Анализ финансового состояния ООО «Лента» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Лента»

ООО «Лента» входит в число крупнейших игроков продуктового ритейла в России.

Целью деятельности ООО «Лента» является извлечение прибыли.

ООО «Лента» осуществляет следующие виды деятельности:

  • строительство и предоставление в аренду объектов недвижимости;
  • оптовая и розничная торговля;
  • оптовая и розничная торговля, в том числе: неспециализированная оптовая торговля пищевыми продуктами. табачными изделиями; оптовая торговля чистящими средствами; оптовая торговля парфюмерными и косметическими товарами; прочая оптовая торговля, включая торговлю через агентов;
  • розничная торговля, в том числе: розничная торговля в неспециализированных магазинах, преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки и табачные изделия; розничная торговля косметическими и парфюмерными товарами; розничная торговля в неспециализированных магазинах;
  • оказание транспортных услуг, в том числе, связанных с перевозкой продуктов питания;
  • производство продуктов из мяса и птицы;
  • переработка и консервирование рыбопродуктов и морепродуктов;
  • переработка и консервирование фруктов и овощей, не включенных в другие группировки;
  • переработка молока и производство сыра;
  • производство продуктов мукомольно-крупяной промышленности;
  • производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения;
  • производство макаронных изделий;
  • производство безалкогольных напитков, кроме минеральных вод;
  • оптовая торговля готовыми пищевыми продуктами, включая торговлю детским и диетическим питанием;
  • оптовая и розничная торговля алкогольными напитками;
  • издательская и полиграфическая деятельность;
  • оказание дизайнерских услуг;
  • рекламная деятельность;
  • проведение социологических исследований;
  • консультационные, маркетинговые, консалтинговые, инжиниринговые, внедренческие, информационные, факторинговые, дизайнерские услуги;
  • услуги по переводу на иностранные и с иностранных языков;
  • оказание сервисных и разнобытовых услуг;
  • выращивание, промысел и переработка не запрещенных видов животного и растительного мира и сельхозпродуктов.

ООО «Лента» занимает пятое место в десятке крупнейших российских продовольственных ритейлеров по общему объему продаж за 2016 г. ООО «Лента» было одной из первых российских компаний, которые начали формировать культуру оптовой и розничной торговли в России, и более чем за 20 лет прошло путь развития от небольшого магазина-склада в Санкт-Петербурге до сети гипермаркетов федерального значения и одного из лидеров российского ритейла. В настоящее время в 83 городах различных регионов России работает 191 гипермаркет сети «Лента», и 49 супермаркетов в Москве, Санкт-Петербурге и Центральной России. Средний гипермаркет «Ленты» имеет 5 758 кв. м торговой площади. Компания оперирует семью собственными распределительными центрами. «Лента» в основном занимается развитием форматов гипермаркетов и супермаркетов с низкими ценами на ключевые категории продуктов.

ООО «Лента» использует три формата гипермаркетов:

  • «стандартный», с торговой площадью около 7300 кв. м (меньше, чем у большинства западноевропейских гипермаркетов) и примерно 26000 единиц складского учета (SKU);
  • «компактный», с торговой площадью около 4920 кв. м и примерно 17000 – 19000 единиц складского учета (SKU);
  • «суперкомпактный», с торговой площадью около 3000 кв. м и примерно 12000 единиц складского учета (SKU). В основном все гипермаркеты «Лента» работают 7 дней в неделю 24 часа в сутки.

А также формат «супермаркет», с торговой площадью около 900 кв. м и примерно 6200 единиц складского учета (SKU).

В планах будущей деятельности ООО «Лента» – расширение и развитие федеральной сети. При реализации стратегии роста основное внимание ООО «Лента» обращает на расширение присутствия в Центральном, Северо-Западном, Сибирском федеральных округах, с усилением экспансии в Уральском, Приволжском и Южном федеральных округах. ООО «Лента» планирует продолжить реализацию стратегии развития мультиформатной торговой сети, как за счёт развития формата «супермаркет», так и различных форматов гипермаркета (стандарт, компакт, суперкомпакт). В планах – дальнейшее активное развитие собственной логистической инфраструктуры, поддерживающей рост торговой сети.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Лента»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Лента» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Лента» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Лента»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Лента» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Лента» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Лента»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Лента» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Лента» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Лента» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Лента» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Лента»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Лента» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Лента» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Лента» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Лента» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Лента» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Лента» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Лента»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Лента»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Лента» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Лента» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Лента»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Лента»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Лента» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Лента»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Лента»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Лента» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Лента» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Лента» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Лента» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Лента» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы27 26922 74318 26621 475
Основные средства143 563 592142 567 789134 365 744134 483 922
Финансовые вложения7 590251 556828 5871 169 839
Отложенные налоговые активы730 005414 624651 176959 204
Прочие внеоборотные активы12 585 74712 455 79012 405 5706 709 522
Всего по разделу 1156 914 203155 712 502148 269 343143 343 962
2. Оборотные активы
Запасы37 007 24542 688 42741 846 35546 179 740
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 586 1401 557 7711 558 384605 399
краткосрочная дебиторская задолженность15 802 70915 977 29213 873 00617 184 883
Денежные средства и денежные эквиваленты14 033 12433 489 39072 768 09820 705 484
Всего по разделу 268 429 21893 712 880130 045 84384 675 506
Баланс225 343 421249 425 382278 315 186228 019 468
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 271 7151 271 7151 271 7151 271 715
Добавочный капитал (без переоценки)22 145 48622 145 48622 145 48622 145 486
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)27 135 54131 267 64239 404 07554 214 473
Всего по разделу 350 552 74254 684 84362 821 27677 631 674
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства66 477 227110 865 74485 298 15350 076 174
Отложенные налоговые обязательства5 364 6526 059 7565 383 3954 800 528
Итого по разделу 471 841 879116 925 50090 681 54854 876 702
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства44 968 98520 819 22268 442 38633 024 151
Кредиторская задолженность57 585 12455 367 52253 961 54358 421 081
Оценочные обязательства394 6911 628 2952 408 4334 065 860
Всего по разделу 5102 948 80077 815 039124 812 36295 511 092
Баланс225 343 421249 425 382278 315 186228 019 468

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка438 811 980441 126 671468 171 778
Себестоимость(321 032 078)(322 123 508)(338 847 855)
Валовая прибыль (убыток)117 779 902119 003 163129 323 923
Коммерческие расходы(100 811 586)(104 605 158)(104 883 712)
Прибыль (убыток) от продаж16 968 31614 398 00524 440 211
Проценты к получению608 4723 809 355570 354
Проценты к уплате(9 941 966)(12 879 101)(6 903 734)
Прочие доходы3 746 27510 072 0727 726 504
Прочие расходы(4 915 102)(5 148 765)(7 214 434)
Прибыль (убыток) до налогообложения6 465 99510 251 56618 618 901
Текущий налог на прибыль(1 043 627)(2 115 133)(3 137 726)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)93 349(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(726 017)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(543 244)(0)(0)
Прочее987 138(0)(670 777)
Чистая прибыль (убыток)5 140 2458 136 43314 810 398

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------