Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Челябинский трубопрокатный завод» (ПАО «ЧТПЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Радий» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Радий»
АО «Радий» – одно из ведущих российских предприятий, специализирующихся на разработке и производстве радиоэлектронной аппаратуры.
Основными целями деятельности АО «Радий» являются: извлечение прибыли, участие в реализации государственных программ, а также иные цели, не запрещенные законодательством Российской Федерации.
АО «Радий» осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации порядке следующие виды деятельности:
- выпуск продукции специального и производственно-технического назначения, товаров народного потребления, в том числе с использованием драгоценных металлов, оказание услуг другим предприятиям и населению;
- разработка, производство и ремонт военной техники.
АО «Радий» может вести одновременно другие виды деятельности:
- коммерческая торговля;
- брокерские и представительские функции в России и зарубежных странах;
- консультационно-информационные услуги, как на внутреннем, так и на внешнем рынке, направленные на повышение динамики развития АО «Радий»;
- строительно-монтажные, ремонтно-строительные работы, включая капитальное строительство, как самостоятельно, так и на основе кооперации;
- научно-исследовательские, проектно-конструкторские работы и другие виды деятельности, не противоречащие законодательству РФ;
- услуги местной, междугородней телефонной связи;
- типографские услуги;
- услуги общественного питания;
- услуги общежитий и гостиниц;
- производство тары;
- производство печатных плат;
- производство мебели;
- услуги теплоснабжения, водоснабжения, канализации;
- охранная деятельность на предприятии;
- работа со сведениями, составляющими государственную тайну, осуществление мер по ограничению получения иностранными гражданами (акционерами) информации имеющей секретный характер;
- деятельность грузового автомобильного неспециализированного транспорта;
- производство металлопластиковых конструкций оконных и дверных заполнений;
- оказание медицинских услуг.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Радий»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Радий» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Радий» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Радий»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Радий» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Радий» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Радий»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Радий» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Радий» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Радий» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Радий» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Радий»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Радий» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Радий» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Радий» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Радий» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Радий» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Радий» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Радий»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Радий»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Радий» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Радий» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Радий»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Радий»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Радий» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Радий»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Радий»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Радий» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Радий» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Радий» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Радий» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «Радий» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 2 204 | 1 709 | 1 252 | 837 |
Результаты исследований и разработок | 6 956 | 8 650 | 6 630 | 4 610 |
Основные средства | 50 253 | 37 510 | 34 418 | 30 642 |
Отложенные налоговые активы | 1 527 | 531 | 659 | 1 827 |
Прочие внеоборотные активы | 488 | 387 | 283 | 357 |
Всего по разделу 1 | 61 428 | 48 787 | 43 242 | 38 273 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 227 585 | 223 208 | 222 279 | 365 949 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 0 | 0 | 0 | 83 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 42 321 | 101 144 | 68 750 | 105 893 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 28 685 | 7 800 | 24 921 | 5 290 |
Прочие оборотные активы | 7 167 | 8 557 | 9 414 | 22 803 |
Всего по разделу 2 | 305 758 | 340 709 | 325 364 | 500 018 |
Баланс | 367 186 | 389 496 | 368 606 | 538 291 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 649 | 649 | 649 | 649 |
Переоценка внеоборотных активов | 21 489 | 21 219 | 21 169 | 21 067 |
Резервный капитал | 33 | 33 | 33 | 33 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 172 169 | 114 576 | 133 728 | 135 421 |
Всего по разделу 3 | 194 340 | 136 477 | 155 579 | 157 170 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 45 000 | 96 020 | 0 | 0 |
Отложенные налоговые обязательства | 16 222 | 15 457 | 9 688 | 8 571 |
Итого по разделу 4 | 61 222 | 111 477 | 9 688 | 8 571 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 20 251 | 55 077 | 143 301 |
Кредиторская задолженность | 98 568 | 107 416 | 140 729 | 216 819 |
Доходы будущих периодов | 7 086 | 2 358 | 1 625 | 893 |
Оценочные обязательства | 5 030 | 4 235 | 5 490 | 6 827 |
Прочие обязательства | 940 | 7 282 | 418 | 4 710 |
Всего по разделу 5 | 111 624 | 141 542 | 203 339 | 372 550 |
Баланс | 367 186 | 389 496 | 368 606 | 538 291 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 519 000 | 746 322 | 727 011 |
Себестоимость | (463 481) | (671 360) | (671 315) |
Валовая прибыль (убыток) | 55 519 | 74 962 | 55 696 |
Коммерческие расходы | (10 878) | (19 332) | (16 835) |
Прибыль (убыток) от продаж | 44 641 | 55 630 | 38 861 |
Проценты к уплате | (5 723) | (10 317) | (10 897) |
Прочие доходы | 9 891 | 10 359 | 7 657 |
Прочие расходы | (12 127) | (28 097) | (31 205) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 36 682 | 27 575 | 4 416 |
Текущий налог на прибыль | (7 620) | (14 597) | (0) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 515 | 175 | (230) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 765 | 8 779 | (1 821) |
Изменение отложенных налоговых активов | (996) | 128 | 1 168 |
Чистая прибыль (убыток) | 28 831 | 21 885 | 3 763 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------