Анализ финансового состояния ПАО «НК «РуссНефть» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «НК «РуссНефть»

Публичное акционерное общество Нефтегазовая компания «РуссНефть» (ПАО «НК «РуссНефть») создано на основании решения общего собрания учредителей и действует в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации, Федеральным Законом «Об акционерных обществах», иным законодательством Российской Федерации и Уставом.

ПАО «НК «РуссНефть» входит в топ-10 крупнейших нефтегазовых компаний по объемам добычи нефти в России. Компания обладает диверсифицированным портфелем активов в ключевых нефтегазоносных регионах России (Волго-Уральском регионе, Западной и Центральной Сибири), а также в Азербайджане.

Основной целью деятельности ПАО «НК «РуссНефть» является получение прибыли.

ПАО «НК «РуссНефть» вправе осуществлять любые не запрещенные федеральными законами виды хозяйственной деятельности, соответствующие цели ее деятельности, в том числе включая, но не ограничиваясь:

  • управление деятельностью дочерних хозяйственных обществ;
  • разведка, обустройство и эксплуатация нефтяных и газовых месторождений, эксплуатация нефтегазодобывающих производств;
  • переработка нефти и газа и продуктов их переработки с последующим получением товарных нефтепродуктов, продуктов нефтехимии и сопутствующей конкретному технологическому процессу продукции (в том числе транспортировка нефти и газа, продуктов их переработки, производство товаров народного потребления);
  • реализация нефти, газа и продуктов их переработки;
  • добыча горно-рудных полезных ископаемых, в т.ч. нефти, газа, угля;
  • прокат строительной и нефте- и газодобывающей техники;
  • строительство и техническое обслуживание нефтепроводов, станции обслуживания транспортных средств;
  • эксплуатация автозаправочных станций;
  • хранение нефти, газа и продуктов их переработки;
  • транспортировка по трубопроводам нефти, газа, продуктов их переработки;
  • транспортировка железнодорожным и иными видами транспорта нефти и продуктов ее переработки;
  • расфасовка, упаковка и розлив товаров;
  • научные исследования, инженерно-технические разработки, изучение проектов в области геологии;
  • разведка геологическая, в т.ч. нефтяных месторождений;
  • исследования нефтяных месторождений с целью эксплуатации;
  • торгово-посредническая деятельность, снабженческие услуги для третьих лиц;
  • рекламная деятельность, маркетинг, организация ярмарок, выставок;
  • внешнеэкономическая деятельность, включая импорт и экспорт товаров, услуг, представление интересов дочерних обществ ПАО «НК «РуссНефть» в установленном порядке во внешнеэкономической деятельности;
  • целевое финансирование научно-исследовательских, опытно-конструкторских, проектно-изыскательных работ, технического перевооружения, реконструкции, расширения производственных мощностей по добыче (производству), переработке, транспортировке нефти, газа, нефтепродуктов и других видов продукции (услуг, работ) дочерних акционерных; обществ Компании, а также природоохранных мероприятий;
  • изучение конъюнктуры рынка капитала, товаров и услуг;
  • консультационная деятельность;
  • эксплуатация вспомогательных производств в целях улучшения технологии производства, охраны окружающей среды, обеспечения здоровья работников Компании;
  • методическое руководство, координация работ и контроль по мобилизационной подготовке и гражданской обороне;
  • выполнение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну, а также осуществление защиты сведений, составляющих государственную и коммерческую тайну в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Бизнес-модель ПАО «НК «РуссНефть» подразумевает фокус на сегмент добычи. Компания обладает уникальным опытом работы на зрелых месторождениях и располагает портфелем перспективных активов со значительным потенциалом роста.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО НК «РуссНефть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО НК «РуссНефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО НК «РуссНефть» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО НК «РуссНефть»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО НК «РуссНефть» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО НК «РуссНефть» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО НК «РуссНефть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО НК «РуссНефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО НК «РуссНефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО НК «РуссНефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО НК «РуссНефть» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО НК «РуссНефть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО НК «РуссНефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО НК «РуссНефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО НК «РуссНефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО НК «РуссНефть» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО НК «РуссНефть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО НК «РуссНефть» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО НК «РуссНефть»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО НК «РуссНефть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО НК «РуссНефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО НК «РуссНефть» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО НК «РуссНефть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО НК «РуссНефть»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО НК «РуссНефть»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО НК «РуссНефть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО НК «РуссНефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО НК «РуссНефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО НК «РуссНефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО НК «РуссНефть» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО НК «РуссНефть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО НК «РуссНефть» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО НК «РуссНефть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО НК «РуссНефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО НК «РуссНефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО НК «РуссНефть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО НК «РуссНефть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО НК «РуссНефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО НК «РуссНефть» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 5241 493344446
Нематериальные поисковые активы0185 946177 834169 722
Материальные поисковые активы0206 0613 1153 279
Основные средства4 245 32222 611 34141 216 35258 658 659
Финансовые вложения162 536 430157 713 856157 071 214149 784 943
Отложенные налоговые активы17 671 54217 282 73615 713 22213 645 838
Прочие внеоборотные активы00390 7401 733 559
Всего по разделу 1184 454 818198 001 433214 572 821223 996 446
2. Оборотные активы
Запасы2 975 1043 392 2704 222 1104 551 924
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям300 601271 295342 434259 288
краткосрочная дебиторская задолженность10 669 3239 342 5208 565 70813 875 926
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)00013 428 015
Денежные средства и денежные эквиваленты2 759 9671 706 5012 438 8541 355 006
Прочие оборотные активы000247
Всего по разделу 237 795 62141 155 93350 050 88968 466 612
Баланс222 250 439239 157 366264 623 710292 463 058
3. Капитал и резервы
Уставный капитал196 076196 076196 076196 076
Добавочный капитал (без переоценки)64 972 37664 972 37664 972 37664 972 376
Резервный капитал9 8049 8049 8049 804
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)2 809 24411 254 04920 454 94132 887 582
Всего по разделу 367 987 50076 432 30585 633 19798 065 838
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства78 959 32574 725 43483 472 77169 047 140
Отложенные налоговые обязательства482 7761 422 6922 484 2943 333 049
Оценочные обязательства0103 642186 2151 051 154
Прочие обязательства0019 301 82423 955 100
Итого по разделу 479 442 10176 251 768105 445 10497 386 443
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства112 986128 4306 474 8095 763 031
Кредиторская задолженность74 621 42586 260 38166 979 63691 132 916
Оценочные обязательства86 42784 48290 964114 830
Всего по разделу 574 820 83886 473 29373 545 40997 010 777
Баланс222 250 439239 157 366264 623 710292 463 058

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка123 115 217176 365 171192 302 852
Себестоимость(97 040 656)(133 450 445)(149 341 965)
Валовая прибыль (убыток)26 074 56142 914 72642 960 887
Коммерческие расходы(9 614 838)(9 753 054)(9 807 296)
Управленческие расходы(2 914 902)(3 906 940)(3 957 482)
Прибыль (убыток) от продаж13 544 82129 254 73229 196 109
Доходы от участия в других организациях25 356341 05524 132
Проценты к получению6 506 1554 969 9074 290 581
Проценты к уплате(5 619 219)(8 057 266)(8 266 132)
Прочие доходы349 459532 1621 742 985
Прочие расходы(1 673 277)(8 764 507)(7 110 026)
Прибыль (убыток) до налогообложения13 133 29518 276 08319 877 649
Текущий налог на прибыль(1 000 206)(1 574 756)(1 993 424)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)318 807597 606860 541
Изменение отложенных налоговых обязательств(939 917)(1 061 602)(848 755)
Изменение отложенных налоговых активов(1 000 272)(1 554 829)(1 989 066)
Прочее611 961(2 332 513)(78 255)
Чистая прибыль (убыток)10 804 86111 752 38314 968 149

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------