Анализ финансового состояния ПАО «Ижсталь» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Ижсталь»

ПАО «Ижсталь» создано путем преобразования производственного объединения «Ижсталь» в соответствии с Указом Президента РФ «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 1 июля 1992 г. № 721.

В настоящее время ПАО «Ижсталь» занимает ведущие позиции среди российских производителей специальных марок стали, сплавов и нержавеющего проката.

ПАО «Ижсталь» является корпоративным юридическим лицом (корпорацией) в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеет самостоятельный баланс, круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения, а также штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему и логотип, зарегистрированный в установленном порядке товарный знак.

Основной целью ПАО «Ижсталь» является получение прибыли.

Основными видами деятельности ПАО «Ижсталь» являются:

  • производство и реализация продукции черной металлургии, поковок, штамповок и литья;
  • проведение научно-исследовательских работ, механических и металлографических испытаний, осуществление неразрушающего контроля, определение химического состава продукции черной металлургии и других материалов;
  • осуществление деятельности по заготовке, переработке и реализации лома цветных и черных металлов;
  • осуществление деятельности с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
  • производство и реализация товаров народного потребления;
  • осуществление внешнеэкономической деятельности, в том числе посреднической;
  • производственное, жилищное и коммунальное строительство, оказание строительных услуг;
  • изготовление и реализация металлических, бетонных и железобетонных конструкций, кирпича, бетона, раствора, извести, столярных изделий, других видов строительных материалов и изделий;
  • разработка месторождений известняка, формовочных песков, производство и реализация строительного щебня;
  • строительство и реконструкция жилья, объектов социально-культурной сферы, промышленных объектов;
  • проведение всех видов специальных, строительных, ремонтных, монтажных, пусконаладочных, эксплуатационных работ на железнодорожном транспорте, автотранспорте, механическом и энергетическом оборудовании, включая объекты котлонадзора и газового хозяйства, связи и автоматизированных систем управления, систем пожарной безопасности;
  • выполнение проектов по реконструкции и строительству объектов предприятия и осуществление функций заказчика при строительстве объектов подрядным и хозяйственным способом;
  • проведение взрывных работ промышленными взрывчатыми материалами на ремонтах металлургических агрегатов, реконструкции и замене оборудования, при разрушении бетонных фундаментов, смерзшихся сыпучих грузов, а также при добыче известкового камня, функционирование склада взрывчатых материалов и пункта подготовки взрывчатых веществ;
  • производство и использование агрессивных, ядовитых, пожаро-взрывоопаcных жидкостей и газов для обеспечения металлургического производства;
  • разработка технической документации на изготовление, реконструкцию, модернизацию, ремонт и монтаж технологического, энергетического оборудования, подъемных сооружений (для собственных нужд), грузозахватных приспособлений и тары, их реконструкция, ремонт и монтаж с привлечением в необходимых случаях специализированных научно-исследовательских, проектных организаций и предприятий; организация производственных баз, обеспечивающих практическое выполнение работ по изготовлению, реконструкции, ремонту и монтажу технологического оборудования.

ПАО «Ижсталь» выпускает сортовой и калиброванный прокат, холоднокатаную ленту, стальные фасонные профили высокой точности из конструкционных, инструментальных, быстрорежущих, нержавеющих марок стали. Потребителями продукции ОАО «Ижсталь» являются предприятия автомобильной, авиационной, нефтяной, горнодобывающей промышленностей, строительного и оборонного комплекса, высокотехнологичного машиностроения, инструментальные заводы.

Стратегия развития ПАО «Ижсталь» предусматривает:

  1. Увеличение доли выпуска высокомаржинальной продукции в общем объеме производства.
  2. Производство качественной продукции, удовлетворяющей современным требованиям потребителей.
  3. Снижение издержек, повышение эффективности производства.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ижсталь»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Ижсталь» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Ижсталь» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ижсталь»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Ижсталь» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Ижсталь» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Ижсталь»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Ижсталь» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Ижсталь» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Ижсталь» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Ижсталь» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Ижсталь»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Ижсталь» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Ижсталь» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Ижсталь» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Ижсталь» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ижсталь» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ижсталь» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Ижсталь»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Ижсталь»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Ижсталь» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Ижсталь» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Ижсталь»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Ижсталь»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 11 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Ижсталь»

Таблица 12 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Ижсталь»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 13 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью модели Лисса

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью модели Спрингейта

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 20 – Система показателей У. Бивера

Таблица 21 – Оценка финансового состояния ПАО «Ижсталь» с помощью модели Бивера

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Ижсталь» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Ижсталь» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Ижсталь» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Ижсталь» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ПАО «Ижсталь» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Основные средства8 310 8597 746 6556 944 2166 441 677
Доходные вложения в материальные активы1 9381 6831 4281 254
Финансовые вложения8 6458 6458 6458 645
Отложенные налоговые активы1 706 6501 606 8131 592 05083 036
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты2 3041 5451 101664
Прочие внеоборотные активы12 6636 271219 004130 285
Всего по разделу 110 043 0599 371 6128 766 4446 665 561
2. Оборотные активы
Запасы1 756 6822 319 9192 995 7472 724 286
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям27 69950 734114 75239 586
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты1 169 5961 125 1871 789 4142 129 138
Денежные средства и денежные эквиваленты23 83529 35197 83852 313
Прочие оборотные активы05771 1790
Всего по разделу 22 977 8123 525 7684 998 9304 945 323
Баланс13 020 87112 897 38013 765 37411 610 884

*Анализируя данные бухгалтерского баланса компании, можно отметить, что в составе оборотных активов (2-й раздел баланса) представлена и долгосрочная, и краткосрочная дебиторская задолженность. Однако экономическая сущность дебиторской задолженности, которая предполагается к погашению через 12 месяцев после отчетной даты, позволяет отнести данный вид активов к внеоборотным активам. Например, при расчете коэффициента промежуточной и текущей ликвидности в качестве покрытия краткосрочных обязательств рассматривается именно краткосрочная задолженность. В связи с этим для проведения дальнейших расчетов долгосрочную дебиторскую задолженность исключаем из оборотных активов и рассматриваем ее как часть внеоборотных активов.

3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 067 6391 067 6391 067 6391 067 639
Переоценка внеоборотных активов2 797 4672 787 8442 532 3282 423 540
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(4 662 422)(4 535 724)(4 413 815)(6 934 166)
Всего по разделу 3-797 316-680 241-813 848-3 442 987
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства2 511 0335 161 9192 496 9512 310 270
Отложенные налоговые обязательства743 543687 540667 308595 862
Оценочные обязательства100 69282 431125 424141 773
Итого по разделу 43 355 2685 931 8903 289 6833 047 905
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства7 323 2324 159 1706 655 7456 054 532
Кредиторская задолженность3 032 3163 355 0354 486 6015 789 093
Доходы будущих периодов40 84137 48234 14930 821
Оценочные обязательства66 53094 044113 044131 520
Всего по разделу 510 462 9197 645 73111 289 53912 005 966
Баланс13 020 87112 897 38013 765 37411 610 884

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг14 356 58018 696 33121 154 159
Себестоимость продукции, работ, услуг(12 588 474)(16 305 227)(19 526 084)
Валовая прибыль (убыток)1 768 1062 391 1041 628 075
Коммерческие расходы(502 255)(685 945)(857 158)
Управленческие расходы(569 288)(592 627)(619 996)
Прибыль (убыток) от продаж696 5631 112 532150 921
Доходы от участия в других организациях5 000(0)(0)
Проценты к уплате(946 066)(674 903)(466 708)
Прочие доходы685 270132 001112 162
Прочие расходы(261 167)(642 796)(880 059)
Прибыль (убыток) до налогообложения179 600(73 166)(1 083 684)
Текущий налог на прибыль(0)(43 078)(0)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(7 926)(51 128)(14 370)
Изменение отложенных налоговых обязательств67 67720 23271 446
Изменение отложенных налоговых активов(111 523)(13 649)(1 509 014)
Прочее(14 404)(22 701)(68)
Чистая прибыль (убыток)121 350(132 362)(2 521 320)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------