Анализ финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Ашинский метзавод»

Публичное акционерное общество «Ашинский металлургический завод» (ПАО «Ашинский метзавод») было основано 30 октября 1992 года, однако свою историю предприятие отсчитывает с 1898 г., с даты, когда был заложен чугуноплавильный завод и открыто доменное производство. ПАО «Ашинский метзавод» располагается в городе Аша Челябинской области.

ПАО «Ашинский метзавод» является одним из ведущих российских производителей специальных сплавов для нужд предприятий оборонного комплекса, нефтегазовой, химической, атомной, авиационной и космической отраслей промышленности. Завод входит в пятерку крупнейших российских поставщиков толстолистового проката. Ашинские магнитопроводы из аморфной ленты успешно заменяют все известные магнитомягкие материалы, обладают уникальными электротехническими, магнитными и механическими свойствами. Под торговой маркой «Амеt» выпускаются: плоский углеродистый и нержавеющий лист, тончайшая электротехническая лента, аморфные и нанокристаллические сплавы, экологически чистые и долговечные товары народного потребления из нержавеющей стали.

Целью ПАО «Ашинский метзавод» является постоянное совершенствование производства с целью улучшения качества продукции, снижения затрат и извлечение прибыли.

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). ПАО «Ашинский метзавод» осуществляет следующие виды деятельности:

  • производство и реализация стали, непрерывно-литой заготовки (слябов), сутунки и заготовок, полученных путем прокатки или путем обжатия на прессах;
  • производство проката, метизов, аморфных и микрокристаллических материалов и изделий из них, магнитопроводов магнитомягких; производство ножевых изделий, столовых приборов, кухонных и прочих бытовых изделий из нержавеющей стали, в т.ч. с использованием драгоценных металлов; производство пластмассовых тарелок и стаканов; производство стального, чугунного и цветного литья; производство лопат, садово-огородного инвентаря;
  • проектно-конструкторские работы;
  • эксплуатация объектов котлонадзора, подъемных сооружений;
  • получение, переработка, хранение и применение продуктов разделения воздуха, водорода;
  • монтаж, пусконаладка и ремонт агрегатов и оборудования, систем контроля и автоматики, используемых на объектах, подконтрольных Ростехнадзору;
  • монтаж (пусконаладка) объектов котлонадзора и подъемных сооружений;
  • ремонт (реконструкция) подъемных сооружений;
  • изготовление узлов и механизмов подъемных сооружений, сменных грузозахватных органов, приспособлений и тары;
  • деятельность по проведению экспертизы промышленной безопасности: контроль неразрушающими методами металла и сварных соединений;
  • перевозка грузов железнодорожным транспортом, в т.ч. опасных, погрузочно-разгрузочная деятельность на железнодорожном транспорте;
  • осуществление образовательной деятельности в сфере профессиональной подготовки, переподготовки, повышения квалификации кадров; осуществление дополнительных образовательных услуг;
  • проведение подготовки и аттестации (проверки знаний) руководителей и специалистов, осуществляющих деятельность, связанную с эксплуатацией опасных производственных объектов, по Правилам охраны труда, нормам и инструкциям; подготовка рабочих (основных) профессий, подконтрольных Ростехнадзору;
  • производство и передача электроэнергии, производство и распределение пара и горячей воды, деятельность по водопользованию, деятельность по пользованию недрами и пр.

Приоритетные направления развития ПАО «Ашинский метзавод» на ближайшую перспективу выступают:

  • увеличение объемов производства продукции производственно-технического назначения, освоение новых марок стали в производстве слябов, освоение новых марок стали в производстве листа;
  • модернизация и техническое перевооружение производства;
  • повышение уровня функционирования системы менеджмента качества (СМК).

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ашинский метзавод»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ашинский метзавод»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Ашинский метзавод»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Ашинский метзавод»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ашинский метзавод» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ашинский метзавод» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Ашинский метзавод»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Ашинский метзавод»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Ашинский метзавод»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Ашинский метзавод»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Ашинский метзавод» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Ашинский метзавод»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Ашинский метзавод»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Ашинский метзавод» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы455306188166
Основные средства11 911 69511 132 88010 469 0509 459 358
Доходные вложения в материальные активы40 79239 97451 78046 311
Финансовые вложения1 148 5761 623 9731 586 6111 588 564
Отложенные налоговые активы541 111417 481314 095283 901
Прочие внеоборотные активы20 13213 6666 6188 921
Всего по разделу 113 662 76113 228 28012 428 34211 387 221
2. Оборотные активы
Запасы3 419 1044 680 7614 939 3104 734 433
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям76 31389 938188 64594 996
краткосрочная дебиторская задолженность2 718 8972 406 9481 574 2781 592 176
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)19 87923 1705 06710 465
Денежные средства и денежные эквиваленты466 776341 491489 2022 001 514
Прочие оборотные активы108 03535 917116 944198 912
Всего по разделу 26 809 0047 578 2257 313 4468 632 496
Баланс20 471 76520 806 50519 741 78820 019 717
3. Капитал и резервы
Уставный капитал498 455498 455498 455498 455
Переоценка внеоборотных активов34 66334 52234 39134 328
Добавочный капитал (без переоценки)2 742 1432 742 1432 742 1432 742 143
Резервный капитал124 614124 614124 614124 614
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)6 513 7485 610 5945 229 8836 578 929
Всего по разделу 39 913 6239 010 3288 629 4869 978 469
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства7 311 9136 684 0696 503 8455 144 197
Отложенные налоговые обязательства158 230657 049552 569538 449
Итого по разделу 47 470 1437 341 1187 056 4145 682 646
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства01 094 3721 139 704786 049
Кредиторская задолженность2 967 0823 222 1602 777 2093 423 669
Оценочные обязательства120 917138 527137 611148 884
Прочие обязательства001 3640
Всего по разделу 53 087 9994 455 0594 055 8884 358 602
Баланс20 471 76520 806 50519 741 78820 019 717

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка22 413 70926 106 78526 908 254
Себестоимость(19 267 321)(22 443 884)(22 979 783)
Валовая прибыль (убыток)3 146 3883 662 9013 928 471
Коммерческие расходы(985 259)(1 096 071)(1 201 468)
Управленческие расходы(699 161)(758 489)(799 882)
Прибыль (убыток) от продаж1 461 9681 808 3411 927 121
Доходы от участия в других организациях(0)2533
Проценты к получению163 784135 198166 658
Проценты к уплате(473 517)(440 922)(382 553)
Прочие доходы994 1291 169 1551 263 186
Прочие расходы(2 321 049)(2 943 927)(1 368 890)
Прибыль (убыток) до налогообложения(174 685)(272 130)1 605 555
Текущий налог на прибыль(106 310)(108 527)(256 559)
Изменение отложенных налоговых обязательств91 848(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(124 134)(0)(0)
Прочее287(185)(13)
Чистая прибыль (убыток)(312 994)(380 842)1 348 983

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------