Анализ финансового состояния ОАО «Калужский двигатель» (ОАО «КАДВИ») (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «КАДВИ»

Открытое акционерное общество «Калужский двигатель» (ОАО «КАДВИ») учреждено комитетом по управлению государственным имуществом Калужской области (распоряжение № 27 от 15 января 1993 года), зарегистрировано администрацией Московского района г. Калуги (Постановление № 28 от 18 января 1993 года, регистрационный № 264) в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 1 июля 1992 года №721.

Целью ОАО «КАДВИ» является извлечение прибыли.

Виды деятельности ОАО «КАДВИ»:

  • производство, модернизация, ремонт, гарантийное и техническое обслуживание спецтехники военного и гражданского применения: газотурбинных двигателей, моноблоков и газотурбинных средств электроснабжения. Оказание услуг разработчикам спецтехники в изготовлении и испытании опытных образцов спецтехники;
  • производство товаров народного потребления;
  • производство гражданской продукции;
  • производство и переработка сельскохозяйственной продукции;
  • текущий и капитальный ремонты выпускаемой продукции, работы по бюллетеням и гарантийным обязательствам;
  • проведение измерений и анализов в области экоаналитического контроля;
  • проведение проектных, научно-исследовательских и технических работ;
  • проектно-изыскательские работы, строительство, ремонт, реконструкция и эксплуатация зданий и сооружений жилищно-гражданского и производственного назначения;
  • эксплуатация объектов котлонадзора, проведение технического освидетельствования (в случаях, предусмотренных Правилами безопасности) объектов котлонадзора;
  • эксплуатация газового оборудования котельных и теплогенераторов с газогорелочными установками. Техобслуживание и ремонт газового оборудования и газопроводов предприятия. Техобслуживание и ремонт средств контроля и защиты объектов газового хозяйства;
  • перевозка грузов на коммерческой основе. Коммерческие перевозки;
  • перевозка собственных работников для производственных целей;
  • транспортировка грузов, пассажиров на всех видах транспорта (автомобильном, воздушном, морском, речном), в том числе по международным перевозкам как на собственных, так и привлеченных транспортных средствах, оказание транспортных услуг населению;
  • перевозка опасных грузов на коммерческой основе в пределах России (класс-2, класс-3, класс-8);
  • сброс ливневых и производственных вод;
  • деятельность, связанная с источниками ионизированного излучения;
  • информационное обслуживание предприятий и организаций, подготовка и проведение учебных занятий, курсов обучения, переподготовки и повышения квалификации;
  • управленческие, маркетинговые, торгово-закупочные и другие коммерческие услуги для юридических и физических лиц;
  • экспортно-импортные операции и иная внешнеэкономическая деятельность в соответствии с действующим законодательством, операции по лизингу, дилерские функции.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «КАДВИ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «КАДВИ»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «КАДВИ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «КАДВИ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «КАДВИ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «КАДВИ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «КАДВИ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «КАДВИ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «КАДВИ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «КАДВИ»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «КАДВИ»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «КАДВИ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КАДВИ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КАДВИ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КАДВИ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КАДВИ» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КАДВИ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КАДВИ» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «КАДВИ» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КАДВИ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КАДВИ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КАДВИ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «КАДВИ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «КАДВИ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «КАДВИ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «КАДВИ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «КАДВИ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы66575344
Результаты исследований и разработок8531316313
Основные средства722 983725 248764 352821 870
Финансовые вложения7 0247 0247 0247 024
Отложенные налоговые активы3 3833 3253 2673 216
Прочие внеоборотные активы1 9663 8449 398109 404
Всего по разделу 1735 507739 811784 257941 571
2. Оборотные активы
Запасы1 164 737854 4551 074 5891 341 182
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3142802 2892 348
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты717 3511 394 9632 787 8002 925 362
Денежные средства и денежные эквиваленты47 014304 40967 599181 447
Прочие оборотные активы447447447447
Всего по разделу 21 929 8632 554 5543 932 7244 450 786
Баланс2 665 3703 294 3654 716 9815 392 357
3. Капитал и резервы
Уставный капитал325325325325
Переоценка внеоборотных активов940 939940 939940 939940 939
Резервный капитал325325325325
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(186 899)(26 993)761 2481 336 147
Всего по разделу 3754 690914 5961 702 8372 277 736
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства712 334394 3231 020 4361 519 802
Итого по разделу 4712 334394 3231 020 4361 519 802
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства150 000156 64400
Кредиторская задолженность1 040 0061 820 5881 985 6201 586 858
Доходы будущих периодов8 3408 2148 0887 961
Всего по разделу 51 198 3461 985 4461 993 7081 594 819
Баланс2 665 3703 294 3654 716 9815 392 357

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка4 665 1846 126 5615 906 892
Себестоимость(4 371 162)(4 939 250)(4 883 109)
Валовая прибыль (убыток)294 0221 187 3111 023 783
Коммерческие расходы(3 111)(8 309)(16 002)
Прибыль (убыток) от продаж290 9111 179 0021 007 781
Проценты к получению16 76618 3929 799
Проценты к уплате(96 554)(78 708)(89 072)
Прочие доходы108 206101 656114 963
Прочие расходы(120 683)(235 715)(268 352)
Прибыль (убыток) до налогообложения198 646984 627775 119
Текущий налог на прибыль(37 155)(196 224)(200 168)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)6 41033 80845 196
Изменение отложенных налоговых активов(58)(58)(51)
Прочее(1 626)(161)(1)
Чистая прибыль (убыток)159 807788 184574 899

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------