Анализ финансового состояния ПАО «Ижсталь» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Ижсталь»

ПАО «Ижсталь» создано путем преобразования производственного объединения «Ижсталь» в соответствии с Указом Президента РФ «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 1 июля 1992 г. № 721.

В настоящее время ПАО «Ижсталь» занимает ведущие позиции среди российских производителей специальных марок стали, сплавов и нержавеющего проката.

ПАО «Ижсталь» является корпоративным юридическим лицом (корпорацией) в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеет самостоятельный баланс, круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения, а также штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему и логотип, зарегистрированный в установленном порядке товарный знак.

Основной целью ПАО «Ижсталь» является получение прибыли.

Основными видами деятельности ПАО «Ижсталь» являются:

  • производство и реализация продукции черной металлургии, поковок, штамповок и литья;
  • проведение научно-исследовательских работ, механических и металлографических испытаний, осуществление неразрушающего контроля, определение химического состава продукции черной металлургии и других материалов;
  • осуществление деятельности по заготовке, переработке и реализации лома цветных и черных металлов;
  • осуществление деятельности с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
  • производство и реализация товаров народного потребления;
  • осуществление внешнеэкономической деятельности, в том числе посреднической;
  • производственное, жилищное и коммунальное строительство, оказание строительных услуг;
  • изготовление и реализация металлических, бетонных и железобетонных конструкций, кирпича, бетона, раствора, извести, столярных изделий, других видов строительных материалов и изделий;
  • разработка месторождений известняка, формовочных песков, производство и реализация строительного щебня;
  • строительство и реконструкция жилья, объектов социально-культурной сферы, промышленных объектов;
  • проведение всех видов специальных, строительных, ремонтных, монтажных, пусконаладочных, эксплуатационных работ на железнодорожном транспорте, автотранспорте, механическом и энергетическом оборудовании, включая объекты котлонадзора и газового хозяйства, связи и автоматизированных систем управления, систем пожарной безопасности;
  • выполнение проектов по реконструкции и строительству объектов предприятия и осуществление функций заказчика при строительстве объектов подрядным и хозяйственным способом;
  • проведение взрывных работ промышленными взрывчатыми материалами на ремонтах металлургических агрегатов, реконструкции и замене оборудования, при разрушении бетонных фундаментов, смерзшихся сыпучих грузов, а также при добыче известкового камня, функционирование склада взрывчатых материалов и пункта подготовки взрывчатых веществ;
  • производство и использование агрессивных, ядовитых, пожаро-взрывоопаcных жидкостей и газов для обеспечения металлургического производства;
  • разработка технической документации на изготовление, реконструкцию, модернизацию, ремонт и монтаж технологического, энергетического оборудования, подъемных сооружений (для собственных нужд), грузозахватных приспособлений и тары, их реконструкция, ремонт и монтаж с привлечением в необходимых случаях специализированных научно-исследовательских, проектных организаций и предприятий; организация производственных баз, обеспечивающих практическое выполнение работ по изготовлению, реконструкции, ремонту и монтажу технологического оборудования.

ПАО «Ижсталь» выпускает сортовой и калиброванный прокат, холоднокатаную ленту, стальные фасонные профили высокой точности из конструкционных, инструментальных, быстрорежущих, нержавеющих марок стали. Потребителями продукции ОАО «Ижсталь» являются предприятия автомобильной, авиационной, нефтяной, горнодобывающей промышленностей, строительного и оборонного комплекса, высокотехнологичного машиностроения, инструментальные заводы.

Стратегия развития ПАО «Ижсталь» предусматривает:

  1. Увеличение доли выпуска высокомаржинальной продукции в общем объеме производства.
  2. Производство качественной продукции, удовлетворяющей современным требованиям потребителей.
  3. Снижение издержек, повышение эффективности производства.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ижсталь»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Ижсталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Ижсталь» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ижсталь»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Ижсталь» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Ижсталь» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Ижсталь»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Ижсталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Ижсталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Ижсталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Ижсталь» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Ижсталь»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Ижсталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Ижсталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Ижсталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Ижсталь» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ижсталь» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ижсталь» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Ижсталь»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Ижсталь»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Ижсталь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Ижсталь» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Ижсталь»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Ижсталь»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Ижсталь»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Ижсталь»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Ижсталь» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Ижсталь» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Ижсталь» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Ижсталь» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ПАО «Ижсталь» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы0007 114
Основные средства7 746 6556 944 2166 441 6776 145 826
Доходные вложения в материальные активы1 6831 4281 2542 507
Финансовые вложения8 6458 6458 6455 491
Отложенные налоговые активы1 606 8131 592 05083 036132 072
Прочие внеоборотные активы6 271219 004130 2850
Всего по разделу 19 370 0678 765 3436 664 8976 293 010
2. Оборотные активы
Запасы2 319 9192 995 7472 724 2862 332 884
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям50 734114 75239 5860
краткосрочная дебиторская задолженность1 125 1871 789 4142 129 1381 516 122
Денежные средства и денежные эквиваленты29 35197 83852 31378 497
Прочие оборотные активы5771 17900
Всего по разделу 23 527 3135 000 0314 945 9873 927 977
Баланс12 897 38013 765 37411 610 88410 220 987
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 067 6391 067 6391 067 6391 067 639
Переоценка внеоборотных активов2 787 8442 532 3282 423 5402 484 558
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(4 535 724)(4 413 815)(6 934 166)(6 347 064)
Всего по разделу 3-680 241-813 848-3 442 987-2 794 867
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства5 161 9192 496 9512 310 2702 875 228
Отложенные налоговые обязательства687 540667 308595 862537 811
Оценочные обязательства82 431125 424141 773171 583
Итого по разделу 45 931 8903 289 6833 047 9053 584 622
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства4 159 1696 655 7456 054 5322 794 229
Кредиторская задолженность3 355 0354 486 6015 789 0936 494 426
Доходы будущих периодов37 48234 14930 82127 667
Оценочные обязательства94 045113 044131 520114 910
Всего по разделу 57 645 73111 289 53912 005 9669 431 232
Баланс12 897 38013 765 37411 610 88410 220 987

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка18 696 33121 201 67820 203 011
Себестоимость(16 305 227)(19 554 550)(17 715 486)
Валовая прибыль (убыток)2 391 1041 647 1282 487 525
Коммерческие расходы(685 945)(857 158)(823 627)
Управленческие расходы(592 627)(619 996)(659 466)
Прибыль (убыток) от продаж1 112 532169 9741 004 432
Доходы от участия в других организациях(0)(0)2 149
Проценты к получению(0)(0)1 668
Проценты к уплате(674 903)(466 708)(372 113)
Прочие доходы132 00193 109384 513
Прочие расходы(642 796)(880 059)(445 849)
Прибыль (убыток) до налогообложения(73 166)(1 083 684)574 800
Текущий налог на прибыль(43 078)(0)(92 889)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(51 128)(14 370)(6 936)
Изменение отложенных налоговых обязательств20 23271 44658 051
Изменение отложенных налоговых активов(13 649)(1 509 014)49 036
Прочее(22 701)(68)(2 070)
Чистая прибыль (убыток)(132 362)(2 521 320)586 928

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------