787 160 6964 409 642
Прочие оборотные активы84 02472 53928 96931 670
Всего по разделу 233 882 39823 677 77419 539 92221 017 514
Баланс148 227 509151 868 432148 851 073151 913 529
3. Капитал и резервы
Уставный капитал202 670202 670202 670202 670
Переоценка внеоборотных активов973 592969 280946 893938 268
Добавочный капитал (без переоценки)5 9766 5616 8466 846
Резервный капитал30 40130 40130 40130 401
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)29 441 01226 947 92221 226 46718 389 603
Всего по разделу 330 653 65128 156 83422 413 27719 567 788
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства69 417 87734 709 51859 171 68865 682 055
Отложенные налоговые обязательства6 466 8176 268 1606 971 3816 823 028
Итого по разделу 475 884 69440 977 67866 143 06972 505 083
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства37 418 88579 287 92457 918 21156 149 942
Кредиторская задолженность4 034 7743 138 8202 090 3353 217 312
Доходы будущих периодов124222567 667
Оценочные обязательства234 888301 769283 606335 944
Прочие обязательства4935 3852 55069 793
Всего по разделу 541 689 16482 733 92060 294 72759 840 658
Баланс148 227 509151 868 432148 851 073151 913 529

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг50 216 03454 783 40967 753 913
Себестоимость продукции, работ, услуг(28 389 547)(34 525 862)(36 629 423)
Валовая прибыль (убыток)21 826 48720 257 54731 124 490
Коммерческие расходы(3 364 646)(3 855 839)(4 600 071)
Управленческие расходы(3 993 002)(3 091 692)(3 780 911)
Прибыль (убыток) от продаж14 468 83913 310 01622 743 508
Доходы от участия в других организациях1 084 6823 643 1949 104 742
Проценты к получению574 422317 97743 901
Проценты к уплате(9 335 011)(8 880 577)(7 729 472)
Прочие доходы14 420 1623 639 768706 231
Прочие расходы(7 845 703)(3 021 670)(13 312 913)
Прибыль (убыток) до налогообложения13 367 3919 008 70811 555 997
Текущий налог на прибыль(2 516 864)(719 174)(923 389)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)149 160(374 815)(1 546 630)
Изменение отложенных налоговых обязательств(317 672)(703 221)148 353
Изменение отложенных налоговых активов11 897(4 532)10 467
Прочее533 59346 12018 938
Чистая прибыль (убыток)11 078 3457 627 90110 810 366

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------