Анализ финансового состояния АО «Радий» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Радий»

АО «Радий» – одно из ведущих российских предприятий, специализирующихся на разработке и производстве радиоэлектронной аппаратуры.

Основными целями деятельности АО «Радий» являются: извлечение прибыли, участие в реализации государственных программ, а также иные цели, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

АО «Радий» осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации порядке следующие виды деятельности:

  • выпуск продукции специального и производственно-технического назначения, товаров народного потребления, в том числе с использованием драгоценных металлов, оказание услуг другим предприятиям и населению;
  • разработка, производство и ремонт военной техники.

АО «Радий» может вести одновременно другие виды деятельности:

  • коммерческая торговля;
  • брокерские и представительские функции в России и зарубежных странах;
  • консультационно-информационные услуги, как на внутреннем, так и на внешнем рынке, направленные на повышение динамики развития АО «Радий»;
  • строительно-монтажные, ремонтно-строительные работы, включая капитальное строительство, как самостоятельно, так и на основе кооперации;
  • научно-исследовательские, проектно-конструкторские работы и другие виды деятельности, не противоречащие законодательству РФ;
  • услуги местной, междугородней телефонной связи;
  • типографские услуги;
  • услуги общественного питания;
  • услуги общежитий и гостиниц;
  • производство тары;
  • производство печатных плат;
  • производство мебели;
  • услуги теплоснабжения, водоснабжения, канализации;
  • охранная деятельность на предприятии;
  • работа со сведениями, составляющими государственную тайну, осуществление мер по ограничению получения иностранными гражданами (акционерами) информации имеющей секретный характер;
  • деятельность грузового автомобильного неспециализированного транспорта;
  • производство металлопластиковых конструкций оконных и дверных заполнений;
  • оказание медицинских услуг.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Радий»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Радий» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Радий» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Радий»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Радий» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Радий» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Радий»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Радий» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Радий» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Радий» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Радий» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Радий»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Радий» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Радий» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Радий» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Радий» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Радий» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Радий» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Радий»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Радий»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Радий» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Радий» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Радий»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Радий»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Радий» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Радий»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Радий»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Радий» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Радий» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Радий» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Радий» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Радий» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Радий» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2 2041 7091 252837
Результаты исследований и разработок6 9568 6506 6304 610
Основные средства50 25337 51034 41830 642
Отложенные налоговые активы1 5275316591 827
Прочие внеоборотные активы488387283357
Всего по разделу 161 42848 78743 24238 273
2. Оборотные активы
Запасы227 585223 208222 279365 949
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям00083
краткосрочная дебиторская задолженность42 321101 14468 750105 893
Денежные средства и денежные эквиваленты28 6857 80024 9215 290
Прочие оборотные активы7 1678 5579 41422 803
Всего по разделу 2305 758340 709325 364500 018
Баланс367 186389 496368 606538 291
3. Капитал и резервы
Уставный капитал649649649649
Переоценка внеоборотных активов21 48921 21921 16921 067
Резервный капитал33333333
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)172 169114 576133 728135 421
Всего по разделу 3194 340136 477155 579157 170
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства45 00096 02000
Отложенные налоговые обязательства16 22215 4579 6888 571
Итого по разделу 461 222111 4779 6888 571
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства020 25155 077143 301
Кредиторская задолженность98 568107 416140 729216 819
Доходы будущих периодов7 0862 3581 625893
Оценочные обязательства5 0304 2355 4906 827
Прочие обязательства9407 2824184 710
Всего по разделу 5111 624141 542203 339372 550
Баланс367 186389 496368 606538 291

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка519 000746 322727 011
Себестоимость(463 481)(671 360)(671 315)
Валовая прибыль (убыток)55 51974 96255 696
Коммерческие расходы(10 878)(19 332)(16 835)
Прибыль (убыток) от продаж44 64155 63038 861
Проценты к уплате(5 723)(10 317)(10 897)
Прочие доходы9 89110 3597 657
Прочие расходы(12 127)(28 097)(31 205)
Прибыль (убыток) до налогообложения36 68227 5754 416
Текущий налог на прибыль(7 620)(14 597)(0)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)515175(230)
Изменение отложенных налоговых обязательств7658 779(1 821)
Изменение отложенных налоговых активов(996)1281 168
Чистая прибыль (убыток)28 83121 8853 763

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------