Анализ финансового состояния АМО ЗИЛ (2014-2016 гг.)

Общая характеристика АМО ЗИЛ

Публичное акционерное общество «Завод им. И.А. Лихачева» (АМО ЗИЛ) было создано в соответствии с Распоряжением Правительства Российской Федерации от «01» июня 1992 года №983-р, Распоряжения Госкомимущества России от «04» сентября 1992 года № 411-р, является единственным правопреемником имущественных и неимущественных прав и обязанностей ликвидированного государственного предприятия «Московский автомобильный завод имени И.А. Лихачева (производственное объединение ЗИЛ)», в том числе прав на землю, другие природные ресурсы, прав на фирменное наименование, товарные знаки, патенты, «ноу-хау», конструкторскую и технологическую документацию, маркировку изделий и другие объекты гражданских прав.

Расшифровка: АМО ЗИЛ – Автомобильное Московское Общество Завод им. А.И. Лихачева.

Основной целью АМО ЗИЛ является извлечение прибыли.

Основными видами деятельности АМО ЗИЛ являются:

• Производство и сбыт грузовых и легковых автомобилей, автобусов, автомобильных двигателей, узлов и агрегатов, товаров народного потребления и другой продукции.
• Оказание услуг юридическим и физическим лицам.
• Разработка, производство и реализация продукции научно-технического назначения.
• Оказание услуг по лизингу оборудования и автомобилей.
• Помещение средств на долгосрочной и краткосрочной основе, участие в управлении предприятиями, в которых размещены средства АМО «ЗИЛ».
• Торгово-закупочная и посредническая деятельность.
• Операции с ценными бумагами, валютой и другими активами на финансовом рынке.
• Инженерные изыскания.
• Проектные работы.

Фактически к группе «товарной продукции» по АМО ЗИЛ условно можно отнести доходы, полученные по следующим видам деятельности:

• производство и продажа электроэнергии;
• производство и продажа тепловой энергии;
• услуги на сторону.

Продукцию автостроения в отчетном году АМО ЗАЛ не выпускает.

Доходы по арендной деятельности, от реализации покупных товаров и социальных услуг в товарную группу продукции не входят.

Приоритетными направлениями деятельности АМО ЗИЛ являются:

• сдача в аренду собственного и арендованного имущества;
• реализация на открытых торгах имущественных прав и объектов по проектам, получившим одобрение Совета Директоров;
• сокращение и оптимизация издержек.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АМО ЗИЛ

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АМО ЗИЛ за 2014-2016 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АМО ЗИЛ за 2014-2016 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АМО ЗИЛ

Рисунок 3 – Структура активов АМО ЗИЛ за 2014-2016 гг. (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АМО ЗИЛ за 2014-2016 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АМО ЗИЛ

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АМО ЗИЛ за 2014-2016 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АМО ЗИЛ за 2014-2016 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и краткосрочных пассивов АМО ЗИЛ за 2014-2016 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АМО ЗИЛ за 2014-2016 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АМО ЗИЛ

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АМО ЗИЛ за 2014-2016 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АМО ЗИЛ за 2014-2016 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АМО ЗИЛ за 2014-2016 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АМО ЗИЛ за 2014-2016 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АМО ЗИЛ с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АМО ЗИЛ с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АМО ЗИЛ

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АМО ЗИЛ

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АМО ЗИЛ за 2014-2016 гг.

Рисунок 15 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АМО ЗИЛ за 2014-2016 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Анализ деловой активности АМО ЗИЛ

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АМО ЗИЛ

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АМО ЗИЛ

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АМО ЗИЛ

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АМО ЗИЛ с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АМО ЗИЛ с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АМО ЗИЛ с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АМО ЗИЛ с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АМО ЗИЛ с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АМО ЗИЛ с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АМО ЗИЛ с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АМО ЗИЛ с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АМО ЗИЛ с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АМО ЗИЛ с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АМО ЗИЛ с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы