Анализ финансового состояния ПАО «ДИКСИ Групп» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ДИКСИ Групп»

ПАО «ДИКСИ Групп» было учреждено в январе 2003 года как холдинговая компания по отношению к Группе Компаний «ДИКСИ». С момента регистрации ПАО «ДИКСИ Групп» как юридического лица и вплоть до сегодняшнего дня ее основной функцией является владение и управление контрольными пакетами акций компаний, составляющих Группу Компаний «ДИКСИ» - одну из ведущих российских компаний, работающих на розничном рынке продуктов питания и товаров повседневного спроса. Эта функция будет выполняться ПАО «ДИКСИ Групп» в долгосрочной перспективе. Источником будущих доходов ПАО «ДИКСИ Групп» будет оставаться выполнение работ по управлению компаниями входящих в Группу Компаний «ДИКСИ», т.е. выполнять функцию холдинговой компании, получая дивиденды и часть прибыли от дочерних компаний.

Основной целью деятельности ПАО «ДИКСИ Групп» является получение прибыли.

Для достижения указанной цели ПАО «ДИКСИ Групп» осуществляет следующие основные виды деятельности:

  • холдинговая деятельность;
  • деятельность в области финансового посредничества;
  • деятельность в области права;
  • деятельность в области бухгалтерского учета;
  • капиталовложения в ценные бумаги;
  • консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
  • деятельность по управлению холдинг – компаниями;
  • деятельность по обработке данных;
  • деятельность на рынке ценных бумаг;
  • управление иными юридическими лицами, проектами;
  • приобретение, реализация патентов, лицензий и «ноу-хау»;
  • брокерская деятельность;
  • осуществление в установленном порядке оптовой, комиссионной, посылочной торговли;
  • предоставление услуг по подбору персонала;
  • внешнеэкономическая деятельность, экспортно-импортные операции, связанные со всеми видами вышеупомянутой деятельности;
  • любая другая деятельность, не запрещенная действующим законодательством.

Основным направлением деятельности ПАО «ДИКСИ Групп» является развитие сети продуктовых магазинов трех основных форматов: магазин «у дома», супермаркет и компактный гипермаркет. Группа планирует концентрироваться на своем основном формате магазин «у дома» «ДИКСИ», который в данный момент генерирует большую часть выручки ПАО «ДИКСИ Групп».

ПАО «ДИКСИ Групп» предполагает развиваться преимущественно органически, однако не исключает возможных приобретений в будущем. Компания предполагает открывать свои продуктовые магазины в основном за счет собственного операционного денежного потока, однако не исключает возможности привлечения дополнительного долга для финансирования своих капитальных расходов.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ДИКСИ Групп»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ДИКСИ Групп» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ДИКСИ Групп» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ДИКСИ Групп»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ДИКСИ Групп» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ДИКСИ Групп» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ДИКСИ Групп»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ДИКСИ Групп» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ДИКСИ Групп» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ДИКСИ Групп» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ДИКСИ Групп» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ДИКСИ Групп»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ДИКСИ Групп» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ДИКСИ Групп» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ДИКСИ Групп» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ДИКСИ Групп» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ДИКСИ Групп»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ДИКСИ Групп»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ДИКСИ Групп» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ДИКСИ Групп» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «ДИКСИ Групп»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ДИКСИ Групп»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ДИКСИ Групп»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ДИКСИ Групп»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «ДИКСИ Групп» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ПАО «ДИКСИ Групп» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства50227611471
Финансовые вложения44 616 87744 616 87744 616 86744 616 867
Отложенные налоговые активы63 43863 85970 52159 195
Прочие внеоборотные активы18 81414 6889 6149 227
Всего по разделу 144 699 63144 695 70044 697 11644 685 360
2. Оборотные активы
Запасы00090
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям23447146274
краткосрочная дебиторская задолженность2 592 0411 958 215115 005155 763
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0525 16400
Денежные средства и денежные эквиваленты3 3253 7201 2321 107
Прочие оборотные активы4 1513 9061 611406
Всего по разделу 22 599 7512 491 476117 894157 640
Баланс47 299 38247 187 17644 815 01044 843 000
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 2481 2481 2481 248
Добавочный капитал (без переоценки)19 628 89319 628 89319 628 89319 628 893
Резервный капитал125125125125
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)27 570 61827 528 07725 113 64325 182 098
Всего по разделу 347 200 88447 158 34344 743 90944 812 364
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства26463324
Итого по разделу 426463324
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства001170
Кредиторская задолженность67 3815 4157 83423 328
Доходы будущих периодов9 2707 5146 4226 262
Оценочные обязательства21 82115 85856 6951 022
Всего по разделу 598 47228 78771 06830 612
Баланс47 299 38247 187 17644 815 01044 843 000

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка193 260219 792323 549
Себестоимость(118 304)(105 311)(257 156)
Валовая прибыль (убыток)74 956114 48166 393
Управленческие расходы(36 840)(90 179)(27 583)
Прибыль (убыток) от продаж38 11624 30238 810
Доходы от участия в других организациях(0)88 091(0)
Проценты к получению273 1494
Проценты к уплате(0)(26 964)(0)
Прочие доходы304 3883 744 49152 643
Прочие расходы(383 680)(6 244 970)(5 756)
Прибыль (убыток) до налогообложения(41 149)(2 411 901)85 701
Текущий налог на прибыль(7 136)(2 532)(17 239)
Изменение отложенных налоговых обязательств(20)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов421(0)(0)
Прочее5 343(1)(7)
Чистая прибыль (убыток)(42 541)(2 414 434)68 455

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------

Дополнительная информация  

 
# ОтзывАнна 01.02.2018 22:37
Отчет по Дикси - супер! Каждый показатель расписан. И как считался, и что означает. Плюс море графиков. Четко и профессионально . Благодарю.