Анализ финансового состояния ПАО «НК «РуссНефть» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «НК «РуссНефть»

Публичное акционерное общество Нефтегазовая компания «РуссНефть» (ПАО «НК «РуссНефть») создано на основании решения общего собрания учредителей и действует в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации, Федеральным Законом «Об акционерных обществах», иным законодательством Российской Федерации и Уставом.

ПАО «НК «РуссНефть» входит в топ-10 крупнейших нефтегазовых компаний по объемам добычи нефти в России. Компания обладает диверсифицированным портфелем активов в ключевых нефтегазоносных регионах России (Волго-Уральском регионе, Западной и Центральной Сибири), а также в Азербайджане.

Основной целью деятельности ПАО «НК «РуссНефть» является получение прибыли.

ПАО «НК «РуссНефть» вправе осуществлять любые не запрещенные федеральными законами виды хозяйственной деятельности, соответствующие цели ее деятельности, в том числе включая, но не ограничиваясь:

  • управление деятельностью дочерних хозяйственных обществ;
  • разведка, обустройство и эксплуатация нефтяных и газовых месторождений, эксплуатация нефтегазодобывающих производств;
  • переработка нефти и газа и продуктов их переработки с последующим получением товарных нефтепродуктов, продуктов нефтехимии и сопутствующей конкретному технологическому процессу продукции (в том числе транспортировка нефти и газа, продуктов их переработки, производство товаров народного потребления);
  • реализация нефти, газа и продуктов их переработки;
  • добыча горно-рудных полезных ископаемых, в т.ч. нефти, газа, угля;
  • прокат строительной и нефте- и газодобывающей техники;
  • строительство и техническое обслуживание нефтепроводов, станции обслуживания транспортных средств;
  • эксплуатация автозаправочных станций;
  • хранение нефти, газа и продуктов их переработки;
  • транспортировка по трубопроводам нефти, газа, продуктов их переработки;
  • транспортировка железнодорожным и иными видами транспорта нефти и продуктов ее переработки;
  • расфасовка, упаковка и розлив товаров;
  • научные исследования, инженерно-технические разработки, изучение проектов в области геологии;
  • разведка геологическая, в т.ч. нефтяных месторождений;
  • исследования нефтяных месторождений с целью эксплуатации;
  • торгово-посредническая деятельность, снабженческие услуги для третьих лиц;
  • рекламная деятельность, маркетинг, организация ярмарок, выставок;
  • внешнеэкономическая деятельность, включая импорт и экспорт товаров, услуг, представление интересов дочерних обществ ПАО «НК «РуссНефть» в установленном порядке во внешнеэкономической деятельности;
  • целевое финансирование научно-исследовательских, опытно-конструкторских, проектно-изыскательных работ, технического перевооружения, реконструкции, расширения производственных мощностей по добыче (производству), переработке, транспортировке нефти, газа, нефтепродуктов и других видов продукции (услуг, работ) дочерних акционерных; обществ Компании, а также природоохранных мероприятий;
  • изучение конъюнктуры рынка капитала, товаров и услуг;
  • консультационная деятельность;
  • эксплуатация вспомогательных производств в целях улучшения технологии производства, охраны окружающей среды, обеспечения здоровья работников Компании;
  • методическое руководство, координация работ и контроль по мобилизационной подготовке и гражданской обороне;
  • выполнение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну, а также осуществление защиты сведений, составляющих государственную и коммерческую тайну в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Бизнес-модель ПАО «НК «РуссНефть» подразумевает фокус на сегмент добычи. Компания обладает уникальным опытом работы на зрелых месторождениях и располагает портфелем перспективных активов со значительным потенциалом роста.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НК «РуссНефть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «НК «РуссНефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «НК «РуссНефть» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НК «РуссНефть»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «НК «РуссНефть» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «НК «РуссНефть» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «НК «РуссНефть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «НК «РуссНефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «НК «РуссНефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «НК «РуссНефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «НК «РуссНефть» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «НК «РуссНефть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «НК «РуссНефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «НК «РуссНефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «НК «РуссНефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «НК «РуссНефть» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НК «РуссНефть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НК «РуссНефть» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «НК «РуссНефть»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «НК «РуссНефть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «НК «РуссНефть» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «НК «РуссНефть» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «НК «РуссНефть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «НК «РуссНефть»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «НК «РуссНефть»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «НК «РуссНефть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НК «РуссНефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НК «РуссНефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НК «РуссНефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НК «РуссНефть» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НК «РуссНефть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НК «РуссНефть» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «НК «РуссНефть» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НК «РуссНефть» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НК «РуссНефть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НК «РуссНефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «НК «РуссНефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «НК «РуссНефть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «НК «РуссНефть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «НК «РуссНефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «НК «РуссНефть» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы6831 5241 493344
Нематериальные поисковые активы00185 946177 834
Материальные поисковые активы00206 0613 115
Основные средства102 1254 245 32222 611 34141 216 352
Финансовые вложения170 254 001162 536 430157 713 856157 071 214
Отложенные налоговые активы20 262 70017 671 54217 282 73615 713 222
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты16 227 22321 090 62626 443 34734 481 783
Прочие внеоборотные активы000390 740
Всего по разделу 1206 846 732205 545 444224 444 780249 054 604
2. Оборотные активы
Запасы1 508 4522 975 1043 392 2704 222 110
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям366 813300 601271 295342 434
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты10 706 46910 669 3239 342 5208 565 708
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)14 245000
Денежные средства и денежные эквиваленты1 364 2242 759 9671 706 5012 438 854
Всего по разделу 213 960 20316 704 99514 712 58615 569 106
Баланс220 806 935222 250 439239 157 366264 623 710

*Анализируя данные бухгалтерского баланса компании, можно отметить, что в составе оборотных активов (2-й раздел баланса) представлена и долгосрочная, и краткосрочная дебиторская задолженность. Однако экономическая сущность дебиторской задолженности, которая предполагается к погашению через 12 месяцев после отчетной даты, позволяет отнести данный вид активов к внеоборотным активам. Например, при расчете коэффициента промежуточной и текущей ликвидности в качестве покрытия краткосрочных обязательств рассматривается именно краткосрочная задолженность. В связи с этим для проведения дальнейших расчетов долгосрочную дебиторскую задолженность исключаем из оборотных активов и рассматриваем ее как часть внеоборотных активов.

3. Капитал и резервы
Уставный капитал100 000196 076196 076196 076
Добавочный капитал (без переоценки)064 972 37664 972 37664 972 376
Резервный капитал5 0009 8049 8049 804
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(11 309 887)2 809 24411 254 04920 454 941
Всего по разделу 3-11 204 88767 987 50076 432 30585 633 197
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства167 793 96378 959 32574 725 43483 472 771
Отложенные налоговые обязательства71 442482 7761 422 6922 484 294
Оценочные обязательства00103 642186 215
Прочие обязательства00019 301 824
Итого по разделу 4167 865 40579 442 10176 251 768105 445 104
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства298 199112 986128 4306 474 809
Кредиторская задолженность63 769 03674 621 42586 260 38166 979 636
Оценочные обязательства79 18286 42784 48290 964
Всего по разделу 564 146 41774 820 83886 473 29373 545 409
Баланс220 806 935222 250 439239 157 366264 623 710

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг97 607 303123 115 217176 365 171
Себестоимость продукции, работ, услуг(77 776 223)(97 040 656)(133 450 445)
Валовая прибыль (убыток)19 831 08026 074 56142 914 726
Коммерческие расходы(8 816 235)(9 614 838)(9 753 054)
Управленческие расходы(2 757 052)(2 914 902)(3 906 940)
Прибыль (убыток) от продаж8 257 79313 544 82129 254 732
Доходы от участия в других организациях478 79525 356341 055
Проценты к получению7 030 5096 506 1554 969 907
Проценты к уплате(8 195 661)(5 619 219)(8 057 266)
Прочие доходы14 937 326349 459532 162
Прочие расходы(5 405 308)(1 673 277)(8 764 507)
Прибыль (убыток) до налогообложения17 103 45413 133 29518 276 083
Текущий налог на прибыль(0)(1 000 206)(1 574 756)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(327 755)318 807597 606
Изменение отложенных налоговых обязательств(411 294)(939 917)(1 061 602)
Изменение отложенных налоговых активов(2 595 255)(1 000 272)(1 554 829)
Прочее(252 146)611 961(2 332 513)
Чистая прибыль (убыток)13 844 75910 804 86111 752 383

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------