Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа ЛСР» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ОАО «Бирюлевский мясоперерабатывающий комбинат» (ОАО «БИКОМ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Удмуртнефть» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (РСБУ, МСФО, 2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (МСФО, 2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (МСФО, 2016-2018 гг.)
Загрузить демо-версию (РСБУ, 2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Магнит»
Публичное акционерное общество «Магнит» (ПАО «Магнит») является холдинговой компанией Группы компаний «Магнит», занимающихся розничной торговлей через сеть магазинов «Магнит», с местом нахождения в Краснодаре. В настоящее время сеть магазинов «Магнит» является крупнейшей розничной сетью по торговле продуктами питания в России. Около двух третей магазинов ПАО «Магнит» работает в городах с населением менее 500 тысяч человек. Большинство магазинов Группы расположено в Южном, Центральном и Приволжском регионах. Магазины сети «Магнит» также находятся в Северо-Западном, Северо-Кавказском, Уральском и Сибирском Федеральных округах.
Миссия ПАО «Магнит» сформулирована следующим образом: «Мы работаем для повышения благосостояния наших покупателей, сокращая их расходы на покупку качественных товаров повседневного спроса, бережно относясь к ресурсам компании, улучшая технологию и достойно вознаграждая сотрудников».
В рамках среднесрочной перспективы развития ПАО «Магнит» можно назвать следующие приоритетные направления развития:
- Дальнейшее расширение сети за счет роста плотности покрытия ключевых рынков присутствия, а также органического развития в наименее освоенных регионах России.
- Развитие мультиформатной бизнес-модели: продолжение агрессивного развития форматов «магазин у дома», «гипермаркет», «Магнит Семейный» и «магазин дрогери».
- Формирование высокого уровня лояльности к бренду со стороны ключевой аудитории.
- Внедрение дополнительных мер по оптимизации издержек и улучшению рентабельности.
- Развитие сети. В перспективе 2-3 лет ПАО «Магнит» планирует сохранять высокие темпы роста бизнеса. Так, на 2017 г. запланировано открытие 900-950 магазинов у дома, 80 гипермаркетов (включая магазины «Магнит Семейный»), а также 1 200 магазинов дрогери. Накопленный опыт и технологии компании позволяют ей открывать прибыльные магазины малого формата в населенных пунктах с численностью всего 5 000 человек, в то время как для магазинов формата гипермаркет и «Магнит Семейный» этот порог составляет всего 25 000 человек.
- Развитие мультиформатности. В настоящее время ПАО «Магнит» активно развивает четыре формата: «магазин у дома», «гипермаркет», «Магнит Семейный» и «магазин дрогери». Формат «магазина у дома» представляет собой магазин шаговой доступности, ориентированный на всех покупателей, живущих в радиусе 500 метров. Ассортимент магазина у дома насчитывает более 3 700 продовольственных и непродовольственных товаров первой необходимости, реализуемых по доступным ценам. Средняя общая площадь магазина составляет 455 кв. м., средняя торговая – 325 кв. м. По состоянию на 31 декабря 2015 года розничная сеть «Магнит» насчитывает 9 594 магазина у дома, 1 250 из которых были открыты в 2015 году.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Магнит»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Магнит» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Магнит» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Магнит»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Магнит» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Магнит» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Магнит»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Магнит» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Магнит» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Магнит» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Магнит» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Магнит»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Магнит» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Магнит» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Магнит» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Магнит» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Магнит» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Магнит» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Магнит»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Магнит»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Магнит» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Магнит» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Магнит»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Магнит»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Магнит»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Магнит»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Магнит» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Магнит» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Магнит» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Магнит» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Магнит» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Магнит» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Магнит» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Магнит» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Магнит» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Магнит» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Магнит» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Магнит» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Магнит» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Основные средства | 750 428 | 713 366 | 679 933 | 646 996 |
Финансовые вложения | 111 545 343 | 129 293 082 | 80 166 992 | 150 279 742 |
Прочие внеоборотные активы | 2 906 | 2 715 | 2 535 | 70 663 |
Всего по разделу 1 | 112 298 677 | 130 009 163 | 80 849 460 | 150 997 401 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 58 | 48 | 12 116 | 9 669 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 12 905 213 | 10 910 716 | 6 766 105 | 3 060 243 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1 022 472 | 8 908 949 | 58 623 110 | 52 458 815 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 289 | 172 | 1 058 | 2 903 |
Прочие оборотные активы | 24 | 16 | 1 | 0 |
Всего по разделу 2 | 13 928 056 | 19 819 901 | 65 402 390 | 55 531 630 |
Баланс | 126 226 733 | 149 829 064 | 146 251 850 | 206 529 031 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 946 | 946 | 1 019 | 1 019 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 41 988 451 | 41 988 451 | 87 448 128 | 87 448 127 |
Резервный капитал | 142 | 142 | 142 | 153 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 21 241 901 | 41 491 702 | 44 660 982 | 53 165 022 |
Всего по разделу 3 | 63 231 440 | 83 481 241 | 132 110 271 | 140 614 321 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 20 000 000 | 0 | 0 | 40 000 000 |
Отложенные налоговые обязательства | 8 118 | 7 319 | 6 702 | 6 130 |
Итого по разделу 4 | 20 008 118 | 7 319 | 6 702 | 40 006 130 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 31 018 000 | 20 621 700 | 0 | 10 769 500 |
Кредиторская задолженность | 11 967 796 | 45 716 551 | 14 128 055 | 15 134 311 |
Оценочные обязательства | 1 379 | 2 253 | 6 822 | 4 769 |
Всего по разделу 5 | 42 987 175 | 66 340 504 | 14 134 877 | 25 908 580 |
Баланс | 126 226 733 | 149 829 064 | 146 251 850 | 206 529 031 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 413 495 | 414 553 | 665 891 |
Себестоимость | (47 810) | (71 803) | (67 775) |
Валовая прибыль (убыток) | 365 685 | 342 750 | 598 116 |
Управленческие расходы | (296 535) | (504 412) | (1 556 858) |
Прибыль (убыток) от продаж | 69 150 | (161 662) | (958 742) |
Доходы от участия в других организациях | 32 500 000 | 24 350 000 | 40 070 000 |
Проценты к получению | 10 492 592 | 8 927 100 | 4 049 281 |
Проценты к уплате | (3 916 800) | (465 300) | (2 018 500) |
Прочие доходы | 1 749 | 667 651 | 279 234 |
Прочие расходы | (262 016) | (540 711) | (715 852) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 38 884 675 | 32 777 078 | 40 705 421 |
Текущий налог на прибыль | (1 326 457) | (1 779 244) | (204 764) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 6 451 277 | 4 776 788 | 7 936 892 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 799 | 616 | 572 |
Чистая прибыль (убыток) | 37 559 017 | 30 998 450 | 40 501 229 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------