Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК - специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО АКБ «АВАНГАРД» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Севералмаз» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Севералмаз»
ПАО «Севералмаз» образовано в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 20 марта 1992 года «О промышленном освоении месторождения алмазов имени М.В. Ломоносова в Архангельской области и создании комплекса производств по добыче, сортировке, гранению алмазов и изготовлению алмазного инструмента». Промышленная добыча алмазов началась в 2005 году, с вводом в эксплуатацию первой очереди Ломоносовского горно-обогатительного комбината (ГОКа) производительностью 1,0 млн. тонн руды в год.
Основным акционером ПАО «Севералмаз» является АК «АЛРОСА» (ПАО). ПАО «Севералмаз» осуществляет реализацию алмазного сырья через Единую сбытовую организацию – филиал Акционерной компании «АЛРОСА».
Целью ПАО «Севералмаз» является извлечение прибыли.
ПАО «Севералмаз» имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.
Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, ПАО «Севералмаз» может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).
ПАО «Севералмаз» осуществляет следующие основные виды деятельности:
- Строительство и эксплуатация горно-обогатительного производства. Подготовка участка для горных работ.
- Добыча алмазов. Оптовая торговля драгоценными камнями.
- Производство ювелирных изделий. Оптовая торговля ювелирными изделиями. Обработка алмазов.
- Производство товаров народного потребления и продукции производственно-технического назначения.
- Проектно-изыскательская и научно-исследовательская деятельность.
- Все виды внешнеэкономической деятельности.
ПАО «Севералмаз» вправе осуществлять иные виды деятельности.
В современных условиях ПАО «Севералмаз» является горнодобывающим предприятием, разрабатывающим месторождение алмазов им. М.В. Ломоносова. Месторождение включает балансовые запасы алмазов, локализованные в 5 трубках: «Архангельская», «им. Карпинского-1», «Карпинского-2», «Пионерская», «им. Ломоносова», а также забалансовые руды трубки «Поморская».
Долгосрочная программа развития Общества определена «ТЭО развития ЛГОКа на месторождении им. М.В. Ломоносова. Пусковой комплекс производительностью 4.0 млн тонн руды в год, разработанного институтом «Якутнипроалмаз» АК «АЛРОСА» в 2012 году. На основе ТЭО составлен проект разработки «ГОК на месторождении им. М.В. Ломоносова. Пусковой комплекс производительностью 4,0 млн. тонн руды в год» предусматривает разработку карьеров первой очереди южной группы трубок: «Архангельская» и «им. Карпинского-1», «им. Карпинского-2». Проект и дополнение к нему согласованы ЦКР (протоколы №166/13-стп от 24.12.2013, № 269/16-стп от 08.11.2016). Срок окончания реализации проекта 31.12.2026. Правлением АК «АЛРОСА» (ПАО) (Протокол правления № А01/166-ПР-П от 28.03.2014) принята концепция дальнейшего развития Ломоносовского ГОКа. Концепцией определена стратегия разработки месторождения по доработке балансовых запасов трубок «Архангельская», «им. Карпинского 1 и 2» и вовлечению в разработку запасов алмазов трубок северной группы («Пионерская» и «им. Ломоносова»). Для реализации принятой стратегии разработано ТЭО постоянных разведочных кондиций и по новым кондициям пересчитаны запасы трубки «Пионерская». ТЭО и материалы подсчета запасов прошли государственную экспертизу и успешно защищены в ФБУ «ГКЗ».
С целью обеспечения стабильного и экономически эффективного развития ПАО «Севералмаз», в рамках утвержденной стратегии, в настоящее время институтом «Якутнипралмаз» разрабатывается «ТЭО промышленной разработки запасов месторождения алмазов им. М.В. Ломоносова», которым будут определена инвестиционная политика ПАО «Севералмаз» на основе повариантных технико-экономических расчетов параметров промышленной разработки запасов трубок южной группы месторождения алмазов им. М.В. Ломоносова, а также определены оптимальные сроки включения в промышленную разработку кимберлитовых трубок северной группы.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Севералмаз»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Севералмаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Севералмаз» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Севералмаз»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Севералмаз» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Севералмаз» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Севералмаз»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Севералмаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Севералмаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Севералмаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Севералмаз» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Севералмаз»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Севералмаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Севералмаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Севералмаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Севералмаз» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Севералмаз» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Севералмаз» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Севералмаз»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Севералмаз»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Севералмаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Севералмаз» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Севералмаз»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Севералмаз»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Севералмаз» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Севералмаз»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Севералмаз»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Севералмаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Севералмаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Севералмаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Севералмаз» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Севералмаз» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Севералмаз» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Севералмаз» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Севералмаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Севералмаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Севералмаз» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Севералмаз» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Севералмаз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Севералмаз» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 540 | 480 | 480 | 415 |
Результаты исследований и разработок | 2 052 | 0 | 0 | 1 787 |
Нематериальные поисковые активы | 498 896 | 479 208 | 528 456 | 558 108 |
Основные средства | 16 097 541 | 15 200 486 | 13 993 725 | 12 331 883 |
Финансовые вложения | 6 317 | 4 505 | 20 | 20 |
Отложенные налоговые активы | 824 432 | 1 308 331 | 1 063 090 | 969 572 |
Прочие внеоборотные активы | 11 020 358 | 513 502 | 465 283 | 421 604 |
Всего по разделу 1 | 28 450 136 | 17 506 512 | 16 051 054 | 14 283 389 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 8 198 444 | 10 023 215 | 10 791 662 | 8 916 122 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 0 | 1 264 | 5 443 | 787 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 476 463 | 1 031 535 | 1 042 148 | 2 264 235 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 675 | 237 236 | 1 | 1 023 970 |
Всего по разделу 2 | 8 675 582 | 11 293 250 | 11 839 254 | 12 205 114 |
Баланс | 37 125 718 | 28 799 762 | 27 890 308 | 26 488 503 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 29 647 562 | 29 647 562 | 29 647 562 | 29 647 562 |
Переоценка внеоборотных активов | 973 798 | 973 798 | 973 798 | 973 798 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 3 875 658 | 3 875 658 | 3 875 658 | 3 875 658 |
Резервный капитал | 40 799 | 151 173 | 220 000 | 253 579 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (570 179) | (10 459 063) | (11 816 716) | (11 178 718) |
Всего по разделу 3 | 33 967 638 | 24 189 128 | 22 900 302 | 23 571 879 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 387 950 | 745 243 | 2 115 293 | 401 942 |
Отложенные налоговые обязательства | 364 043 | 509 704 | 464 479 | 415 922 |
Оценочные обязательства | 111 119 | 547 326 | 680 748 | 661 820 |
Итого по разделу 4 | 1 863 112 | 1 802 273 | 3 260 520 | 1 479 684 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 213 432 | 1 409 391 | 747 579 | 10 247 |
Кредиторская задолженность | 895 265 | 1 176 616 | 784 192 | 1 248 298 |
Оценочные обязательства | 186 271 | 222 354 | 197 715 | 178 395 |
Всего по разделу 5 | 1 294 968 | 2 808 361 | 1 729 486 | 1 436 940 |
Баланс | 37 125 718 | 28 799 762 | 27 890 308 | 26 488 503 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 9 630 937 | 10 337 137 | 10 080 641 |
Себестоимость | (5 021 741) | (8 719 279) | (7 545 694) |
Валовая прибыль (убыток) | 4 609 196 | 1 617 858 | 2 534 947 |
Коммерческие расходы | (58 024) | (72 791) | (81 213) |
Управленческие расходы | (373 915) | (382 706) | (314 191) |
Прибыль (убыток) от продаж | 4 177 257 | 1 162 361 | 2 139 543 |
Доходы от участия в других организациях | 5 | 4 | 3 |
Проценты к получению | 9 306 | 5 794 | 4 891 |
Проценты к уплате | (124 748) | (166 833) | (106 369) |
Прочие доходы | 63 641 | 119 741 | 91 273 |
Прочие расходы | (331 403) | (349 216) | (1 303 813) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 3 794 058 | 771 851 | 825 528 |
Текущий налог на прибыль | (342 266) | (281 784) | (153 950) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (11 560) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (138 539) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | (289 567) | (0) | (0) |
Прочее | (229) | (40) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 3 023 457 | 490 027 | 671 578 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------