Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «СИНКО-БАНК» (ООО КБ «СИНКО-БАНК») (рег. номер 2838)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «Гефест» (ООО КБ «Гефест») (рег. номер 1046)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «ЭКО-ИНВЕСТ» (ООО КБ «ЭКО-ИНВЕСТ») (рег. номер 3116)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «Уралфинанс» (ООО КБ «Уралфинанс») (рег. номер 1370)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «Столичный Кредит» (ООО КБ «Столичный Кредит») (рег. номер 2853)
Анализ финансового состояния ПАО «Пролетарский завод» (2019-2021 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Пролетарский завод»
ПАО «Пролетарский завод» создан Комитетом по управлению городским имуществом мэрии Санкт-Петербурга – территориальным агентством Госкомимущества Российской Федерации – решением от 6 ноября 1992 г. в результате реорганизации Государственного научно- производственного предприятия «Пролетарский завод» в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 1 июля 1992 г. №721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» и является его правопреемником.
ПАО «Пролетарский завод» осуществляет свою деятельность в целях:
- сохранения, разработки, развития и реализации наукоемких судостроительных и судоремонтных технологий, проектирования, производства технических средств, судов, специальных аппаратов и сооружений, кораблей, плавсредств и других видов морской техники и судового комплектующего оборудования в области гражданского судостроения и военного кораблестроения;
- удовлетворения потребностей государства и частного бизнеса (государственно-частного партнерства) в продукции гражданского судостроения и военного кораблестроения;
- повышения конкурентоспособности и качества продукции судостроения;
- повышения рентабельности производства, получения прибыли, в том числе дивидендов (части прибыли) по акциям (долям, паям) дочерних и иных хозяйственных обществ, находящихся в собственности ПАО «Пролетарский завод», на основе эффективного использования интеллектуальных, производственных и финансовых ресурсов ПАО «Пролетарский завод»;
- повышения капитализации ПАО «Пролетарский завод», а также стоимости чистых активов.
Для достижения перечисленных целей ПАО «Пролетарский завод» вправе осуществлять в установленном законодательными и иными нормативными актами Российской Федерации порядке следующие виды деятельности:
- проектирование, изготовление, монтаж, реконструкция и ремонт грузоподъемных сооружений, их узлов, механизмов, устройств, систем защиты и приборов безопасности, а также сменных грузозахватных органов:
- серийное и несерийное повторяющееся изготовление съемных грузозахватных приспособлений и тары;
- техническое диагностирование и обследование подъемных сооружений, отработавших нормативный срок службы, с выдачей заключения о возможности и условиях их дальнейшей эксплуатации;
- контроль неразрушающими методами металла и сварных соединений;
- эксплуатация объектов котлонадзора и подъемных сооружений;
- подготовка кадров для объектов котлонадзора и подъемных сооружений;
- проектирование, изготовление и испытание на стендах предприятия:
- газотурбогенераторов мощностью от 600 до 2000 кВт, работающих на жидком и газообразном топливе;
- питательных и конденсатных насосов для паросиловых установок судов и тепловых электростанций;
- паротурбогенераторов мощностью от 500 до 1500 кВт;
- использование радиоактивных материалов при проведении работ по использованию атомной энергии в оборонных целях при проектировании, изготовлении, испытаниях и ремонте ядерных энергетических установок военного назначения, их наземных стендов - прототипов и составных частей в части насосного оборудования и газотурбогенераторов;
- эксплуатация объектов газового хозяйства, в том числе:
- техническое обслуживание и ремонт подземных газопроводов, газового оборудования объектов газового хозяйства;
- техническое обслуживание и ремонт газового оборудования (газопроводов) предприятия;
- техническое обслуживание и ремонт средств контроля и защиты объектов газового хозяйства;
- техническое обслуживание и ремонт газового оборудования котельной;
- ремонт объектов газового хозяйства, в том числе:
- ремонт газорегуляторных пунктов;
- ремонт газового оборудования газоиспользующих установок (котлы, производственные печи и другие установки, использующие газ в качестве топлива);
- ремонт (капитальный) газового оборудования котельных;
- техническое освидетельствование кислородных баллонов и наполнение баллонов кислородом;
- розничная и оптовая торговля, общественное питание; бытовые и медицинские услуги;
- полиграфическая деятельность;
- изготовление изделий из синтетических материалов;
- проведение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну, осуществление мероприятий и (или) оказание услуг в области защиты государственной тайны;
- проектирование и изготовление оборудования для взрывопожароопасных и химически опасных производств;
- проектирование и изготовление оборудования для ядерных установок атомных станций;
- профессиональную подготовку, переподготовку, повышение квалификации специалистов и незанятого населения;
- дополнительное специальное образование.
ПАО «Пролетарский завод» вправе осуществлять иные виды деятельности, не запрещенные законодательством Российской Федерации и направленные на достижение уставных целей.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Пролетарский завод»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Пролетарский завод»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Пролетарский завод»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Пролетарский завод»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Пролетарский завод» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Пролетарский завод» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Пролетарский завод»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Пролетарский завод»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Пролетарский завод»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Пролетарский завод»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Пролетарский завод»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Пролетарский завод»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пролетарский завод» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пролетарский завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пролетарский завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пролетарский завод» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пролетарский завод» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пролетарский завод» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пролетарский завод» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пролетарский завод» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Пролетарский завод» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Пролетарский завод» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Пролетарский завод» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Пролетарский завод» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.
Данные из отчетности ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 2 675 | 2 045 | 1 491 | 853 |
Основные средства | 2 533 764 | 2 395 687 | 2 512 727 | 2 640 100 |
Финансовые вложения | 13 441 | 13 441 | 13 441 | 13 441 |
Отложенные налоговые активы | 188 084 | 170 570 | 156 458 | 137 996 |
Прочие внеоборотные активы | 185 | 3 828 | 6 581 | 4 248 |
Всего по разделу 1 | 2 738 149 | 2 585 571 | 2 690 698 | 2 796 638 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 5 619 508 | 5 588 246 | 6 016 436 | 5 675 165 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 21 012 | 39 | 63 148 | 74 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 888 821 | 1 334 619 | 1 722 333 | 1 834 273 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 451 011 | 313 415 | 444 738 | 479 961 |
Прочие оборотные активы | 15 699 | 10 158 | 1 996 | 1 054 |
Всего по разделу 2 | 6 996 051 | 7 246 477 | 8 306 675 | 7 991 790 |
Баланс | 9 734 200 | 9 832 048 | 10 997 373 | 10 788 428 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 123 | 123 | 123 | 123 |
Переоценка внеоборотных активов | 2 302 034 | 2 302 008 | 2 301 951 | 2 300 419 |
Резервный капитал | 0 | 0 | 602 018 | 1 267 899 |
Прочие фонды и резервы | 31 | 31 | 31 | 31 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (1 859 111) | (1 956 597) | (1 952 265) | (1 995 637) |
Всего по разделу 3 | 443 077 | 345 565 | 951 858 | 1 572 835 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 2 011 317 | 3 138 919 | 2 307 173 | 1 086 099 |
Отложенные налоговые обязательства | 267 334 | 256 347 | 268 717 | 272 727 |
Прочие обязательства | 1 000 | 1 000 | 107 355 | 587 147 |
Итого по разделу 4 | 2 279 651 | 3 396 266 | 2 683 245 | 1 945 973 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 363 900 | 719 538 | 1 431 060 | 1 690 537 |
Кредиторская задолженность | 5 632 853 | 5 344 378 | 5 883 141 | 5 302 806 |
Оценочные обязательства | 14 719 | 26 301 | 48 069 | 276 277 |
Всего по разделу 5 | 7 011 472 | 6 090 217 | 7 362 270 | 7 269 620 |
Баланс | 9 734 200 | 9 832 048 | 10 997 373 | 10 788 428 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 3 181 337 | 3 160 928 | 4 028 378 |
Себестоимость | (2 970 282) | (2 640 443) | (3 406 524) |
Валовая прибыль (убыток) | 211 055 | 520 485 | 621 854 |
Прибыль (убыток) от продаж | 211 055 | 520 485 | 621 854 |
Проценты к получению | 11 778 | 4 033 | 5 131 |
Проценты к уплате | (265 155) | (253 881) | (179 859) |
Прочие доходы | 316 223 | 384 162 | 324 239 |
Прочие расходы | (352 438) | (601 033) | (725 435) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | (78 537) | 53 766 | 45 930 |
Текущий налог на прибыль | (8 236) | (18 590) | (64 180) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (30 472) | (34 318) | (77 446) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (55 480) | 54 097 | (4 009) |
Изменение отложенных налоговых активов | 48 952 | (80 579) | (18 443) |
Прочее | (4 211) | (4 419) | (4 202) |
Чистая прибыль (убыток) | (97 512) | 4 275 | (44 904) |