Анализ финансового состояния ПАО «Севералмаз» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Севералмаз»

ПАО «Севералмаз» образовано в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 20 марта 1992 года «О промышленном освоении месторождения алмазов имени М.В. Ломоносова в Архангельской области и создании комплекса производств по добыче, сортировке, гранению алмазов и изготовлению алмазного инструмента». Промышленная добыча алмазов началась в 2005 году, с вводом в эксплуатацию первой очереди Ломоносовского горно-обогатительного комбината (ГОКа) производительностью 1,0 млн. тонн руды в год.

Основным акционером ПАО «Севералмаз» является АК «АЛРОСА» (ПАО). ПАО «Севералмаз» осуществляет реализацию алмазного сырья через Единую сбытовую организацию – филиал Акционерной компании «АЛРОСА».

Целью ПАО «Севералмаз» является извлечение прибыли.

ПАО «Севералмаз» имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, ПАО «Севералмаз» может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).

ПАО «Севералмаз» осуществляет следующие основные виды деятельности:

  • Строительство и эксплуатация горно-обогатительного производства. Подготовка участка для горных работ.
  • Добыча алмазов. Оптовая торговля драгоценными камнями.
  • Производство ювелирных изделий. Оптовая торговля ювелирными изделиями. Обработка алмазов.
  • Производство товаров народного потребления и продукции производственно-технического назначения.
  • Проектно-изыскательская и научно-исследовательская деятельность.
  • Все виды внешнеэкономической деятельности.

ПАО «Севералмаз» вправе осуществлять иные виды деятельности.

В современных условиях ПАО «Севералмаз» является горнодобывающим предприятием, разрабатывающим месторождение алмазов им. М.В. Ломоносова. Месторождение включает балансовые запасы алмазов, локализованные в 5 трубках: «Архангельская», «им. Карпинского-1», «Карпинского-2», «Пионерская», «им. Ломоносова», а также забалансовые руды трубки «Поморская».

Долгосрочная программа развития Общества определена «ТЭО развития ЛГОКа на месторождении им. М.В. Ломоносова. Пусковой комплекс производительностью 4.0 млн тонн руды в год, разработанного институтом «Якутнипроалмаз» АК «АЛРОСА» в 2012 году. На основе ТЭО составлен проект разработки «ГОК на месторождении им. М.В. Ломоносова. Пусковой комплекс производительностью 4,0 млн. тонн руды в год» предусматривает разработку карьеров первой очереди южной группы трубок: «Архангельская» и «им. Карпинского-1», «им. Карпинского-2». Проект и дополнение к нему согласованы ЦКР (протоколы №166/13-стп от 24.12.2013, № 269/16-стп от 08.11.2016). Срок окончания реализации проекта 31.12.2026. Правлением АК «АЛРОСА» (ПАО) (Протокол правления № А01/166-ПР-П от 28.03.2014) принята концепция дальнейшего развития Ломоносовского ГОКа. Концепцией определена стратегия разработки месторождения по доработке балансовых запасов трубок «Архангельская», «им. Карпинского 1 и 2» и вовлечению в разработку запасов алмазов трубок северной группы («Пионерская» и «им. Ломоносова»). Для реализации принятой стратегии разработано ТЭО постоянных разведочных кондиций и по новым кондициям пересчитаны запасы трубки «Пионерская». ТЭО и материалы подсчета запасов прошли государственную экспертизу и успешно защищены в ФБУ «ГКЗ».

С целью обеспечения стабильного и экономически эффективного развития ПАО «Севералмаз», в рамках утвержденной стратегии, в настоящее время институтом «Якутнипралмаз» разрабатывается «ТЭО промышленной разработки запасов месторождения алмазов им. М.В. Ломоносова», которым будут определена инвестиционная политика ПАО «Севералмаз» на основе повариантных технико-экономических расчетов параметров промышленной разработки запасов трубок южной группы месторождения алмазов им. М.В. Ломоносова, а также определены оптимальные сроки включения в промышленную разработку кимберлитовых трубок северной группы.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Севералмаз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Севералмаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Севералмаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Севералмаз»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Севералмаз» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Севералмаз» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Севералмаз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Севералмаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Севералмаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Севералмаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Севералмаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Севералмаз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Севералмаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Севералмаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Севералмаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Севералмаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Севералмаз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Севералмаз» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Севералмаз»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Севералмаз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Севералмаз» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Севералмаз» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Севералмаз»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Севералмаз»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Севералмаз»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Севералмаз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Севералмаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Севералмаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Севералмаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Севералмаз» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Севералмаз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Севералмаз» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Севералмаз» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Севералмаз» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Севералмаз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Севералмаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Севералмаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Севералмаз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Севералмаз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывает проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Севералмаз» работает, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Севералмаз» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы18600540480
Результаты исследований и разработок9 1555 1032 0520
Нематериальные поисковые активы461 988514 062498 896479 208
Основные средства18 867 10517 285 91316 097 54115 200 486
Финансовые вложения6 3176 3176 3174 505
Отложенные налоговые активы1 003 442883 991824 432534 604
Прочие внеоборотные активы6 518 5809 956 78411 020 35812 632 408
Всего по разделу 126 866 60528 652 77028 450 13628 851 691
2. Оборотные активы
Запасы6 555 7786 582 8648 198 44411 193 998
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям277001 264
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты1 585 073564 013476 463765 119
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)27 526000
Денежные средства и денежные эквиваленты159 6784 458674237 236
Всего по разделу 28 328 3327 151 3358 675 58112 197 617
Баланс35 194 93735 804 10537 125 71741 049 308
3. Капитал и резервы
Уставный капитал29 647 56229 647 56229 647 56229 647 562
Переоценка внеоборотных активов980 691973 798973 798973 798
Добавочный капитал (без переоценки)3 875 6583 875 6583 875 6583 875 658
Резервный капитал13 88323 79940 799151 173
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(1 842 119)(1 369 159)(570 179)1 749 953
Всего по разделу 332 675 67533 151 65833 967 63836 398 144
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 168 000183 2001 387 950745 243
Отложенные налоговые обязательства319 779348 054364 043502 321
Оценочные обязательства89 22385 704111 119547 326
Итого по разделу 41 577 002616 9581 863 1121 794 890
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства3 749976 358213 4321 409 391
Кредиторская задолженность799 991882 725895 2651 224 529
Оценочные обязательства138 520176 406186 270222 354
Всего по разделу 5942 2602 035 4891 294 9672 856 274
Баланс35 194 93735 804 10537 125 71741 049 308

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг6 259 9887 353 8809 630 937
Себестоимость продукции, работ, услуг(4 731 064)(5 208 447)(5 021 741)
Валовая прибыль (убыток)1 528 9242 145 4334 609 196
Коммерческие расходы(371 830)(44 752)(58 024)
Управленческие расходы(352 640)(391 739)(373 915)
Прибыль (убыток) от продаж804 4541 708 9424 177 257
Доходы от участия в других организациях97915
Проценты к получению3 6199419 306
Проценты к уплате(84 841)(161 040)(124 748)
Прочие доходы237 400146 00863 641
Прочие расходы(338 216)(649 169)(331 403)
Прибыль (убыток) до налогообложения623 3951 045 6833 794 058
Текущий налог на прибыль(0)(154 110)(342 266)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(23 048)(20 521)(11 560)
Изменение отложенных налоговых обязательств(28 275)(15 990)(138 539)
Изменение отложенных налоговых активов(119 451)(59 557)(289 567)
Прочее315(46)(229)
Чистая прибыль (убыток)475 984815 9803 023 457

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------