Анализ финансового состояния ООО «Лента» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Лента»

ООО «Лента» входит в число крупнейших игроков продуктового ритейла в России.

Целью деятельности ООО «Лента» является извлечение прибыли.

ООО «Лента» осуществляет следующие виды деятельности:

  • строительство и предоставление в аренду объектов недвижимости;
  • оптовая и розничная торговля;
  • оптовая и розничная торговля, в том числе: неспециализированная оптовая торговля пищевыми продуктами. табачными изделиями; оптовая торговля чистящими средствами; оптовая торговля парфюмерными и косметическими товарами; прочая оптовая торговля, включая торговлю через агентов;
  • розничная торговля, в том числе: розничная торговля в неспециализированных магазинах, преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки и табачные изделия; розничная торговля косметическими и парфюмерными товарами; розничная торговля в неспециализированных магазинах;
  • оказание транспортных услуг, в том числе, связанных с перевозкой продуктов питания;
  • производство продуктов из мяса и птицы;
  • переработка и консервирование рыбопродуктов и морепродуктов;
  • переработка и консервирование фруктов и овощей, не включенных в другие группировки;
  • переработка молока и производство сыра;
  • производство продуктов мукомольно-крупяной промышленности;
  • производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения;
  • производство макаронных изделий;
  • производство безалкогольных напитков, кроме минеральных вод;
  • оптовая торговля готовыми пищевыми продуктами, включая торговлю детским и диетическим питанием;
  • оптовая и розничная торговля алкогольными напитками;
  • издательская и полиграфическая деятельность;
  • оказание дизайнерских услуг;
  • рекламная деятельность;
  • проведение социологических исследований;
  • консультационные, маркетинговые, консалтинговые, инжиниринговые, внедренческие, информационные, факторинговые, дизайнерские услуги;
  • услуги по переводу на иностранные и с иностранных языков;
  • оказание сервисных и разнобытовых услуг;
  • выращивание, промысел и переработка не запрещенных видов животного и растительного мира и сельхозпродуктов.

ООО «Лента» занимает пятое место в десятке крупнейших российских продовольственных ритейлеров по общему объему продаж за 2016 г. ООО «Лента» было одной из первых российских компаний, которые начали формировать культуру оптовой и розничной торговли в России, и более чем за 20 лет прошло путь развития от небольшого магазина-склада в Санкт-Петербурге до сети гипермаркетов федерального значения и одного из лидеров российского ритейла. В настоящее время в 83 городах различных регионов России работает 191 гипермаркет сети «Лента», и 49 супермаркетов в Москве, Санкт-Петербурге и Центральной России. Средний гипермаркет «Ленты» имеет 5 758 кв. м торговой площади. Компания оперирует семью собственными распределительными центрами. «Лента» в основном занимается развитием форматов гипермаркетов и супермаркетов с низкими ценами на ключевые категории продуктов.

ООО «Лента» использует три формата гипермаркетов:

  • «стандартный», с торговой площадью около 7300 кв. м (меньше, чем у большинства западноевропейских гипермаркетов) и примерно 26000 единиц складского учета (SKU);
  • «компактный», с торговой площадью около 4920 кв. м и примерно 17000 – 19000 единиц складского учета (SKU);
  • «суперкомпактный», с торговой площадью около 3000 кв. м и примерно 12000 единиц складского учета (SKU). В основном все гипермаркеты «Лента» работают 7 дней в неделю 24 часа в сутки.

А также формат «супермаркет», с торговой площадью около 900 кв. м и примерно 6200 единиц складского учета (SKU).

В планах будущей деятельности ООО «Лента» – расширение и развитие федеральной сети. При реализации стратегии роста основное внимание ООО «Лента» обращает на расширение присутствия в Центральном, Северо-Западном, Сибирском федеральных округах, с усилением экспансии в Уральском, Приволжском и Южном федеральных округах. ООО «Лента» планирует продолжить реализацию стратегии развития мультиформатной торговой сети, как за счёт развития формата «супермаркет», так и различных форматов гипермаркета (стандарт, компакт, суперкомпакт). В планах – дальнейшее активное развитие собственной логистической инфраструктуры, поддерживающей рост торговой сети.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Лента»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Лента» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Лента» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Лента»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Лента» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Лента» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Лента»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Лента» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Лента» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Лента» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Лента» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Лента»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Лента» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Лента» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Лента» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Лента» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Лента» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Лента» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Лента»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ООО «Лента»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Лента» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Лента» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ООО «Лента»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ООО «Лента»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Лента»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Лента»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ООО «Лента» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Лента» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Лента» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Лента» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Лента» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Лента» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы21 13016 29227 26922 743
Основные средства87 818 348115 358 628143 563 592142 567 789
Финансовые вложения1 194 17112 092 7047 590251 556
Отложенные налоговые активы575 602690 863730 005186 761
Прочие внеоборотные активы12 809 98718 114 68412 585 74712 455 790
Всего по разделу 1102 419 238146 273 171156 914 203155 484 639
2. Оборотные активы
Запасы24 893 01129 501 72537 007 24542 688 427
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 544 5102 215 1981 586 1401 557 771
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты17 324 58521 908 17315 802 70915 977 292
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0231 86300
Денежные средства и денежные эквиваленты22 304 02913 084 02414 033 12433 489 390
Всего по разделу 266 066 13566 940 98368 429 21893 712 880
Баланс168 485 373213 214 154225 343 421249 197 519
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 271 7151 271 7151 271 7151 271 715
Добавочный капитал (без переоценки)14 360 11914 360 11922 145 48622 145 486
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)18 514 07428 390 04927 135 54132 275 786
Всего по разделу 334 145 90844 021 88350 552 74255 692 987
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства70 365 11471 235 68766 477 227110 865 744
Отложенные налоговые обязательства3 812 9375 404 2365 364 6526 090 669
Итого по разделу 474 178 05176 639 92371 841 879116 956 413
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства10 804 80735 272 16744 968 98520 819 222
Кредиторская задолженность49 012 52056 896 40057 585 12455 367 522
Оценочные обязательства344 087383 781394 691361 375
Всего по разделу 560 161 41492 552 348102 948 80076 548 119
Баланс168 485 373213 214 154225 343 421249 197 519

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг351 342 477385 130 740438 811 980
Себестоимость продукции, работ, услуг(266 077 174)(287 423 892)(321 032 078)
Валовая прибыль (убыток)85 265 30397 706 848117 779 902
Коммерческие расходы(63 372 043)(81 371 475)(100 811 586)
Прибыль (убыток) от продаж21 893 26016 335 37316 968 316
Проценты к получению923 902479 304608 472
Проценты к уплате(10 058 650)(11 102 943)(9 941 966)
Прочие доходы4 159 5536 606 9393 746 275
Прочие расходы(4 481 161)(4 063 272)(4 915 102)
Прибыль (убыток) до налогообложения12 436 9048 255 4016 465 995
Текущий налог на прибыль(1 084 891)(642 662)(1 043 627)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)110 117110 99293 349
Изменение отложенных налоговых обязательств(1 591 299)80 710(726 017)
Изменение отложенных налоговых активов115 261(1 202 961)(543 244)
Прочее(0)418 260987 138
Чистая прибыль (убыток)9 875 9756 908 7485 140 245

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------