Анализ финансового состояния АО «Радий» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Радий»

АО «Радий» – одно из ведущих российских предприятий, специализирующихся на разработке и производстве радиоэлектронной аппаратуры.

Основными целями деятельности АО «Радий» являются: извлечение прибыли, участие в реализации государственных программ, а также иные цели, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

АО «Радий» осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации порядке следующие виды деятельности:

  • выпуск продукции специального и производственно-технического назначения, товаров народного потребления, в том числе с использованием драгоценных металлов, оказание услуг другим предприятиям и населению;
  • разработка, производство и ремонт военной техники.

АО «Радий» может вести одновременно другие виды деятельности:

  • коммерческая торговля;
  • брокерские и представительские функции в России и зарубежных странах;
  • консультационно-информационные услуги, как на внутреннем, так и на внешнем рынке, направленные на повышение динамики развития АО «Радий»;
  • строительно-монтажные, ремонтно-строительные работы, включая капитальное строительство, как самостоятельно, так и на основе кооперации;
  • научно-исследовательские, проектно-конструкторские работы и другие виды деятельности, не противоречащие законодательству РФ;
  • услуги местной, междугородней телефонной связи;
  • типографские услуги;
  • услуги общественного питания;
  • услуги общежитий и гостиниц;
  • производство тары;
  • производство печатных плат;
  • производство мебели;
  • услуги теплоснабжения, водоснабжения, канализации;
  • охранная деятельность на предприятии;
  • работа со сведениями, составляющими государственную тайну, осуществление мер по ограничению получения иностранными гражданами (акционерами) информации имеющей секретный характер;
  • деятельность грузового автомобильного неспециализированного транспорта;
  • производство металлопластиковых конструкций оконных и дверных заполнений;
  • оказание медицинских услуг.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Радий»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Радий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Радий» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Радий»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Радий» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Радий» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Радий»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Радий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Радий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Радий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Радий» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Радий»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Радий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Радий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Радий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Радий» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Радий» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Радий» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Радий»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Радий»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Радий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Радий» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Радий»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Радий»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Радий» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Радий»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Радий»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Радий» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Радий» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Радий» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Радий» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Радий» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 7091 252837420
Результаты исследований и разработок8 6506 6304 6102 796
Основные средства37 51034 41830 64237 958
Финансовые вложения00010 041
Отложенные налоговые активы5316591 82720 037
Прочие внеоборотные активы387283357513
Всего по разделу 148 78743 24238 27371 765
2. Оборотные активы
Запасы223 208227 084371 573613 609
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям00831 819
краткосрочная дебиторская задолженность101 14468 750105 89371 036
Денежные средства и денежные эквиваленты7 80024 9215 29018 367
Прочие оборотные активы8 5579 41422 80348 689
Всего по разделу 2340 709330 169505 642753 520
Баланс389 496373 411543 915825 285
3. Капитал и резервы
Уставный капитал649649649649
Переоценка внеоборотных активов21 21921 16921 06721 040
Резервный капитал33333333
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)114 576138 533141 045137 522
Всего по разделу 3136 477160 384162 794159 244
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства96 02000187 618
Отложенные налоговые обязательства15 4579 6888 57118 664
Итого по разделу 4111 4779 6888 571206 282
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства20 25155 077143 30133 435
Кредиторская задолженность107 416140 729216 819417 387
Доходы будущих периодов2 3581 625893352
Оценочные обязательства4 2355 4906 8278 466
Прочие обязательства7 2824184 710119
Всего по разделу 5141 542203 339372 550459 759
Баланс389 496373 411543 915825 285

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка746 322727 0111 294 009
Себестоимость(671 360)(671 315)(1 163 042)
Валовая прибыль (убыток)74 96255 696130 967
Коммерческие расходы(19 332)(16 835)(15 509)
Прибыль (убыток) от продаж55 63038 861115 458
Проценты к уплате(10 317)(10 897)(15 328)
Прочие доходы10 3597 65712 385
Прочие расходы(28 097)(31 205)(111 937)
Прибыль (убыток) до налогообложения27 5754 416578
Текущий налог на прибыль(14 597)(653)(461)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)175(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств8 779(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов128(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)21 8853 763117

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------