Анализ финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Ашинский метзавод»

Публичное акционерное общество «Ашинский металлургический завод» (ПАО «Ашинский метзавод») было основано 30 октября 1992 года, однако свою историю предприятие отсчитывает с 1898 г., с даты, когда был заложен чугуноплавильный завод и открыто доменное производство. ПАО «Ашинский метзавод» располагается в городе Аша Челябинской области.

ПАО «Ашинский метзавод» является одним из ведущих российских производителей специальных сплавов для нужд предприятий оборонного комплекса, нефтегазовой, химической, атомной, авиационной и космической отраслей промышленности. Завод входит в пятерку крупнейших российских поставщиков толстолистового проката. Ашинские магнитопроводы из аморфной ленты успешно заменяют все известные магнитомягкие материалы, обладают уникальными электротехническими, магнитными и механическими свойствами. Под торговой маркой «Амеt» выпускаются: плоский углеродистый и нержавеющий лист, тончайшая электротехническая лента, аморфные и нанокристаллические сплавы, экологически чистые и долговечные товары народного потребления из нержавеющей стали.

Целью ПАО «Ашинский метзавод» является постоянное совершенствование производства с целью улучшения качества продукции, снижения затрат и извлечение прибыли.

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). ПАО «Ашинский метзавод» осуществляет следующие виды деятельности:

  • производство и реализация стали, непрерывно-литой заготовки (слябов), сутунки и заготовок, полученных путем прокатки или путем обжатия на прессах;
  • производство проката, метизов, аморфных и микрокристаллических материалов и изделий из них, магнитопроводов магнитомягких; производство ножевых изделий, столовых приборов, кухонных и прочих бытовых изделий из нержавеющей стали, в т.ч. с использованием драгоценных металлов; производство пластмассовых тарелок и стаканов; производство стального, чугунного и цветного литья; производство лопат, садово-огородного инвентаря;
  • проектно-конструкторские работы;
  • эксплуатация объектов котлонадзора, подъемных сооружений;
  • получение, переработка, хранение и применение продуктов разделения воздуха, водорода;
  • монтаж, пусконаладка и ремонт агрегатов и оборудования, систем контроля и автоматики, используемых на объектах, подконтрольных Ростехнадзору;
  • монтаж (пусконаладка) объектов котлонадзора и подъемных сооружений;
  • ремонт (реконструкция) подъемных сооружений;
  • изготовление узлов и механизмов подъемных сооружений, сменных грузозахватных органов, приспособлений и тары;
  • деятельность по проведению экспертизы промышленной безопасности: контроль неразрушающими методами металла и сварных соединений;
  • перевозка грузов железнодорожным транспортом, в т.ч. опасных, погрузочно-разгрузочная деятельность на железнодорожном транспорте;
  • осуществление образовательной деятельности в сфере профессиональной подготовки, переподготовки, повышения квалификации кадров; осуществление дополнительных образовательных услуг;
  • проведение подготовки и аттестации (проверки знаний) руководителей и специалистов, осуществляющих деятельность, связанную с эксплуатацией опасных производственных объектов, по Правилам охраны труда, нормам и инструкциям; подготовка рабочих (основных) профессий, подконтрольных Ростехнадзору;
  • производство и передача электроэнергии, производство и распределение пара и горячей воды, деятельность по водопользованию, деятельность по пользованию недрами и пр.

Приоритетные направления развития ПАО «Ашинский метзавод» на ближайшую перспективу выступают:

  • увеличение объемов производства продукции производственно-технического назначения, освоение новых марок стали в производстве слябов, освоение новых марок стали в производстве листа;
  • модернизация и техническое перевооружение производства;
  • повышение уровня функционирования системы менеджмента качества (СМК).

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ашинский метзавод»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ашинский метзавод»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Ашинский метзавод»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Ашинский метзавод»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ашинский метзавод» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ашинский метзавод» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Ашинский метзавод»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Ашинский метзавод»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Ашинский метзавод»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Ашинский метзавод»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Ашинский метзавод» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Ашинский метзавод»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Ашинский метзавод»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Ашинский метзавод» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ПАО «Ашинский метзавод» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы306188166162
Основные средства11 132 88010 469 0509 459 3588 856 572
Доходные вложения в материальные активы39 97451 78046 31137 120
Финансовые вложения1 623 9731 586 6111 588 5641 586 118
Отложенные налоговые активы417 481314 095283 901217 286
Прочие внеоборотные активы13 6666 6188 9219 760
Всего по разделу 113 228 28012 428 34211 387 22110 707 018
2. Оборотные активы
Запасы4 680 7614 939 3104 734 4334 003 386
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям89 938188 64594 996266 816
краткосрочная дебиторская задолженность2 406 9481 574 2781 592 1761 435 365
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)23 1705 06710 4654 484
Денежные средства и денежные эквиваленты341 491489 2022 001 5143 795 322
Прочие оборотные активы35 917116 944198 912162 906
Всего по разделу 27 578 2257 313 4468 632 4969 668 279
Баланс20 806 50519 741 78820 019 71720 375 297
3. Капитал и резервы
Уставный капитал498 455498 455498 455498 455
Переоценка внеоборотных активов34 52234 39134 32834 004
Добавочный капитал (без переоценки)2 742 1432 742 1432 742 1432 742 143
Резервный капитал124 614124 614124 614124 614
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)5 610 5945 229 8836 578 9296 663 308
Всего по разделу 39 010 3288 629 4869 978 46910 062 524
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства6 684 0696 503 8455 144 1975 083 944
Отложенные налоговые обязательства657 049552 569538 449454 648
Итого по разделу 47 341 1187 056 4145 682 6465 538 592
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 094 3721 139 704786 0491 027 981
Кредиторская задолженность3 222 1602 777 2093 423 6693 572 902
Оценочные обязательства138 527137 611148 884173 298
Прочие обязательства01 36400
Всего по разделу 54 455 0594 055 8884 358 6024 774 181
Баланс20 806 50519 741 78820 019 71720 375 297

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка26 106 78526 908 25424 445 796
Себестоимость(22 443 884)(22 979 783)(20 692 529)
Валовая прибыль (убыток)3 662 9013 928 4713 753 267
Коммерческие расходы(1 096 071)(1 201 468)(1 135 325)
Управленческие расходы(758 489)(799 882)(863 867)
Прибыль (убыток) от продаж1 808 3411 927 1211 754 075
Доходы от участия в других организациях2533(0)
Проценты к получению135 198166 658205 091
Проценты к уплате(440 922)(382 553)(329 504)
Прочие доходы1 169 1551 263 1861 116 234
Прочие расходы(2 943 927)(1 368 890)(2 576 335)
Прибыль (убыток) до налогообложения(272 130)1 605 555169 561
Текущий налог на прибыль(108 527)(256 559)(85 503)
Прочее(185)(13)(3)
Чистая прибыль (убыток)(380 842)1 348 98384 055

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------