Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ОАО «Производственное объединение по ремонту бытовых машин и приборов «Сокол» (ОАО «Сокол») (ИНН 7806045200)
- Анализ финансового состояния АО «Уралпластик» (ИНН 6659013309)
- Анализ финансового состояния ОАО «Каравай» (ИНН 7830000360)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ковровский механический завод» (ПАО «КМЗ») (ИНН 3305004397)
- Анализ финансового состояния ПАО «Криогенмаш» (ИНН 5001000066)
Анализ финансового состояния ПАО «ДИКСИ Групп» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «ДИКСИ Групп»
ПАО «ДИКСИ Групп» было учреждено в январе 2003 года как холдинговая компания по отношению к Группе Компаний «ДИКСИ». С момента регистрации ПАО «ДИКСИ Групп» как юридического лица и вплоть до сегодняшнего дня ее основной функцией является владение и управление контрольными пакетами акций компаний, составляющих Группу Компаний «ДИКСИ» - одну из ведущих российских компаний, работающих на розничном рынке продуктов питания и товаров повседневного спроса. Эта функция будет выполняться ПАО «ДИКСИ Групп» в долгосрочной перспективе. Источником будущих доходов ПАО «ДИКСИ Групп» будет оставаться выполнение работ по управлению компаниями входящих в Группу Компаний «ДИКСИ», т.е. выполнять функцию холдинговой компании, получая дивиденды и часть прибыли от дочерних компаний.
Основной целью деятельности ПАО «ДИКСИ Групп» является получение прибыли.
Для достижения указанной цели ПАО «ДИКСИ Групп» осуществляет следующие основные виды деятельности:
- холдинговая деятельность;
- деятельность в области финансового посредничества;
- деятельность в области права;
- деятельность в области бухгалтерского учета;
- капиталовложения в ценные бумаги;
- консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
- деятельность по управлению холдинг – компаниями;
- деятельность по обработке данных;
- деятельность на рынке ценных бумаг;
- управление иными юридическими лицами, проектами;
- приобретение, реализация патентов, лицензий и «ноу-хау»;
- брокерская деятельность;
- осуществление в установленном порядке оптовой, комиссионной, посылочной торговли;
- предоставление услуг по подбору персонала;
- внешнеэкономическая деятельность, экспортно-импортные операции, связанные со всеми видами вышеупомянутой деятельности;
- любая другая деятельность, не запрещенная действующим законодательством.
Основным направлением деятельности ПАО «ДИКСИ Групп» является развитие сети продуктовых магазинов трех основных форматов: магазин «у дома», супермаркет и компактный гипермаркет. Группа планирует концентрироваться на своем основном формате магазин «у дома» «ДИКСИ», который в данный момент генерирует большую часть выручки ПАО «ДИКСИ Групп».
ПАО «ДИКСИ Групп» предполагает развиваться преимущественно органически, однако не исключает возможных приобретений в будущем. Компания предполагает открывать свои продуктовые магазины в основном за счет собственного операционного денежного потока, однако не исключает возможности привлечения дополнительного долга для финансирования своих капитальных расходов.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ДИКСИ Групп»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ДИКСИ Групп»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ДИКСИ Групп»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ДИКСИ Групп»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ДИКСИ Групп»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ДИКСИ Групп»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «ДИКСИ Групп»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ДИКСИ Групп»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ДИКСИ Групп»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ДИКСИ Групп»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «ДИКСИ Групп» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.
Данные из отчетности ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Основные средства | 276 | 114 | 71 | 28 |
Финансовые вложения | 44 616 877 | 44 616 867 | 44 616 867 | 44 616 867 |
Отложенные налоговые активы | 63 859 | 70 521 | 59 195 | 64 182 |
Прочие внеоборотные активы | 14 688 | 9 614 | 9 227 | 8 984 |
Всего по разделу 1 | 44 695 700 | 44 697 116 | 44 685 360 | 44 690 061 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 0 | 0 | 90 | 0 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 471 | 46 | 274 | 708 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 1 958 215 | 115 005 | 155 763 | 153 211 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 525 164 | 0 | 0 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 3 720 | 1 232 | 1 107 | 156 |
Прочие оборотные активы | 3 906 | 1 611 | 406 | 259 |
Всего по разделу 2 | 2 491 476 | 117 894 | 157 640 | 154 334 |
Баланс | 47 187 176 | 44 815 010 | 44 843 000 | 44 844 395 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 1 248 | 1 248 | 1 248 | 1 248 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 19 628 893 | 19 628 893 | 19 628 893 | 19 628 893 |
Резервный капитал | 125 | 125 | 125 | 125 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 27 528 077 | 25 113 643 | 25 182 098 | 22 203 254 |
Всего по разделу 3 | 47 158 343 | 44 743 909 | 44 812 364 | 41 833 520 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 0 | 0 | 2 960 581 |
Отложенные налоговые обязательства | 46 | 33 | 24 | 21 |
Итого по разделу 4 | 46 | 33 | 24 | 2 960 602 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 117 | 0 | 0 |
Кредиторская задолженность | 5 415 | 7 834 | 23 328 | 24 112 |
Доходы будущих периодов | 7 514 | 6 422 | 6 262 | 6 101 |
Оценочные обязательства | 15 858 | 56 695 | 1 022 | 20 060 |
Всего по разделу 5 | 28 787 | 71 068 | 30 612 | 50 273 |
Баланс | 47 187 176 | 44 815 010 | 44 843 000 | 44 844 395 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 219 792 | 323 549 | 50 824 |
Себестоимость | (105 311) | (257 156) | (61 572) |
Валовая прибыль (убыток) | 114 481 | 66 393 | (10 748) |
Управленческие расходы | (90 179) | (27 583) | (13 297) |
Прибыль (убыток) от продаж | 24 302 | 38 810 | (24 045) |
Доходы от участия в других организациях | 88 091 | (0) | 4 482 989 |
Проценты к получению | 3 149 | 4 | (0) |
Проценты к уплате | (26 964) | (0) | (0) |
Прочие доходы | 3 744 491 | 52 643 | 3 474 |
Прочие расходы | (6 244 970) | (5 756) | (4 722) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | (2 411 901) | 85 701 | 4 457 696 |
Текущий налог на прибыль | (2 532) | (17 239) | 4 923 |
Прочее | (1) | (7) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | (2 414 434) | 68 455 | 4 462 619 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------