Анализ финансового состояния ПАО «НК «РуссНефть» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «НК «РуссНефть»

Публичное акционерное общество Нефтегазовая компания «РуссНефть» (ПАО «НК «РуссНефть») создано на основании решения общего собрания учредителей и действует в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации, Федеральным Законом «Об акционерных обществах», иным законодательством Российской Федерации и Уставом.

ПАО «НК «РуссНефть» входит в топ-10 крупнейших нефтегазовых компаний по объемам добычи нефти в России. Компания обладает диверсифицированным портфелем активов в ключевых нефтегазоносных регионах России (Волго-Уральском регионе, Западной и Центральной Сибири), а также в Азербайджане.

Основной целью деятельности ПАО «НК «РуссНефть» является получение прибыли.

ПАО «НК «РуссНефть» вправе осуществлять любые не запрещенные федеральными законами виды хозяйственной деятельности, соответствующие цели ее деятельности, в том числе включая, но не ограничиваясь:

  • управление деятельностью дочерних хозяйственных обществ;
  • разведка, обустройство и эксплуатация нефтяных и газовых месторождений, эксплуатация нефтегазодобывающих производств;
  • переработка нефти и газа и продуктов их переработки с последующим получением товарных нефтепродуктов, продуктов нефтехимии и сопутствующей конкретному технологическому процессу продукции (в том числе транспортировка нефти и газа, продуктов их переработки, производство товаров народного потребления);
  • реализация нефти, газа и продуктов их переработки;
  • добыча горно-рудных полезных ископаемых, в т.ч. нефти, газа, угля;
  • прокат строительной и нефте- и газодобывающей техники;
  • строительство и техническое обслуживание нефтепроводов, станции обслуживания транспортных средств;
  • эксплуатация автозаправочных станций;
  • хранение нефти, газа и продуктов их переработки;
  • транспортировка по трубопроводам нефти, газа, продуктов их переработки;
  • транспортировка железнодорожным и иными видами транспорта нефти и продуктов ее переработки;
  • расфасовка, упаковка и розлив товаров;
  • научные исследования, инженерно-технические разработки, изучение проектов в области геологии;
  • разведка геологическая, в т.ч. нефтяных месторождений;
  • исследования нефтяных месторождений с целью эксплуатации;
  • торгово-посредническая деятельность, снабженческие услуги для третьих лиц;
  • рекламная деятельность, маркетинг, организация ярмарок, выставок;
  • внешнеэкономическая деятельность, включая импорт и экспорт товаров, услуг, представление интересов дочерних обществ ПАО «НК «РуссНефть» в установленном порядке во внешнеэкономической деятельности;
  • целевое финансирование научно-исследовательских, опытно-конструкторских, проектно-изыскательных работ, технического перевооружения, реконструкции, расширения производственных мощностей по добыче (производству), переработке, транспортировке нефти, газа, нефтепродуктов и других видов продукции (услуг, работ) дочерних акционерных; обществ Компании, а также природоохранных мероприятий;
  • изучение конъюнктуры рынка капитала, товаров и услуг;
  • консультационная деятельность;
  • эксплуатация вспомогательных производств в целях улучшения технологии производства, охраны окружающей среды, обеспечения здоровья работников Компании;
  • методическое руководство, координация работ и контроль по мобилизационной подготовке и гражданской обороне;
  • выполнение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну, а также осуществление защиты сведений, составляющих государственную и коммерческую тайну в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Бизнес-модель ПАО «НК «РуссНефть» подразумевает фокус на сегмент добычи. Компания обладает уникальным опытом работы на зрелых месторождениях и располагает портфелем перспективных активов со значительным потенциалом роста.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «РуссНефть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «РуссНефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «РуссНефть» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «РуссНефть»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «РуссНефть» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «РуссНефть» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «РуссНефть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «РуссНефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «РуссНефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «РуссНефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «РуссНефть» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «РуссНефть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «РуссНефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «РуссНефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «РуссНефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «РуссНефть» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «РуссНефть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «РуссНефть» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «РуссНефть»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «РуссНефть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «РуссНефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «РуссНефть» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «РуссНефть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «РуссНефть»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «РуссНефть» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «РуссНефть»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «РуссНефть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «РуссНефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «РуссНефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «РуссНефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «РуссНефть» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «РуссНефть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «РуссНефть» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «РуссНефть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «РуссНефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «РуссНефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «РуссНефть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «РуссНефть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «РуссНефть» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ПАО «РуссНефть» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 493344446446
Нематериальные поисковые активы185 946177 834169 722446 914
Материальные поисковые активы206 0613 1153 2790
Основные средства22 611 34141 216 35258 658 65959 827 699
Финансовые вложения157 713 856157 071 214149 784 943157 449 545
Отложенные налоговые активы17 282 73617 142 56315 332 66318 235 210
Прочие внеоборотные активы0390 7401 733 5591 931 626
Всего по разделу 1198 001 433216 002 162225 683 271237 891 440
2. Оборотные активы
Запасы3 392 2704 222 1104 551 9244 742 193
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям271 295342 434259 288338 817
краткосрочная дебиторская задолженность9 342 5208 565 70813 875 9269 750 737
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0013 428 01517 560 919
Денежные средства и денежные эквиваленты1 706 5012 438 8541 355 0064 069 447
Прочие оборотные активы00247448
Всего по разделу 241 155 93350 050 88968 466 61254 716 341
Баланс239 157 366266 053 051294 149 883292 607 781
3. Капитал и резервы
Уставный капитал196 076196 076196 076196 076
Добавочный капитал (без переоценки)64 972 37664 972 37664 972 37664 972 376
Резервный капитал9 8049 8049 8049 804
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)11 254 04921 884 28234 574 40715 432 181
Всего по разделу 376 432 30587 062 53899 752 66380 610 437
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства74 725 43483 472 77169 047 14082 593 471
Отложенные налоговые обязательства1 422 6922 484 2943 333 0493 449 737
Оценочные обязательства103 642186 2151 051 1541 184 772
Прочие обязательства019 301 82423 955 10059 408 601
Итого по разделу 476 251 768105 445 10497 386 443146 636 581
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства128 4306 474 8095 763 0316 858 523
Кредиторская задолженность86 260 38166 979 63691 132 91658 348 712
Оценочные обязательства84 48290 964114 830153 528
Всего по разделу 586 473 29373 545 40997 010 77765 360 763
Баланс239 157 366266 053 051294 149 883292 607 781

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка176 365 171192 302 852131 813 241
Себестоимость(133 450 445)(149 341 965)(111 933 195)
Валовая прибыль (убыток)42 914 72642 960 88719 880 046
Коммерческие расходы(9 753 054)(9 807 296)(9 931 906)
Управленческие расходы(3 906 940)(3 957 482)(4 600 465)
Прибыль (убыток) от продаж29 254 73229 196 1095 347 675
Доходы от участия в других организациях341 05524 13223 731
Проценты к получению4 969 9074 290 5814 675 125
Проценты к уплате(8 057 266)(8 266 132)(7 492 247)
Прочие доходы532 1621 742 9858 080 959
Прочие расходы(8 764 507)(7 110 026)(27 235 301)
Прибыль (убыток) до налогообложения18 276 08319 877 649(16 600 058)
Текущий налог на прибыль(1 574 756)(4 573 761)3 123 023
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)597 606(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(1 061 602)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(1 554 829)(0)(0)
Прочее(2 332 513)(78 255)(1 083 921)
Чистая прибыль (убыток)11 752 38315 225 633(14 560 956)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
(ссылки на демо-версии в начале страницы).
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Анализ технико-экономических показателей (ТЭП)" (см. дополнительный раздел),
раздел "Оптимизация баланса..." (см. дополнительный раздел),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------