Анализ финансового состояния ООО «Лента» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (МСФО, 2016-2018 гг.)

Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Лента»

ООО «Лента» входит в число крупнейших игроков продуктового ритейла в России.

Целью деятельности ООО «Лента» является извлечение прибыли.

ООО «Лента» осуществляет следующие виды деятельности:

  • строительство и предоставление в аренду объектов недвижимости;
  • оптовая и розничная торговля;
  • оптовая и розничная торговля, в том числе: неспециализированная оптовая торговля пищевыми продуктами. табачными изделиями; оптовая торговля чистящими средствами; оптовая торговля парфюмерными и косметическими товарами; прочая оптовая торговля, включая торговлю через агентов;
  • розничная торговля, в том числе: розничная торговля в неспециализированных магазинах, преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки и табачные изделия; розничная торговля косметическими и парфюмерными товарами; розничная торговля в неспециализированных магазинах;
  • оказание транспортных услуг, в том числе, связанных с перевозкой продуктов питания;
  • производство продуктов из мяса и птицы;
  • переработка и консервирование рыбопродуктов и морепродуктов;
  • переработка и консервирование фруктов и овощей, не включенных в другие группировки;
  • переработка молока и производство сыра;
  • производство продуктов мукомольно-крупяной промышленности;
  • производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения;
  • производство макаронных изделий;
  • производство безалкогольных напитков, кроме минеральных вод;
  • оптовая торговля готовыми пищевыми продуктами, включая торговлю детским и диетическим питанием;
  • оптовая и розничная торговля алкогольными напитками;
  • издательская и полиграфическая деятельность;
  • оказание дизайнерских услуг;
  • рекламная деятельность;
  • проведение социологических исследований;
  • консультационные, маркетинговые, консалтинговые, инжиниринговые, внедренческие, информационные, факторинговые, дизайнерские услуги;
  • услуги по переводу на иностранные и с иностранных языков;
  • оказание сервисных и разнобытовых услуг;
  • выращивание, промысел и переработка не запрещенных видов животного и растительного мира и сельхозпродуктов.

ООО «Лента» занимает пятое место в десятке крупнейших российских продовольственных ритейлеров по общему объему продаж за 2016 г. ООО «Лента» было одной из первых российских компаний, которые начали формировать культуру оптовой и розничной торговли в России, и более чем за 20 лет прошло путь развития от небольшого магазина-склада в Санкт-Петербурге до сети гипермаркетов федерального значения и одного из лидеров российского ритейла. В настоящее время в 83 городах различных регионов России работает 191 гипермаркет сети «Лента», и 49 супермаркетов в Москве, Санкт-Петербурге и Центральной России. Средний гипермаркет «Ленты» имеет 5 758 кв. м торговой площади. Компания оперирует семью собственными распределительными центрами. «Лента» в основном занимается развитием форматов гипермаркетов и супермаркетов с низкими ценами на ключевые категории продуктов.

ООО «Лента» использует три формата гипермаркетов:

  • «стандартный», с торговой площадью около 7300 кв. м (меньше, чем у большинства западноевропейских гипермаркетов) и примерно 26000 единиц складского учета (SKU);
  • «компактный», с торговой площадью около 4920 кв. м и примерно 17000 – 19000 единиц складского учета (SKU);
  • «суперкомпактный», с торговой площадью около 3000 кв. м и примерно 12000 единиц складского учета (SKU). В основном все гипермаркеты «Лента» работают 7 дней в неделю 24 часа в сутки.

А также формат «супермаркет», с торговой площадью около 900 кв. м и примерно 6200 единиц складского учета (SKU).

В планах будущей деятельности ООО «Лента» – расширение и развитие федеральной сети. При реализации стратегии роста основное внимание ООО «Лента» обращает на расширение присутствия в Центральном, Северо-Западном, Сибирском федеральных округах, с усилением экспансии в Уральском, Приволжском и Южном федеральных округах. ООО «Лента» планирует продолжить реализацию стратегии развития мультиформатной торговой сети, как за счёт развития формата «супермаркет», так и различных форматов гипермаркета (стандарт, компакт, суперкомпакт). В планах – дальнейшее активное развитие собственной логистической инфраструктуры, поддерживающей рост торговой сети.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Лента»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Лента» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Лента» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Лента»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Лента» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Лента» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Лента»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Лента» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Лента» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Лента» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Лента» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Лента»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Лента» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Лента» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Лента» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Лента» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Лента» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Лента» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Лента»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ООО «Лента»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Лента» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Лента» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ООО «Лента»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ООО «Лента»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Лента»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Лента»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лента» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ООО «Лента» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «Лента» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Лента» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Лента» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Лента» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы16 29227 26922 74318 266
Основные средства115 358 628143 563 592142 567 789134 365 744
Финансовые вложения12 092 7047 590251 556828 587
Отложенные налоговые активы690 863730 005186 761170 800
Прочие внеоборотные активы18 114 68412 585 74712 455 79012 405 570
Всего по разделу 1146 273 171156 914 203155 484 639147 788 967
2. Оборотные активы
Запасы29 501 72537 007 24542 688 42741 846 355
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2 215 1981 586 1401 557 7711 558 384
краткосрочная дебиторская задолженность21 908 17315 802 70915 977 29213 873 006
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)231 863000
Денежные средства и денежные эквиваленты13 084 02414 033 12433 489 39072 768 098
Всего по разделу 266 940 98368 429 21893 712 880130 045 843
Баланс213 214 154225 343 421249 197 519277 834 810
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 271 7151 271 7151 271 7151 271 715
Добавочный капитал (без переоценки)14 360 11922 145 48622 145 48622 145 486
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)28 390 04927 135 54132 275 78641 422 275
Всего по разделу 344 021 88350 552 74255 692 98764 839 476
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства71 235 68766 477 227110 865 74485 298 153
Отложенные налоговые обязательства5 404 2365 364 6526 090 6695 414 307
Итого по разделу 476 639 92371 841 879116 956 41390 712 460
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства35 272 16744 968 98520 819 22268 442 386
Кредиторская задолженность56 896 40057 585 12455 367 52253 468 458
Оценочные обязательства383 781394 691361 375372 030
Всего по разделу 592 552 348102 948 80076 548 119122 282 874
Баланс213 214 154225 343 421249 197 519277 834 810

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка385 130 740438 811 980445 021 308
Себестоимость(287 423 892)(321 032 078)(322 123 508)
Валовая прибыль (убыток)97 706 848117 779 902122 897 800
Коммерческие расходы(81 371 475)(100 811 586)(103 342 589)
Прибыль (убыток) от продаж16 335 37316 968 31619 555 211
Проценты к получению479 304608 4723 809 355
Проценты к уплате(11 102 943)(9 941 966)(12 879 101)
Прочие доходы6 606 9393 746 2756 177 435
Прочие расходы(4 063 272)(4 915 102)(5 148 765)
Прибыль (убыток) до налогообложения8 255 4016 465 99511 514 135
Текущий налог на прибыль(642 662)(1 043 627)(3 028 046)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)110 99293 349155 119
Изменение отложенных налоговых обязательств80 710(726 017)676 361
Изменение отложенных налоговых активов(1 202 961)(543 244)(15 961)
Прочее418 260987 138(0)
Чистая прибыль (убыток)6 908 7485 140 2459 146 489

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------