Анализ финансового состояния ПАО «Ижсталь» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Ижсталь»

ПАО «Ижсталь» создано путем преобразования производственного объединения «Ижсталь» в соответствии с Указом Президента РФ «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 1 июля 1992 г. № 721.

В настоящее время ПАО «Ижсталь» занимает ведущие позиции среди российских производителей специальных марок стали, сплавов и нержавеющего проката.

ПАО «Ижсталь» является корпоративным юридическим лицом (корпорацией) в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеет самостоятельный баланс, круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения, а также штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему и логотип, зарегистрированный в установленном порядке товарный знак.

Основной целью ПАО «Ижсталь» является получение прибыли.

Основными видами деятельности ПАО «Ижсталь» являются:

  • производство и реализация продукции черной металлургии, поковок, штамповок и литья;
  • проведение научно-исследовательских работ, механических и металлографических испытаний, осуществление неразрушающего контроля, определение химического состава продукции черной металлургии и других материалов;
  • осуществление деятельности по заготовке, переработке и реализации лома цветных и черных металлов;
  • осуществление деятельности с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
  • производство и реализация товаров народного потребления;
  • осуществление внешнеэкономической деятельности, в том числе посреднической;
  • производственное, жилищное и коммунальное строительство, оказание строительных услуг;
  • изготовление и реализация металлических, бетонных и железобетонных конструкций, кирпича, бетона, раствора, извести, столярных изделий, других видов строительных материалов и изделий;
  • разработка месторождений известняка, формовочных песков, производство и реализация строительного щебня;
  • строительство и реконструкция жилья, объектов социально-культурной сферы, промышленных объектов;
  • проведение всех видов специальных, строительных, ремонтных, монтажных, пусконаладочных, эксплуатационных работ на железнодорожном транспорте, автотранспорте, механическом и энергетическом оборудовании, включая объекты котлонадзора и газового хозяйства, связи и автоматизированных систем управления, систем пожарной безопасности;
  • выполнение проектов по реконструкции и строительству объектов предприятия и осуществление функций заказчика при строительстве объектов подрядным и хозяйственным способом;
  • проведение взрывных работ промышленными взрывчатыми материалами на ремонтах металлургических агрегатов, реконструкции и замене оборудования, при разрушении бетонных фундаментов, смерзшихся сыпучих грузов, а также при добыче известкового камня, функционирование склада взрывчатых материалов и пункта подготовки взрывчатых веществ;
  • производство и использование агрессивных, ядовитых, пожаро-взрывоопаcных жидкостей и газов для обеспечения металлургического производства;
  • разработка технической документации на изготовление, реконструкцию, модернизацию, ремонт и монтаж технологического, энергетического оборудования, подъемных сооружений (для собственных нужд), грузозахватных приспособлений и тары, их реконструкция, ремонт и монтаж с привлечением в необходимых случаях специализированных научно-исследовательских, проектных организаций и предприятий; организация производственных баз, обеспечивающих практическое выполнение работ по изготовлению, реконструкции, ремонту и монтажу технологического оборудования.

ПАО «Ижсталь» выпускает сортовой и калиброванный прокат, холоднокатаную ленту, стальные фасонные профили высокой точности из конструкционных, инструментальных, быстрорежущих, нержавеющих марок стали. Потребителями продукции ОАО «Ижсталь» являются предприятия автомобильной, авиационной, нефтяной, горнодобывающей промышленностей, строительного и оборонного комплекса, высокотехнологичного машиностроения, инструментальные заводы.

Стратегия развития ПАО «Ижсталь» предусматривает:

  1. Увеличение доли выпуска высокомаржинальной продукции в общем объеме производства.
  2. Производство качественной продукции, удовлетворяющей современным требованиям потребителей.
  3. Снижение издержек, повышение эффективности производства.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ижсталь»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Ижсталь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Ижсталь» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ижсталь»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Ижсталь» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Ижсталь» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Ижсталь»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Ижсталь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Ижсталь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Ижсталь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Ижсталь» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Ижсталь»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Ижсталь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Ижсталь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Ижсталь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Ижсталь» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ижсталь» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ижсталь» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Ижсталь»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Ижсталь»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Ижсталь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Ижсталь» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Ижсталь»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Ижсталь»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Ижсталь»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Ижсталь»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижсталь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ПАО «Ижсталь» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Ижсталь» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Ижсталь» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Ижсталь» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности ПАО «Ижсталь» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы007 1143 598
Основные средства6 944 2166 441 6776 145 8265 810 573
Доходные вложения в материальные активы1 4281 2542 5071 108
Финансовые вложения8 6458 6455 4911 700
Отложенные налоговые активы1 592 05083 036132 072107 769
Прочие внеоборотные активы219 004130 28500
Всего по разделу 18 765 3436 664 8976 293 0105 924 748
2. Оборотные активы
Запасы2 995 7472 724 2862 332 8843 279 615
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям114 75239 58600
краткосрочная дебиторская задолженность1 790 5152 129 8021 516 5961 271 911
Денежные средства и денежные эквиваленты97 83852 31378 49750 335
Прочие оборотные активы1 179000
Всего по разделу 25 000 0314 945 9873 927 9774 601 861
Баланс13 765 37411 610 88410 220 98710 526 609
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 067 6391 067 6391 067 6391 067 639
Переоценка внеоборотных активов2 532 3282 423 5402 484 5582 493 695
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(4 413 815)(6 934 166)(6 347 064)(7 773 133)
Всего по разделу 3-813 848-3 442 987-2 794 867-4 211 799
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства2 496 9512 310 2702 875 2281 999 900
Отложенные налоговые обязательства667 308595 862537 811501 465
Оценочные обязательства125 424141 773171 583187 043
Итого по разделу 43 289 6833 047 9053 584 6222 688 408
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства6 655 7456 054 5322 794 2293 104 279
Кредиторская задолженность4 486 6015 789 0936 483 7778 789 435
Доходы будущих периодов34 14930 82127 66724 563
Оценочные обязательства113 044131 520114 910120 893
Прочие обязательства0010 64910 830
Всего по разделу 511 289 53912 005 9669 431 23212 050 000
Баланс13 765 37411 610 88410 220 98710 526 609

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка21 201 67820 203 01116 761 390
Себестоимость(19 554 550)(17 715 486)(15 396 606)
Валовая прибыль (убыток)1 647 1282 487 5251 364 784
Коммерческие расходы(857 158)(823 627)(929 567)
Управленческие расходы(619 996)(659 466)(654 091)
Прибыль (убыток) от продаж169 9741 004 432(218 874)
Доходы от участия в других организациях(0)2 149294
Проценты к получению(0)1 6681 245
Проценты к уплате(466 708)(372 113)(188 531)
Прочие доходы93 109384 51342 177
Прочие расходы(880 059)(445 849)(1 074 701)
Прибыль (убыток) до налогообложения(1 083 684)574 800(1 438 390)
Текущий налог на прибыль(0)14 19812 044
Изменение отложенных налоговых обязательств71 446(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(1 509 014)(0)(0)
Прочее(68)(2 070)(645)
Чистая прибыль (убыток)(2 521 320)586 928(1 426 991)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------