Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот – российские авиалинии» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Ашинский метзавод»
Публичное акционерное общество «Ашинский металлургический завод» (ПАО «Ашинский метзавод») было основано 30 октября 1992 года, однако свою историю предприятие отсчитывает с 1898 г., с даты, когда был заложен чугуноплавильный завод и открыто доменное производство. ПАО «Ашинский метзавод» располагается в городе Аша Челябинской области.
ПАО «Ашинский метзавод» является одним из ведущих российских производителей специальных сплавов для нужд предприятий оборонного комплекса, нефтегазовой, химической, атомной, авиационной и космической отраслей промышленности. Завод входит в пятерку крупнейших российских поставщиков толстолистового проката. Ашинские магнитопроводы из аморфной ленты успешно заменяют все известные магнитомягкие материалы, обладают уникальными электротехническими, магнитными и механическими свойствами. Под торговой маркой «Амеt» выпускаются: плоский углеродистый и нержавеющий лист, тончайшая электротехническая лента, аморфные и нанокристаллические сплавы, экологически чистые и долговечные товары народного потребления из нержавеющей стали.
Целью ПАО «Ашинский метзавод» является постоянное совершенствование производства с целью улучшения качества продукции, снижения затрат и извлечение прибыли.
Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). ПАО «Ашинский метзавод» осуществляет следующие виды деятельности:
- производство и реализация стали, непрерывно-литой заготовки (слябов), сутунки и заготовок, полученных путем прокатки или путем обжатия на прессах;
- производство проката, метизов, аморфных и микрокристаллических материалов и изделий из них, магнитопроводов магнитомягких; производство ножевых изделий, столовых приборов, кухонных и прочих бытовых изделий из нержавеющей стали, в т.ч. с использованием драгоценных металлов; производство пластмассовых тарелок и стаканов; производство стального, чугунного и цветного литья; производство лопат, садово-огородного инвентаря;
- проектно-конструкторские работы;
- эксплуатация объектов котлонадзора, подъемных сооружений;
- получение, переработка, хранение и применение продуктов разделения воздуха, водорода;
- монтаж, пусконаладка и ремонт агрегатов и оборудования, систем контроля и автоматики, используемых на объектах, подконтрольных Ростехнадзору;
- монтаж (пусконаладка) объектов котлонадзора и подъемных сооружений;
- ремонт (реконструкция) подъемных сооружений;
- изготовление узлов и механизмов подъемных сооружений, сменных грузозахватных органов, приспособлений и тары;
- деятельность по проведению экспертизы промышленной безопасности: контроль неразрушающими методами металла и сварных соединений;
- перевозка грузов железнодорожным транспортом, в т.ч. опасных, погрузочно-разгрузочная деятельность на железнодорожном транспорте;
- осуществление образовательной деятельности в сфере профессиональной подготовки, переподготовки, повышения квалификации кадров; осуществление дополнительных образовательных услуг;
- проведение подготовки и аттестации (проверки знаний) руководителей и специалистов, осуществляющих деятельность, связанную с эксплуатацией опасных производственных объектов, по Правилам охраны труда, нормам и инструкциям; подготовка рабочих (основных) профессий, подконтрольных Ростехнадзору;
- производство и передача электроэнергии, производство и распределение пара и горячей воды, деятельность по водопользованию, деятельность по пользованию недрами и пр.
Приоритетные направления развития ПАО «Ашинский метзавод» на ближайшую перспективу выступают:
- увеличение объемов производства продукции производственно-технического назначения, освоение новых марок стали в производстве слябов, освоение новых марок стали в производстве листа;
- модернизация и техническое перевооружение производства;
- повышение уровня функционирования системы менеджмента качества (СМК).
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ашинский метзавод»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ашинский метзавод»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Ашинский метзавод»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Ашинский метзавод»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ашинский метзавод» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ашинский метзавод» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Ашинский метзавод»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Ашинский метзавод»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Ашинский метзавод»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Ашинский метзавод»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Ашинский метзавод» по европейской модели
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Ашинский метзавод»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Ашинский метзавод»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Ашинский метзавод» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.
Данные из отчетности ПАО «Ашинский метзавод» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 455 | 306 | 188 | 166 |
Основные средства | 11 911 695 | 11 132 880 | 10 469 050 | 9 459 358 |
Доходные вложения в материальные активы | 40 792 | 39 974 | 51 780 | 46 311 |
Финансовые вложения | 1 148 576 | 1 623 973 | 1 586 611 | 1 588 564 |
Отложенные налоговые активы | 541 111 | 417 481 | 314 095 | 283 901 |
Прочие внеоборотные активы | 20 132 | 13 666 | 6 618 | 8 921 |
Всего по разделу 1 | 13 662 761 | 13 228 280 | 12 428 342 | 11 387 221 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 3 419 104 | 4 680 761 | 4 939 310 | 4 734 433 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 76 313 | 89 938 | 188 645 | 94 996 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 2 718 897 | 2 406 948 | 1 574 278 | 1 592 176 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 19 879 | 23 170 | 5 067 | 10 465 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 466 776 | 341 491 | 489 202 | 2 001 514 |
Прочие оборотные активы | 108 035 | 35 917 | 116 944 | 198 912 |
Всего по разделу 2 | 6 809 004 | 7 578 225 | 7 313 446 | 8 632 496 |
Баланс | 20 471 765 | 20 806 505 | 19 741 788 | 20 019 717 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 498 455 | 498 455 | 498 455 | 498 455 |
Переоценка внеоборотных активов | 34 663 | 34 522 | 34 391 | 34 328 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 2 742 143 | 2 742 143 | 2 742 143 | 2 742 143 |
Резервный капитал | 124 614 | 124 614 | 124 614 | 124 614 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 6 513 748 | 5 610 594 | 5 229 883 | 6 578 929 |
Всего по разделу 3 | 9 913 623 | 9 010 328 | 8 629 486 | 9 978 469 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 7 311 913 | 6 684 069 | 6 503 845 | 5 144 197 |
Отложенные налоговые обязательства | 158 230 | 657 049 | 552 569 | 538 449 |
Итого по разделу 4 | 7 470 143 | 7 341 118 | 7 056 414 | 5 682 646 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 1 094 372 | 1 139 704 | 786 049 |
Кредиторская задолженность | 2 967 082 | 3 222 160 | 2 777 209 | 3 423 669 |
Оценочные обязательства | 120 917 | 138 527 | 137 611 | 148 884 |
Прочие обязательства | 0 | 0 | 1 364 | 0 |
Всего по разделу 5 | 3 087 999 | 4 455 059 | 4 055 888 | 4 358 602 |
Баланс | 20 471 765 | 20 806 505 | 19 741 788 | 20 019 717 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 22 413 709 | 26 106 785 | 26 908 254 |
Себестоимость | (19 267 321) | (22 443 884) | (22 979 783) |
Валовая прибыль (убыток) | 3 146 388 | 3 662 901 | 3 928 471 |
Коммерческие расходы | (985 259) | (1 096 071) | (1 201 468) |
Управленческие расходы | (699 161) | (758 489) | (799 882) |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 461 968 | 1 808 341 | 1 927 121 |
Доходы от участия в других организациях | (0) | 25 | 33 |
Проценты к получению | 163 784 | 135 198 | 166 658 |
Проценты к уплате | (473 517) | (440 922) | (382 553) |
Прочие доходы | 994 129 | 1 169 155 | 1 263 186 |
Прочие расходы | (2 321 049) | (2 943 927) | (1 368 890) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | (174 685) | (272 130) | 1 605 555 |
Текущий налог на прибыль | (106 310) | (108 527) | (256 559) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 91 848 | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | (124 134) | (0) | (0) |
Прочее | 287 | (185) | (13) |
Чистая прибыль (убыток) | (312 994) | (380 842) | 1 348 983 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------