Анализ финансового состояния ПАО «Пролетарский завод» (2019-2021 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Пролетарский завод»

ПАО «Пролетарский завод» создан Комитетом по управлению городским имуществом мэрии Санкт-Петербурга – территориальным агентством Госкомимущества Российской Федерации – решением от 6 ноября 1992 г. в результате реорганизации Государственного научно- производственного предприятия «Пролетарский завод» в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 1 июля 1992 г. №721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» и является его правопреемником.

ПАО «Пролетарский завод» осуществляет свою деятельность в целях:

• сохранения, разработки, развития и реализации наукоемких судостроительных и судоремонтных технологий, проектирования, производства технических средств, судов, специальных аппаратов и сооружений, кораблей, плавсредств и других видов морской техники и судового комплектующего оборудования в области гражданского судостроения и военного кораблестроения;
• удовлетворения потребностей государства и частного бизнеса (государственно-частного партнерства) в продукции гражданского судостроения и военного кораблестроения;
• повышения конкурентоспособности и качества продукции судостроения;
• повышения рентабельности производства, получения прибыли, в том числе дивидендов (части прибыли) по акциям (долям, паям) дочерних и иных хозяйственных обществ, находящихся в собственности ПАО «Пролетарский завод», на основе эффективного использования интеллектуальных, производственных и финансовых ресурсов ПАО «Пролетарский завод»;
• повышения капитализации ПАО «Пролетарский завод», а также стоимости чистых активов.

Для достижения перечисленных целей ПАО «Пролетарский завод» вправе осуществлять в установленном законодательными и иными нормативными актами Российской Федерации порядке следующие виды деятельности:

• проектирование, изготовление, монтаж, реконструкция и ремонт грузоподъемных сооружений, их узлов, механизмов, устройств, систем защиты и приборов безопасности, а также сменных грузозахватных органов:
  • серийное и несерийное повторяющееся изготовление съемных грузозахватных приспособлений и тары;
  • техническое диагностирование и обследование подъемных сооружений, отработавших нормативный срок службы, с выдачей заключения о возможности и условиях их дальнейшей эксплуатации;
  • контроль неразрушающими методами металла и сварных соединений;
  • эксплуатация объектов котлонадзора и подъемных сооружений;
  • подготовка кадров для объектов котлонадзора и подъемных сооружений;
• проектирование, изготовление и испытание на стендах предприятия:
  • газотурбогенераторов мощностью от 600 до 2000 кВт, работающих на жидком и газообразном топливе;
  • питательных и конденсатных насосов для паросиловых установок судов и тепловых электростанций;
  • паротурбогенераторов мощностью от 500 до 1500 кВт;
• использование радиоактивных материалов при проведении работ по использованию атомной энергии в оборонных целях при проектировании, изготовлении, испытаниях и ремонте ядерных энергетических установок военного назначения, их наземных стендов - прототипов и составных частей в части насосного оборудования и газотурбогенераторов;
• эксплуатация объектов газового хозяйства, в том числе:
  • техническое обслуживание и ремонт подземных газопроводов, газового оборудования объектов газового хозяйства;
  • техническое обслуживание и ремонт газового оборудования (газопроводов) предприятия;
  • техническое обслуживание и ремонт средств контроля и защиты объектов газового хозяйства;
  • техническое обслуживание и ремонт газового оборудования котельной;
• ремонт объектов газового хозяйства, в том числе:
  • ремонт газорегуляторных пунктов;
  • ремонт газового оборудования газоиспользующих установок (котлы, производственные печи и другие установки, использующие газ в качестве топлива);
  • ремонт (капитальный) газового оборудования котельных;
  • техническое освидетельствование кислородных баллонов и наполнение баллонов кислородом;
• розничная и оптовая торговля, общественное питание; бытовые и медицинские услуги;
• полиграфическая деятельность;
• изготовление изделий из синтетических материалов;
• проведение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну, осуществление мероприятий и (или) оказание услуг в области защиты государственной тайны;
• проектирование и изготовление оборудования для взрывопожароопасных и химически опасных производств;
• проектирование и изготовление оборудования для ядерных установок атомных станций;
• профессиональную подготовку, переподготовку, повышение квалификации специалистов и незанятого населения;
• дополнительное специальное образование.

ПАО «Пролетарский завод» вправе осуществлять иные виды деятельности, не запрещенные законодательством Российской Федерации и направленные на достижение уставных целей.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Пролетарский завод»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Пролетарский завод»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Пролетарский завод»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Пролетарский завод»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Пролетарский завод» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Пролетарский завод» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Пролетарский завод»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Пролетарский завод»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Пролетарский завод»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Пролетарский завод»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Пролетарский завод»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Пролетарский завод»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пролетарский завод» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пролетарский завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пролетарский завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пролетарский завод» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пролетарский завод» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пролетарский завод» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пролетарский завод» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Пролетарский завод» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Пролетарский завод» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Пролетарский завод» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Пролетарский завод» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. ПАО «Пролетарский завод» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности ПАО «Пролетарский завод» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)