Анализ финансового состояния ПАО «ДИКСИ Групп» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ДИКСИ Групп»

ПАО «ДИКСИ Групп» было учреждено в январе 2003 года как холдинговая компания по отношению к Группе Компаний «ДИКСИ». С момента регистрации ПАО «ДИКСИ Групп» как юридического лица и вплоть до сегодняшнего дня ее основной функцией является владение и управление контрольными пакетами акций компаний, составляющих Группу Компаний «ДИКСИ» - одну из ведущих российских компаний, работающих на розничном рынке продуктов питания и товаров повседневного спроса. Эта функция будет выполняться ПАО «ДИКСИ Групп» в долгосрочной перспективе. Источником будущих доходов ПАО «ДИКСИ Групп» будет оставаться выполнение работ по управлению компаниями входящих в Группу Компаний «ДИКСИ», т.е. выполнять функцию холдинговой компании, получая дивиденды и часть прибыли от дочерних компаний.

Основной целью деятельности ПАО «ДИКСИ Групп» является получение прибыли.

Для достижения указанной цели ПАО «ДИКСИ Групп» осуществляет следующие основные виды деятельности:

  • холдинговая деятельность;
  • деятельность в области финансового посредничества;
  • деятельность в области права;
  • деятельность в области бухгалтерского учета;
  • капиталовложения в ценные бумаги;
  • консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
  • деятельность по управлению холдинг – компаниями;
  • деятельность по обработке данных;
  • деятельность на рынке ценных бумаг;
  • управление иными юридическими лицами, проектами;
  • приобретение, реализация патентов, лицензий и «ноу-хау»;
  • брокерская деятельность;
  • осуществление в установленном порядке оптовой, комиссионной, посылочной торговли;
  • предоставление услуг по подбору персонала;
  • внешнеэкономическая деятельность, экспортно-импортные операции, связанные со всеми видами вышеупомянутой деятельности;
  • любая другая деятельность, не запрещенная действующим законодательством.

Основным направлением деятельности ПАО «ДИКСИ Групп» является развитие сети продуктовых магазинов трех основных форматов: магазин «у дома», супермаркет и компактный гипермаркет. Группа планирует концентрироваться на своем основном формате магазин «у дома» «ДИКСИ», который в данный момент генерирует большую часть выручки ПАО «ДИКСИ Групп».

ПАО «ДИКСИ Групп» предполагает развиваться преимущественно органически, однако не исключает возможных приобретений в будущем. Компания предполагает открывать свои продуктовые магазины в основном за счет собственного операционного денежного потока, однако не исключает возможности привлечения дополнительного долга для финансирования своих капитальных расходов.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ДИКСИ Групп»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ДИКСИ Групп»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ДИКСИ Групп»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ДИКСИ Групп»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ДИКСИ Групп»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ДИКСИ Групп»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «ДИКСИ Групп»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ДИКСИ Групп»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ДИКСИ Групп»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ДИКСИ Групп»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «ДИКСИ Групп» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «ДИКСИ Групп» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ПАО «ДИКСИ Групп» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства2761147128
Финансовые вложения44 616 87744 616 86744 616 86744 616 867
Отложенные налоговые активы63 85970 52159 19564 182
Прочие внеоборотные активы14 6889 6149 2278 984
Всего по разделу 144 695 70044 697 11644 685 36044 690 061
2. Оборотные активы
Запасы00900
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям47146274708
краткосрочная дебиторская задолженность1 958 215115 005155 763153 211
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)525 164000
Денежные средства и денежные эквиваленты3 7201 2321 107156
Прочие оборотные активы3 9061 611406259
Всего по разделу 22 491 476117 894157 640154 334
Баланс47 187 17644 815 01044 843 00044 844 395
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 2481 2481 2481 248
Добавочный капитал (без переоценки)19 628 89319 628 89319 628 89319 628 893
Резервный капитал125125125125
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)27 528 07725 113 64325 182 09822 203 254
Всего по разделу 347 158 34344 743 90944 812 36441 833 520
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0002 960 581
Отложенные налоговые обязательства46332421
Итого по разделу 44633242 960 602
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства011700
Кредиторская задолженность5 4157 83423 32824 112
Доходы будущих периодов7 5146 4226 2626 101
Оценочные обязательства15 85856 6951 02220 060
Всего по разделу 528 78771 06830 61250 273
Баланс47 187 17644 815 01044 843 00044 844 395

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка219 792323 54950 824
Себестоимость(105 311)(257 156)(61 572)
Валовая прибыль (убыток)114 48166 393(10 748)
Управленческие расходы(90 179)(27 583)(13 297)
Прибыль (убыток) от продаж24 30238 810(24 045)
Доходы от участия в других организациях88 091(0)4 482 989
Проценты к получению3 1494(0)
Проценты к уплате(26 964)(0)(0)
Прочие доходы3 744 49152 6433 474
Прочие расходы(6 244 970)(5 756)(4 722)
Прибыль (убыток) до налогообложения(2 411 901)85 7014 457 696
Текущий налог на прибыль(2 532)(17 239)4 923
Прочее(1)(7)(0)
Чистая прибыль (убыток)(2 414 434)68 4554 462 619

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
(ссылки на демо-версии в начале страницы).
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Анализ технико-экономических показателей (ТЭП)" (см. дополнительный раздел),
раздел "Оптимизация баланса..." (см. дополнительный раздел),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------

Дополнительная информация  

 
# ОтзывАнна 01.02.2018 22:37
Отчет по Дикси - супер! Каждый показатель расписан. И как считался, и что означает. Плюс море графиков. Четко и профессионально . Благодарю.