Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «М.видео»

Публичное акционерное общество «М.видео» (ПАО «М.Видео») является коммерческой организацией, созданной в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах» и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, в целях извлечения прибыли и обладает полной хозяйственной самостоятельностью.

В настоящее время сеть «М.видео» - один из лидеров розничных продаж бытовой техники и электроники в Российской Федерации. Первый розничный магазин «М.видео» был открыт в центре Москвы в 1993 г. Группа включает в себя сеть собственных и арендованных магазинов (378 магазинов по состоянию на 31 декабря 2015 года; 398 магазинов на 31 декабря 2016 года), а также интернет-магазин, услугами которого можно воспользоваться на всей территории Российской Федерации.

Целью деятельности ПАО «М.Видео» является удовлетворение существующих общественных потребностей в товарах, продукции, работах и услугах и получение прибыли в интересах акционеров.

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется применимым законодательством Российской Федерации, ПАО «М.Видео» может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). Если условиями предоставления разрешения (лицензии) на занятие определённым видом деятельности предусмотрено требование о занятии такой деятельностью как исключительной, то ПАО «М.Видео» в течение срока действия лицензии не вправе осуществлять иные виды деятельности, кроме предусмотренных лицензией и сопутствующих им.

Предметом деятельности ПАО «М.Видео» являются любые виды хозяйственной деятельности, если они не запрещены законодательством Российской Федерации и соответствуют целям деятельности ПАО «М.Видео», предусмотренным Уставом.

Основными видами деятельности ПАО «М.Видео» являются:

  • деятельность по управлению финансово - промышленными группами;
  • деятельность по управлению дочерними и зависимыми обществами, входящими в группу ПАО «М.Видео»;
  • консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
  • исследование конъюнктуры рынка и выявление общественного мнения;
  • предоставление прочих услуг;
  • иная деятельность, отвечающая целям деятельности ПАО «М.Видео» и не противоречащая действующему законодательству Российской Федерации.

Миссия ПАО «М.Видео»: Быть лучшим местом для встречи людей и электроники.

Ценности ПАО «М.Видео»:

  1. Честность: выполнять обещания и поступать справедливо.
  2. Взаимоуважение: уважать точку зрения друг друга и отмечать достижения.
  3. Открытость к переменам: видеть в изменениях возможность для развития и успеха.
  4. Неравнодушие: нам не всё равно!

Стратегия ПАО «М.Видео»: повысить акционерную стоимость Компании путем увеличения выручки и рентабельности, а также увеличить рыночную долю Компании в России, завоевать ведущее положение в розничной торговле в городах, где Компания осуществляет свою деятельность, за счет использования основных конкурентных преимуществ бренда «М.видео». Для реализации стратегии, ПАО «М.Видео» ставит перед собой две основные цели:

  1. Увеличение доли рынка путем:
    • роста продаж и
    • повышения качества сервиса для покупателей;
  2. Достижение целевых экономических показателей эффективности.

«М.видео» предлагает своим покупателям порядка 20000 наименований аудио/видео и цифровой техники, мелкой и крупной бытовой техники, медиа-товаров и товаров для развлечения, а также аксессуаров. Магазины сети «М.видео» имеют единый формат и специальную концепцию дизайна. Покупателям предоставляется удобная для навигации торговая площадь размером в среднем около 1700 кв. м, на которой также расположена информация о продаваемых товарах и новых тенденциях. Помимо эффективного формата и ориентированной в первую очередь на интересы покупателя концепции магазинов в сочетании с узнаваемостью бренда «М.видео» Компания выделяется тем, что предлагает своим покупателям широкий ассортимент качественных товаров, новинок и прекрасное обслуживание благодаря знанию товаров продавцами, а также дополнительное обслуживание и услуги круглосуточного Центра обслуживания покупателей.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «М.видео»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «М.видео» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «М.видео» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «М.видео»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «М.видео» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «М.видео» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «М.видео»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «М.видео» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «М.видео» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «М.видео» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «М.видео» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «М.видео»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «М.видео» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «М.видео» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «М.видео» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «М.видео» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «М.видео» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «М.видео» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «М.видео»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «М.видео»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «М.видео» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «М.видео» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «М.видео»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «М.видео»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «М.видео»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «М.видео»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «М.видео» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «М.видео» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «М.видео» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «М.видео» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «М.видео» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «М.видео» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «М.видео» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «М.видео» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «М.видео» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «М.видео» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «М.видео» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «М.видео» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «М.видео» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «М.видео» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «М.видео» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы7 9269 5559 19910 177
Финансовые вложения5 223 6475 223 6476 533 6476 093 647
Отложенные налоговые активы5012 6933 5647 036
Прочие внеоборотные активы10 17111 16610 4597 964
Всего по разделу 15 242 2455 247 0616 556 8696 118 824
2. Оборотные активы
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 2146921 3364 701
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты3 665 689162 291272 754265 566
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 435 0001 435 000125 0000
Денежные средства и денежные эквиваленты1 9662 1711 0921 978
Прочие оборотные активы15100
Всего по разделу 25 103 8841 600 155400 182272 245
Баланс10 346 1296 847 2166 957 0516 391 069
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 797 6821 797 6821 797 6821 797 682
Собственные акции, выкупленные у акционеров000-697 429
Добавочный капитал (без переоценки)4 648 9034 648 9034 648 9034 648 903
Резервный капитал269 652269 652269 652269 652
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)3 627 372118 593220 428336 312
Всего по разделу 310 343 6096 834 8306 936 6656 355 120
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность2 52012 38617 80731 569
Оценочные обязательства002 5794 380
Всего по разделу 52 52012 38620 38635 949
Баланс10 346 1296 847 2166 957 0516 391 069

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг130 416156 373185 237
Себестоимость продукции, работ, услуг(2 890)(3 982)(7 696)
Валовая прибыль (убыток)127 526152 391177 541
Управленческие расходы(110 435)(123 024)(95 344)
Прибыль (убыток) от продаж17 09129 36782 197
Проценты к получению158 500158 500127 141
Прочие доходы62912712
Прочие расходы(41 392)(37 772)(45 017)
Прибыль (убыток) до налогообложения134 828150 222164 333
Текущий налог на прибыль(50 435)(49 258)(51 921)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(21 277)(18 343)(15 582)
Изменение отложенных налоговых активов2 1928713 472
Чистая прибыль (убыток)86 585101 835115 884

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------