Анализ финансового состояния АО «Завод ПРОТОН» (2014-2016 гг.)

Общая характеристика АО «Завод ПРОТОН»

АО «Завод ПРОТОН» организовано в 2004 году на базе экспериментального завода «Протон» Московского института электронной техники, который в конце 1970-х годов прочно утвердился как один из лучших производственных коллективов Министерства образования СССР.

Предприятие специализируется на разработке и производстве радиоэлектронной аппаратуры и различных информационно-вычислительных систем военного и гражданского назначения, выполняя работы по проектированию, изготовлению и проведению испытаний опытных образцов изделий, серийному выпуску продукции.

АО «Завод ПРОТОН» имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

Основные направления деятельности АО «Завод ПРОТОН»:

• разработка и производство учебно-лабораторного оборудования и технических средств обучения;
• разработка и производство вычислительных систем, систем обработки информации, систем управления различного назначения;
• производство проектных, научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ;
• производство промышленной продукции;
• производство монтажных, пуско-наладочных и ремонтных работ;
• предоставление в аренду и /или в субаренду помещений, оказание услуг по обслуживанию предоставляемых в аренду/субаренду помещений, включая предоставление почтовых и секретарских услуг, обеспечение пропускного режима и т.д.;
• предоставление в аренду и /или в субаренду исследовательского, технологического, опытно-исследовательского, оргтехнического оборудования, специализированного программного обеспечения, оказание услуг по их эксплуатации;
• предоставление денежных средств и имущества Общества на возвратной основе для выполнения научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ;
• оказание информационных услуг, услуг по охране интеллектуальной собственности, рекламных и маркетинговых услуг, организация выставок научно-технической продукции;
• обеспечение технологического и правового консалтинга для инновационных предприятий, оказание, услуг по составлению и анализу бизнес-планов, оценке и анализу бизнеса, организация экспертиз;
• пропаганда результатов научных исследований и разработок, содействие их обнародованию, издательская деятельность;
• деятельность, связанная с использованием сведений, составляющих государственную тайну и обеспечение ее защиты;
• разработка и производство электронных узлов, блоков и систем специального назначения;
• производство печатных плат;
• разработка и производство аппаратуры специального назначения;
• участие в других инновационных организациях различных организационно-правовых форм;
• иная деятельность, не запрещенная действующим законодательством РФ;
• собственная внешнеэкономическая деятельность по обеспечению задач Общества.

В настоящее время АО «Завод ПРОТОН» представляет собой современное, высокотехнологичное производство, включающее исследовательские и разрабатывающие подразделения и оснащённое оборудованием и технологическими линиями с высокой степенью автоматизации производства.

Приоритетными направлениями деятельности АО «Завод ПРОТОН» являются:

• проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в области микроэлектроники, информационно-телекоммуникационных технологий и систем управления;
• разработка и изготовление радиоэлектронной аппаратуры, средств вычислительной техники и информационно-управляющих систем как для гражданского назначения, так и в интересах МО РФ;
• разработка и изготовление учебного, лабораторного и исследовательского оборудования;
• разработка и изготовление энергосберегающих светодиодных источников общего освещения: светодиодных светильников для бытового применения; светодиодных промышленных модулей.

Основной задачей развития АО «Завод ПРОТОН» является усиление позиций на российском рынке электроники. В настоящее время существует значительный потенциал импортозамещения продукции и услуг. Снижением себестоимости с улучшением качества производимой продукции позволит Обществу стать ведущим производителем электронных компонентов и одним из основных исполнителем государственного заказа.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Завод ПРОТОН»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Завод ПРОТОН» за 2014-2016 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Завод ПРОТОН» за 2014-2016 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Завод ПРОТОН»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Завод ПРОТОН» за 2014-2016 гг. (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Завод ПРОТОН» за 2014-2016 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Завод ПРОТОН»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Завод ПРОТОН» за 2014-2016 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Завод ПРОТОН» за 2014-2016 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Завод ПРОТОН» за 2014-2016 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Завод ПРОТОН» за 2014-2016 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Завод ПРОТОН»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Завод ПРОТОН» за 2014-2016 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Завод ПРОТОН» за 2014-2016 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Завод ПРОТОН» за 2014-2016 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Завод ПРОТОН» за 2014-2016 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Завод ПРОТОН» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Завод ПРОТОН» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Завод ПРОТОН»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Завод ПРОТОН»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Завод ПРОТОН» за 2014-2016 гг.

Рисунок 15 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Завод ПРОТОН» за 2014-2016 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Анализ деловой активности АО «Завод ПРОТОН»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Завод ПРОТОН»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Завод ПРОТОН»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Завод ПРОТОН»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод ПРОТОН» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод ПРОТОН» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод ПРОТОН» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод ПРОТОН» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод ПРОТОН» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод ПРОТОН» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «Завод ПРОТОН» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод ПРОТОН» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод ПРОТОН» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод ПРОТОН» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Завод ПРОТОН» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы