Анализ финансового состояния АО «Газстройдеталь» (2014-2016 гг.)

Общая характеристика АО «Газстройдеталь»

АО «Газстройдеталь» – компания, занимающая устойчивую позицию на рынке проектирования и производства соединительных деталей для магистральных и промысловых трубопроводов и сосудов, работающих под давлением.

Целью АО «Газстройдеталь» является извлечение прибыли.

АО «Газстройдеталь» осуществляет следующие основные виды деятельности:

• производство нефтегазоперерабатывающего оборудования;
• изготовление иестандартизированного оборудования и соединительных деталей; осуществление транспортных перевозок и оказание других услуг населению и юридическим лицам;
• производство товаров народного потребления;
• проведение опытно-конструкторских работ по разработке новых видов изделий; организация и осуществление всех видов коммерческой, торгово-закупочной, посреднической деятельности, розничной, оптовой торговли через: собственные магазины, существующую торговую сеть и торговые биржи;
• осуществление рекламной и маркетинговой деятельности, проведение консультаций; организация и участие в конкурсах, выставках, ярмарках в РФ и за рубежом; другие виды деятельности, не противоречащие действующим федеральным законам; производство, проведение испытаний, постановка пожарной техники и огнетушащих средств.

Производство АО «Газстройдеталь» полностью реализует технологический цикл изготовления соединительных деталей и нестандартизированного оборудования.

Приоритетными направлениями деятельности АО «Газстройдеталь» являются:

• обеспечение устойчивого финансового состояния АО «Газстройдеталь»;
• обеспечение сбалансированного развития АО «Газстройдеталь» по всем направлениям деятельности; экономического роста при максимально рациональном использовании финансовых, материальных, информационных, трудовых и природных ресурсов;
• повышение эффективности всех бизнес-процессов и фактов хозяйственной деятельности АО «Газстройдеталь»;
• применение политики в области качества, направленной на рост удовлетворенности потребителей, выпуск конкурентоспособной продукции;
• расширение номенклатуры, производство сложных и высокотехнологичных изделий;
• исследование конкурентной ситуации и выгодное позиционирование своего товара с соответствующей определенному сегменту рынка ценой и качеством;
• увеличение объемов выпуска продукции;
• увеличение инвестиций в факторы развития АО «Газстройдеталь»;
• исследование потребностей, завоевание новых рынков сбыта;
• повышение профессиональной квалификации и подготовка новых кадров;
• снижение энергоемкости производства и увеличение производительности труда;
• обеспечение экологической, промышленной и профессиональной безопасности производства и охраны труда.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Газстройдеталь»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Газстройдеталь» за 2014-2016 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Газстройдеталь» за 2014-2016 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Газстройдеталь»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Газстройдеталь» за 2014-2016 гг. (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Газстройдеталь» за 2014-2016 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Газстройдеталь»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Газстройдеталь» за 2014-2016 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Газстройдеталь» за 2014-2016 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Газстройдеталь» за 2014-2016 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Газстройдеталь» за 2014-2016 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Газстройдеталь»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Газстройдеталь» за 2014-2016 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Газстройдеталь» за 2014-2016 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Газстройдеталь» за 2014-2016 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Газстройдеталь» за 2014-2016 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Газстройдеталь» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Газстройдеталь» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Газстройдеталь»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Газстройдеталь»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Газстройдеталь» за 2014-2016 гг.

Рисунок 15 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Газстройдеталь» за 2014-2016 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Анализ деловой активности АО «Газстройдеталь»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Газстройдеталь»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Газстройдеталь»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Газстройдеталь»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Газстройдеталь» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Газстройдеталь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Газстройдеталь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Газстройдеталь» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Газстройдеталь» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Газстройдеталь» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «Газстройдеталь» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Газстройдеталь» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Газстройдеталь» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Газстройдеталь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Газстройдеталь» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы