Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Акрон»

ПАО «Акрон» - один из ведущих вертикально интегрированных производителей минеральных удобрений в России и в мире. Входит в топ-4 производителей сложных удобрений NPK в Европе и в топ-10 в мире.

Основной целью деятельности ПАО «Акрон» является получение прибыли.

Основными видами (предметом) деятельности ПАО «Акрон» являются:

  • производство и реализация минеральных удобрений, химической продукции, товаров народного потребления и другой продукции;
  • оказание платных услуг;
  • оказание услуг по представлению интересов иностранных фирм на территории Российской Федерации и интересов российских предприятий за рубежом в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации;
  • оказание услуг телефонной связи и трансляции звуковых программ по сетям производственного вещания;
  • организация рекламы и оказание маркетинговых, товарообменных и посреднических услуг, в том числе в сфере внешнеэкономической деятельности, включая экспорт, импорт, таможенное оформление и экспедирование импортных грузов;
  • перевод иностранных документов;
  • организация общественного питания и других социальных услуг для работников ПАО «Акрон», создание и обеспечение функционирования кафе, ресторанов и других коммерческих предприятий питания;
  • осуществление сервисных функций для пользователей продукции собственного производства, а также продукции других предприятий и организаций;
  • осуществление лизинговых операций на территории Российской Федерации и за рубежом;
  • осуществление охраны собственного имущества; осуществление строительной деятельности;
  • проведение выставок, ярмарок, аукционов, торгов, конкурсов и оказание услуг по их организации и обслуживанию;
  • получение, анализ, обработка и распространение коммерческой, научно-технической информации, изучение спроса и предложений на отдельные виды продукции;
  • ремонт химико-технологических систем и изготовление оборудования для ремонтно-эксплуатационных нужд, проектные, строительные и ремонтно-строительные работы, в том числе взрывопожароопасных производств;
  • разработка и реализация программных продуктов по техническому и экологическому контролю за производством;
  • разработка экологически безопасных технологий, их использование и реализация;
  • разработка средств контроля за состоянием окружающей среды, оказание услуг по биотестированию среды в районах промышленных предприятий.

Широкий ассортимент производимой в ПАО «Акрон» продукции включает сложные и азотные удобрения, а также промышленные продукты. ПАО «Акрон» планомерно наращивает свои производственные мощности, расширяет возможности дистрибуции и линейку выпускаемой продукции.

В основе вертикальной интеграции лежит цепочка взаимосвязанных сегментов: добыча сырья, производство, логистика, дистрибуция. Это обеспечивает устойчивость, эффективность и конкурентоспособность бизнеса.

ПАО «Акрон» обладает следующими уникальными конкурентными преимуществами в своей отрасли:

  1. Это одна из наиболее конкурентоспособных компаний в мире благодаря высокой степени вертикальной интеграции: от собственного производства базового сырья до поставок продукции конечному потребителю.
  2. Лидерство на ключевых рынках сбыта благодаря широкому ассортименту продукции высокого качества и налаженной логистике поставок.
  3. Талантливые, высококвалифицированные и хорошо мотивированные сотрудники, обладающие успешным опытом реализации инвестпроектов.
  4. Потенциал для дальнейшего увеличения объемов производства конечной продукции как результат успешной реализации проектов по производству базового сырья.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Акрон»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Акрон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Акрон» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Акрон»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Акрон» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Акрон» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Акрон»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Акрон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Акрон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Акрон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Акрон» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Акрон»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Акрон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Акрон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Акрон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Акрон» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Акрон» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Акрон» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Акрон»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Акрон»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Акрон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Акрон» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Акрон»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Акрон»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Акрон» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Акрон»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Акрон»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Акрон» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Акрон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Акрон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Акрон» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Акрон» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Акрон» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Акрон» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Акрон» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Акрон» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Акрон» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Акрон» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Акрон» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Акрон» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы67 12670 90575 81178 970
Основные средства38 921 06437 484 28539 341 25339 894 196
Финансовые вложения88 672 73890 929 65690 559 04799 492 209
Отложенные налоговые активы258 183253 651264 118269 242
Прочие внеоборотные активы271 547572 654655 7861 039 379
Всего по разделу 1128 190 658129 311 151130 896 015140 773 996
2. Оборотные активы
Запасы6 753 3376 588 9396 795 5576 803 712
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям570 5301 145 10278 46149 498
краткосрочная дебиторская задолженность6 510 8434 603 4079 689 8716 275 526
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)6 444 74712 80912 31310 911
Денежные средства и денежные эквиваленты3 325 7787 160 6964 409 6422 581 009
Прочие оборотные активы72 53928 96931 67028 067
Всего по разделу 223 677 77419 539 92221 017 51415 748 723
Баланс151 868 432148 851 073151 913 529156 522 719
3. Капитал и резервы
Уставный капитал202 670202 670202 670202 670
Переоценка внеоборотных активов969 280946 893938 268936 533
Добавочный капитал (без переоценки)6 5616 8466 8460
Резервный капитал30 40130 40130 40130 401
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)26 947 92221 226 46718 389 60323 103 543
Всего по разделу 328 156 83422 413 27719 567 78824 273 147
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства34 709 51859 171 68865 682 05598 665 780
Отложенные налоговые обязательства6 268 1606 971 3816 823 0286 892 222
Итого по разделу 440 977 67866 143 06972 505 083105 558 002
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства79 287 92457 918 21156 149 94218 078 659
Кредиторская задолженность3 138 8202 090 3353 217 3128 181 207
Доходы будущих периодов222567 66764 458
Оценочные обязательства301 769283 606335 944367 246
Прочие обязательства5 3852 55069 7930
Всего по разделу 582 733 92060 294 72759 840 65826 691 570
Баланс151 868 432148 851 073151 913 529156 522 719

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка54 783 40967 753 91367 112 310
Себестоимость(34 525 862)(36 629 423)(40 731 147)
Валовая прибыль (убыток)20 257 54731 124 49026 381 163
Коммерческие расходы(3 855 839)(4 600 071)(5 049 555)
Управленческие расходы(3 091 692)(3 780 911)(3 743 361)
Прибыль (убыток) от продаж13 310 01622 743 50817 588 247
Доходы от участия в других организациях3 643 1949 104 7429 600 540
Проценты к получению317 97743 90133 578
Проценты к уплате(8 880 577)(7 729 472)(6 776 359)
Прочие доходы3 639 768706 2316 529 962
Прочие расходы(3 021 670)(13 312 913)(4 171 060)
Прибыль (убыток) до налогообложения9 008 70811 555 99722 804 908
Текущий налог на прибыль(719 174)(923 389)(3 193 354)
Изменение отложенных налоговых обязательств(703 221)148 353(69 194)
Изменение отложенных налоговых активов(4 532)10 4675 124
Прочее46 12018 938(16 691)
Чистая прибыль (убыток)7 627 90110 810 36619 530 793

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------